14
клиентами и принимает решения по данным операциям. Рассмотрим
современные тенденции, которые сформировали российские коммерческие
банки в области депозитной политики. Российские коммерческие банки
стремятся проводить активную депозитную политику, однако нестабильная
общеэкономическая ситуация в стране вносила, подчас, жесткие коррективы в
деятельности.
Разрабатываются разные модели (стратегии) депозитной политика для
построения оптимальной, эффективной депозитной политики.
Современный этап характеризуется тем, что коммерческие банки
разрабатывают, а также реализуют депозитную политику в условиях мирового
экономического кризиса и посткризисного развития адаптируясь тем самым к
реалиям рынка.
Таким образом, основными тенденциями формирования депозитной
политики в современных условиях являются следующие:
- ежегодный рост привлеченных ресурсов;
- роль коммерческих банков в привлечении ресурсов физических лиц
повышается, в том время как Сбербанк постепенно уступает свою долю рынка;
- повышается ликвидность коммерческих банков;
- расширяется ассортимент банковских продуктов;
- повышается уровень автоматизации банковской системы.
1.2 Этапы формирования политики по развитию депозитных операций
коммерческих банков
Привлечение финансовых ресурсов является важной задачей, без решения
которой коммерческие банки не могут существовать, так как реализация
основной функции банка – перераспределение ресурсов возможно если банк
привлекает ресурсы в объемах, соответствующих его интересам. В
современных условиях ограниченности доступа отечественных банков на
рынки финансовых ресурсов прежде всего зарубежные, привлечение на
внутреннем рынке является суперактуальной задачей. Способность банка
привлекать депозиты, осуществлять размещение собственных ценных бумаг
15
является основным критерием признания банка со стороны различных
субъектов финансового рынка [7, с. 62].
Привлечение денежных средств во вклады является важнейшей
составляющей частью депозитной политики коммерческих банков. Из них
основную долю (более 70%) формируют депозиты. Депозит – форма выражения
кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления
последними банку своих собственных средство временное пользование.
Помимо вкладов депозитными средствами можно считать привлеченные
средства с помощью банковских сертификатов (депозитных и сберегательных).
Главная задача банка - расширение клиентуры для увеличения объема
депозитных операций. И правильно сформированная депозитная политика
позволит реализовать эту задачу [28, с. 55].
Главной целью депозитной политики является создание такого баланса
интересов, при котором бы осуществлялось привлечение вкладов физических и
юридических лиц для финансирования различных банковских операций и
проектов, но при этом сохранялась положительная разница между процентными
доходами банка и его процентными выплатами. Достижение поставленной цели
невозможно без выработки соответствующей стратегии [6, с. 47].
Таким образом, работа банка по привлечению средств обеспечивает его
стабильность и надежность, служит индикатором качества обслуживания
клиентов, характеризует уровень банковской деятельности, а привлечение
банком денежных средств происходит в рамках депозитной политики банка,
осуществляемых в соответствии с ней депозитных операций.
Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций
банков, на их основе формируется основная часть ресурсов кредитной
организации. Формирование депозитной базы с использованием различных
инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать
потенциал банка на допустимом уровне, а также гибко реагировать на
финансовые потребности клиентов. Способность банка привлекать депозиты
является основным показателем признания банка со стороны других
16
участников рынка, и, таким образом, эффективная политика банка является
одной их важнейших составляющих его успешной деятельности в современных
условиях [30, с. 244].
Реализацию депозитной политики необходимо рассматривать с двух
сторон:
- это деятельность банка, связанная с привлечением средств вкладчиков и
других кредиторов, а также с определением соответствующей комбинации
источников средств;
- это действия, направленные на удовлетворение потребности банка в
ликвидности путем активного поиска и привлечения средств, в том числе и
привлеченных [17, с. 149].
