2
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .......................................................................................................... 3
Глава 1. Основы организации депозитных операций коммерческими
банками ................................................................................................................. 7
1.1. Сущность и классификация депозитных операций банка ....................... 7
1.2. Организация управления депозитным портфелям коммерческого банка17
1.3. Нормативно-правовая база регулирующая депозитные операции
коммерческих банков в Российской Федерации ............................................ 22
Глава 2. Оценка депозитных операций (на примере ПАО «Сбербанк
России»).............................................................................................................. 32
2.1. Общая характеристика и основные экономические результаты
деятельности Сбербанка России ...................................................................... 32
2.2. Характеристика линейки депозитных продуктов Сбербанка России...53
2.3. Анализ структуры и динамики показателей депозитного портфеля
Сбербанка России .............................................................................................. 62
Глава 3. Предположения для увеличения эффективности депозитных
операций российских коммерческих банков .................................................. 74
3.1. Мероприятия по увеличению депозитной базы банка .......................... 74
3.2 Оценка экономической эффективности от предложенных
мероприятий…………………………………………………………………...79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ................................................................................................. 86
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………….….90
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………….95
3
ВВЕДЕНИЕ
Банковский бизнес во всем мире выступает одной из самых важных
отраслей экономики. Являясь высокотехнологичным, он в наибольшей
степени восприимчив к происходящим изменениям как на макро-, так и
микроуровне.
Подобные изменения связаны с усиливающейся
интернационализацией кредитных учреждений и рынков,
совершенствованием банковского законодательства и современных
компьютерных технологий, повышением уровня конкуренции, появлением
на финансовых рынках новых банковских продуктов и услуг.
Банки выступают в роли своего рода «кровеносной системы»
экономики, поэтому важно, чтобы банковская система государства
функционировала без сбоев, стабильно и эффективно.
Способность банков оказывать влияние на скорость и масштабы
общественного развития во многом определяются размерами их
ресурсного потенциала, большая часть которого формируется за счет
депозитных средств.
Количество и объем банковских депозитов определяются не столько
политикой Центрального банка России, сколько тем, как относятся к ней
физические и юридические лица, насколько доверяют банковской системе;
контролироваться эти деньги могут эмиссионным банком, к примеру с
помощью обязательных экономических нормативов. Депозит является
одним из наиболее востребованных финансовых инструментов,
позволяющий создать пассивный заработок, используя собственные
денежные ресурсы. Сегодня воспользоваться банковским депозитом может
как физическое, так и юридическое лицо. При этом вкладчик в праве
самостоятельно выбрать условия размещения капитала из представленных
банком программ. Основные условия размещения депозитов населением и
4
юридическими лицами в каждом банке содержатся в депозитной политике,
разрабатываемой сотрудниками банка. В настоящее время во многих
банках существует проблема привлечения средств в депозиты со стороны
населения и предприятий, поскольку на рынке депозитов существует
большое количество кредитных организаций, предлагающих различные
виды депозитов с разными условиями, предусмотренные их депозитной
политикой, то есть существует высокая конкуренция по привлечению
депозитов среди коммерческих банков.
Депозитные операции являются важнейшим источником
привлечения коммерческими банками ресурсов для получения дохода от
банковской деятельности. В условиях жесткой конкуренции,
неблагоприятной экономической среды первоочередная задача
коммерческих банков состоит в том, чтобы формировать наиболее
эффективную депозитную базу, то есть портфели ресурсов, привлеченных
на достаточный срок и на приемлемых для банка условиях.
В условиях падения доходности по основным банковским операциям
кредитным организациям необходимы более дешевые и «длинные» деньги,
которые позволили бы эффективно контролировать банковский риск и
получить достаточную доходность, однако в такой ситуации ни
организации, ни население страны не может предоставить банку такие
ресурсы, так как под влиянием падения курса национальной валюты,
ростом инфляции, снижения доходов, усиливается процесс потребления
накоплений в экономике.
В связи с вышеизложенным, тема данной магистерской работы
является актуальной.