Формирование депозитной политики банки ориентируются на следующие
принципы:
- соблюдение законодательных и нормативных требований;
- получение прибыли в настоящем или в ближайшем уровне;
- обеспечение ликвидности банка, а также взаимосвязи и
взаимосогласованности пассивных и активных операций;
- разделение привлеченных ресурсов по субъектам и видам ресурсов;
- формирование положительного имиджа банка, развитие банковских
услуг и повышение качества обслуживания [5, с. 147].
Все эти правила должны способствовать привлечению банковских
ресурсов и реализации эффективной депозитной политики. Депозитная
политика современного банка должна учитывать интересы всех категорий и
особенно потенциальных клиентов, а для этого различаться по суммам и срокам
хранения вклада. Для достижения поставленной цели кредитные организации
предлагают различные виды вкладов, такие как, пенсионные, студенческие, по
которым предусмотрены льготные повышенные проценты др. На формирование
ресурсной базы банка влияют такие внешние факторы, как общая
экономическая ситуация в стране и в регионе, состояние денежного рынка,
уровень развития банковской системы, денежно-кредитная политика Банка
17
России [4, с. 78].
Инструментами, которые используются банком для привлечения
ресурсов, являются депозиты, а также остатки на счетах юридических лиц,
поэтому депозитная политика банка напрямую зависит от финансовой политики
хозяйствующих субъектов. Это в свою очередь, ведет к необходимости учета
факторов устойчивости ресурсной базы, таких как, развитие бизнеса
юридических лицами, открытие счетов новым клиентам, аккумулирование
финансовых потоков. Заимствование денежных средств как инструмент
формирования ресурсной базы не оказывает значительного влияния на
депозитную политику. Тем не менее, оперативность привлечения денежных
ресурсов на межбанковском рынке для подержания уровня ликвидности
оказывает весомую роль, как косвенное влияние на депозитную политику.
Похожее влияние оказывают собственные векселя банка. Выпуск и их
размещение основывается на работе с юридическими лицами. Банк выпускает и
продает собственные векселя в рублях, процентные и дисконтные. Председатель
правления банком утверждает доходность по банковским векселям исходя из
условий привлечения средств. Депозитная политика банка регламентируется
внутренними документами. Кредитный отдел банка проводит предварительный
анализ для принятия решений позволяющих привлекать денежные средства.
Задача анализа позволяет ответить на ряд вопросов в области привлечения
ресурсов – цель привлечения ресурсов, источники поступления, сумма
поступлений, срок привлечения, стоимость привлекаемых ресурсов и расчет
эффективности операций.
Решения, связанные с привлечением ресурсов, принимает правление
банка, которое определяет общую процентную политику, утверждает
предельные процентные ставки по конкретным счетам. Одним из этапов
формирования депозитной политики банка является организация контроля в
процессе осуществления депозитных операций, которое предполагает
проведение оценки его депозитной политики, оценить точность выполнения
поставленных задач и эффективность, а также имеет возможность:
18
- осуществить контроль над выполнением целевых установок, задач и
соблюдением принципов депозитной политики банка;
- оценить обоснованность использования тех или иных методов и
способов осуществления последовательно связанных действий по привлечению
денежных средств во вклады;
- определить эффективность использования депозитных ресурсов банка;
- сделать выводы относительно целесообразности сохранения прежней
депозитной политики или ее корректировки.
Процесс формирования депозитной политики банка осуществляется
поэтапно (см. рисунок 1).
Рисунок 1. Процесс формирования депозитной политики
коммерческого банка
1 этап – устанавливается наличие в банке:
- документа содержащего цели, задачи, стратегию и средства реализации
депозитной политики банка;
- внутренних процедур и регламентов, сопровождающих процесс
привлечения денежных средств на депозитные счета, а именно, положения и
инструкции;
- структурных подразделений и органов управления, принимающих
участие в анализе депозитного портфеля и управлении депозитными ресурсами,
осуществляющих контроль и отвечающих за выполнение соответствующих
решений;
19
- информационной базы данных, на основе которой можно дать оценку
последствий принимаемых решений.