Цель работы – проанализировать депозитные операции
коммерческого банка, выявить главные проблемы данной деятельности и
предложить пути их решения.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
5
- рассмотреть сущность и классификацию депозитных операций
коммерческих банков;
- рассмотреть организацию управления депозитными портфелями
коммерческих банков: риски депозитных операций, обеспечение
готовности банка к погашению обязательств по депозитам;
- дать общую характеристику и проанализировать основные
экономические результаты деятельности Сбербанка России;
- проанализировать структуру и динамику показателей депозитных
портфелей Сбербанка России;
- дать характеристику депозитных продуктов Сбербанка России для
физических и юридических лиц;
- выявить проблемы увеличения депозитной базы банка депозитных
операций в коммерческих банках: ограничения по доходности, проблема
долгосрочных вкладов физических лиц, рост конкуренции на рынке;
- предложить меры, направленные на повышение привлекательности
банковских вкладов для населения в условиях экономического спада и
роста инфляции.
Объект исследования – депозитная деятельность коммерческого
банка.
Предметом исследования является Публичное акционерное общество
«Сбербанк России».
Теоретической основой данного исследования являются базовые
знания в сфере банковского дела, изложенные в трудах отечественных
ученых и специалистов: О.И. Лаврушина, Г.Н. Белоглазовой, Л.П.
Кроливецкой, Е.А. Буглак, И.Б. Ткачука, Л.В. Комаревцевой, К.С.
Собкаловой, Н.Ю. Лебедевой, С.В. Дубровской, М.Р. Каджаевой и др.
Методологическую основу исследования составляют современные
научные управленческие подходы к исследованию проблемы управления,
6
анализа и оценки депозитных операций в коммерческом банке, такие как, к
примеру, системный и ситуационный.
В ходе работы использовались различные методы исследования:
обобщающе-описательный, абстрактно-аналитический, горизонтальный
ретроспективный анализ, сравнительный анализ методик управления
портфелями коммерческих банков, ситуационный и системный подходы,
математико-статистические методы.
Информационной базой исследования является законодательная и
нормативная база банковской деятельности в Российской Федерации,
статистические источники (в первую очередь, статистика Банка России),
финансовая отчетность кредитных организаций.
В условиях текущего кризиса в экономике России данная тема
приобретает значительную актуальность и высокий уровень практической
значимости, учитывая то обстоятельство, что каждый коммерческий банк
формирует собственную политику управления депозитными портфелями и
рисками депозитных операций.
Структура работы. Магистерская диссертация состоит из введения,
трех глав разделенных на параграфы, заключения и списка использованной
литературы.
7
Глава 1. Основы организации депозитных операций
коммерческими банками
1.1. Сущность и классификация депозитных операций банка
В настоящее время для обеспечения нормального
функционирования коммерческих банков огромное значение играет
депозитная политика, так как на ее основе формируется основная часть
банковских ресурсов, которые выступают главным источником для
проведения активных операций. Все коммерческие банки выполняют
депозитные операции. Не смотря на существующую конкуренцию между
коммерческими банками за вкладчика, каждый банк самостоятельно
разрабатывает и проводит депозитную политику, которая эффективна
именно для данной экономической структуры банка.
Депозитная политика представляет собой комплекс мер, которые
направлены на мобилизацию банками денежных средств юридических и
физических лиц, в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего
взаимовыгодного использования
1
.
При формировании депозитной политики банк самостоятельно
определяет виды депозитов, предельные сроки их хранения, основные
правила совершения операций и другие условия.
Депозитная политика банка должна включать:
- разработку стратегии для осуществления деятельности банка по
привлечению денежных средств во вклады, основанную на всестороннем
исследовании рынка, то есть анализ окружающей финансовой среды, места
и роли банка в сфере привлечения средств, диагностика и
прогнозирование;
1
Александров А.С., Гохберг Е.Л. Управление ликвидностью в банках: ошибки и пути
развития // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2018. - №9. – С.8-11.
8
- формирование тактики коммерческого банка по разработке,
предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов
для клиентов;
- реализацию разработанной стратегии и тактики;
- контроль реализации политики и ее эффективности;
- мониторинг деятельности коммерческого банка по привлечению
денежных средств.
Наиболее важными элементами депозитной политики являются:
определение оптимального сочетания различных видов вкладов и
предельных сроков их хранения. В настоящее время каждый коммерческий
банк вправе самостоятельно определять, какие виды вкладов наиболее
выгодны для него
1
.
Именно поэтому, депозитная политика, в первую очередь, должна
отвечать следующим основным требованиям, таким, как:
- конкурентоспособность - система ставок по вкладам должна быть
ориентирована на рыночную конъюнктуру, то есть тот банк, который
удерживает ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по
степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры;
- экономическая целесообразность - депозитная политика призвана
обеспечить выгоду кредиторам от размещения временно свободных
денежных средств, при этом обеспечивая возможность банкам
прибыльного использования хранящихся у них ресурсов;
- внутренняя непротиворечивость - структура депозитных ставок, и
их разграничение по суммам, видам вкладов в сравнении с иными
сопоставимыми инструментами того же банка, а также по различным
категориям клиентуры.
1
Александров А.С., Гохберг Е.Л. Управление ликвидностью в банках: ошибки и пути
развития // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2018. - №9. – С.8-11.
9
Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков,
необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной
политики, а также принципы ее формирования.
В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка
включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные
учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные
средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное
обслуживание).
В основе формирования депозитной политики коммерческого банка
лежат как общие, так и специфические принципы. (рисунок 1)
Рисунок 1. Принципы формирования депозитной политики
коммерческого банка
Под общими принципами депозитной политики понимаются
принципы, которые едины, как для государственной денежно-кредитной
Принципы формирования депозитной
политики коммерческого банка
Общие принципы
Специфические
принципы
Принцип научной
обоснованности
Принцип оптимальности и
эффективности
Принцип комплексного
подхода
Принцип единства
элементов
Принцип обеспечения
оптимального уровня
издержек
Принцип безопасности
операций банка
Принцип обеспечения
надежности
10
политики ЦБ РФ, проводимой на макроэкономическом уровне, так и для
политики, характерной для конкретного коммерческого банка. К ним
относятся: принцип комплексного подхода, принцип научной
обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех
элементов депозитной политики банка.
Депозитные (вкладные) операции - это операции кредитных
организаций по привлечению средств юридических и физических лиц во
вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков
средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве
кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.
Депозиты (вклады) представляют собой определенные суммы
денежных средств, размещенные на хранение в кредитную организацию от
имени частного или юридического лица, которым за использование этих
сумм в деятельности указанной организации может начисляться
определенный процент.
Следует отметить, что современные банки фактически не хранят
привлеченные от населения и организаций средства, так как направляют их
в соответствующие активные операции, приносящие доход. Таким
образом, коммерческие банки фактически не способны вернуть все
полученные извне средства одномоментно, а потому в основе депозитных
операций лежит фактор времени – значительная часть средств будет
востребована в будущем, и банки это предполагают. Это позволяет банкам
распоряжаться полученными средствами, вкладывая их в доходные
операции от своего имени. Данная схема лежит в основе деятельности
любого современного банка.
Так как значительная часть депозитной базы остается в
распоряжении банка достаточно длительное время, кредитная организация
имеет возможность длительного получения дохода на эти средства,
11
который должен быть в целом выше, нежели та плата, которую банки
обязуются предоставить вкладчику за полученные им средства.
Экономическая сущность депозита состоит в инвестиционном
эффекте от полученных средств для экономики страны, так как основная
составляющая активов любого банка – ссудный портфель, то есть кредиты,
предоставленные предприятиям и организациям, а также физическим
лицам для финансирования производственно-коммерческой деятельности
или для конечного потребления.
При этом для владельца банковского депозита такие инвестиции
оказываются наиболее надежными, учитывая фиксированную процентную
ставку по договору и наличие системы страхования вкладов в стране.
Например, по ценным бумагам, обращающимся на вторичном рынке
ценных бумаг, доход может оказаться гораздо ниже процентов по вкладу
или вообще отрицательным.
При этом, инвестирование ресурсов в покупку биржевых активов
далеко не всегда имеет столь существенный эффект для экономики,
нежели банковское кредитование, так как на фондовом рынке обращается
значительная часть акций и облигаций, покупаемых и продаваемых в
спекулятивных целях.
Таким образом, депозитная деятельность коммерческих банков
является мощным инструментом частного инвестирования в экономику
страны.
Необходимо также отметить, что в настоящее время в Российской
Федерации прием вкладов осуществляется не только коммерческими
банками, но и другими финансовыми организациями, которые вуалируют
аналогичную деятельность под видом различных обществ и кооперативов
взаимного кредитования. Очевидно, что несмотря на более высокую
доходность таких вложений риски оказываются также гораздо выше, в