2 этап – анализ депозитного портфеля банка является результатом поиска
наиболее приемлемого способа оценки точности реализуемых стратегических
целевых установок и задач депозитной политики банка, он проводится с целью:
- обобщения результатов депозитной деятельности банка и выполнения
разработанных планов;
- определения полноты использования депозитных ресурсов банка;
- поиска резервов повышения эффективности работы банка;
- разработка комплекса мер по использованию выявленных
дополнительных резервов.
Анализ депозитного портфеля проводится по следующим направлениям:
- общий анализ ресурсной базы банка;
- анализ привлеченных и заемных средств;
- анализ по характеру операций (с клиентами, банками-контрагентами, с
ценными бумагами);
- анализ по категориям вкладчиков;
- анализ по основным видам депозитов;
- анализ по срокам привлечения;
- анализ стабильности депозитного портфеля банка;
- анализ в разрезе валют;
- анализ стоимости депозитного портфеля;
- оценка с позиции диверсифицированности и стабильности стоимости.
3 этап – оцениваются фактический объем привлеченных депозитов и их
достаточность с позиции управления депозитными ресурсами. Данная оценка
предполагает проведение контроля за исполнением плановых показателей,
установленных по депозитным операциям с учетом целей управления
депозитными ресурсами.
4 этап – условиями достижения эффективности использования
депозитных ресурсов являются поддержание ликвидности на приемлемом для
20
банка уровне, использование всей совокупности депозитных ресурсов и
достижение высокого уровня рентабельности. Основные требования, которым
эти ресурсы должны удовлетворять, заключаются в следующем:
- факторы, влияющие на рентабельность деятельности коммерческого
банка;
- взаимосвязь основных направлений проведения активных банковских
операций и взаимозависимость депозитов;
- необходимость использования депозитных ресурсов в активных
операциях, приносящих доход.
5 этап – при принятии решения следует опираться на результаты,
полученные в ходе предыдущих этапов осуществления оценки депозитной
политики коммерческого банка. Для стабильного функционирования
банковской системы необходима законодательная база, и внутренний вектор
развития каждой отдельной организации. Банковская политика на уровне
государства представляет собой совокупность нормативно-правовых
документов принятых для регулирования деятельности финансово-кредитных
организаций.
Дополнительный контроль и регулировочные функции осуществляет
Центральный банк, однако его права имеют некоторые ограничения.
Формирование банковской политики на государственном уровне во многом
зависит от слаженности действий Правительства и Центрального банка.
Именно они прописывают стратегическую перспективу развития и план на
ближайшее время. Правильная политика в данном направлении дает
возможность инвестирования в экономику посредством банковских кредитов.
Таким образом, в текущей экономической ситуации эффективность
депозитной политики банка обеспечат реализация следующих направлений
деятельности:
- содействие в процессе проведения депозитных операций получению
прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
21
- привлечение в депозиты необходимого объема ресурсов,
диверсифицированных по суммам, категориям вкладчиков, срокам;
- привлечение депозитов с минимальными для банка затратами;
- формирование структуры депозитного портфеля, которая способствует
поддержанию необходимого уровня ликвидности банка;
- создание в перспективе условий для устойчивости привлеченных
депозитов;
- поддержание сбалансированности депозитов и кредитов по срокам;
- применение плавающих процентных ставок по депозитам для
обеспечения приемлемого уровня рентабельности;
- развитие депозитных операций за счет расширения перечня
предлагаемых видов депозитов и возможностей распоряжения денежными
средствами, повышение качества и культуры обслуживания вкладчиков банка.
1.3 Тенденции развития депозитных операций коммерческих банков
в России
Сбережения населения, привлекаемые во вклады и поддерживаемые
государственными гарантиями по возврату средств, имеют большое значение в
совершенствовании депозитных операций российских банков. На 1 апреля 2017
г. объем депозитов населения приблизился к отметке в 19,3 трлн. руб. В то же
время для банков первоочередной задачей является не только рост размеров
депозитных средств, но и улучшение их качественного состава, определяемого
уровнем стабильности депозитной базы банка, ценой привлечения ресурсов,
валютной структурой депозитов и другими параметрами.
Политика банков по повышению привлекательности вкладов за счет
повышения процентных ставок, проводимая в 2017 г. представлена в таблице 1.
Уровень доходности вкладов по договорам с физическими лицами в
российских рублях составляет от 7,249% до 9,035%; в долларах США – от
0,708% до 2,367%; в евро – от 0,429 до 0,547%.
22
Таблица 1
Базовый уровень доходности вкладов (в июне 2017 года)
По договорам с физическими лицами
в российских рублях (в процентах)
до
востребования*
на срок до
90 дней
на срок от
91 до 180
дней
на срок от
181 дня до 1
года
на срок свыше 1
года
1
2
3
4
5
7,249
8,797
8,865
9,256
9,035
По договорам с физическими лицами
в долтарах США (в процентах)
до
востребования*
на срок до
90 дней
на срок от
91 до 180
дней
на срок от
181 дня до 1
года
на срок свыше 1
года
1
2
3
4
5
0,708
0,860
1,311
2,130
2,367
По договорам с физическими лицами
в евро(в процентах)
до
востребования*
на срок до
90 дней
на срок от
91 до 180
дней
на срок от
181 дня до 1
года
на срок свыше 1
года
1
2
3
4
5
0,429
0,270
0,251
0,408
0,547
Лидером рынка по привлечению депозитов населения и корпоративных
клиентов по-прежнему является Сбербанк России. На 1 апреля 2017 г. ПАО
«Сбербанк России» привлек 8,8 трлн. руб., что на 7,7% больше по сравнению с
1 апреля 2016 г.
Изменением в структуре вкладов банка стало увеличение доли текущих
счетов, к числу которых в основном относятся счета банковских карт, их доля
за последний год возросла до 16% общего объема вкладов. Это позволило
частично компенсировать негативный эффект повышения процентных ставок
по срочным вкладам физических лиц. Кроме того, увеличение доли срочных
вкладов стало возможным благодаря росту доли банка на высоко конкурентном
рынке зарплатного и пенсионного обслуживания. Увеличение депозитной базы
банка в последние месяцы было вызвано отзывом лицензий у ряда банков и
переходом их клиентов на обслуживание в ПАО «Сбербанк России». Стратегия
развития банка, направленная на привлечение депозитов, также дала
23
положительный результат, в результате его доля на рынке депозитов выросла
до 46,6%.
В настоящее время из-за проблем с фондированием на внешних рынках
повышается роль проводимой банками депозитной политики. Дальнейшее их
развитие связывается с расширением продуктовой линейки онлайн – вкладов –
процентные ставки по ним выше и более конкурентоспособны. Кроме того,
инициатива Минфина России по распространению государственных гарантий
на сберегательные сертификаты может также привести к повышению их
привлекательности для населения.
В международных банковских системах ЕС и России институт
банковского вклада рассматривается в трех аспектах.
Во-первых, банковский вклад (депозит) является банковской операцией.
Юридической формой банковского вклада (депозита) всегда является договор,
который заключается между кредитной организацией (банком) и клиентом.
Соответственно, к такой банковской сделке применимы правила общего
договорного права соответствующей страны. Но наряду с этим депозитная
банковская операция регулируется нормами гражданского права и банковского
законодательства или судебного прецедента в зависимости от особенностей
соответствующей правовой системы.
Во-вторых, банковская операция привлечения денежных средств во
вклады возможна только на основании банковской лицензии, выданной
Центральным банком РФ или иными национальными банками
соответствующего государства.
Положения института банковского вклада отражают отмеченную
специфику. В ст. 835 ГК РФ установлено, что депозитной деятельностью
вправе заниматься только лица, имеющие соответствующую лицензию. В
случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с
нарушением порядка, установленного законом или принятыми в соответствии с
ним банковскими правилами, вкладчик может потребовать немедленного
возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов и возмещения