62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подводя итоги, необходимо отметить несомненную пользу введенных
в законодательство нововведений, которые, с одной стороны, обеспечивают
дополнительную защиту всех участников изученных договоров, а с другой
стороны, позволяют наиболее эффективно развиваться отношениям не
только в банковской, но и в предпринимательской сфере. Однако необходимо
продолжать разработку законодательства, с целью устранения пробелов и
противоречий в данной области.
На основе анализа нормативных правовых актов Российской
Федерации, актов Банка России, изучения генезиса имплементации норм об
эскроу в действующее законодательство Российской Федераций и позиций
представителей научного сообщества были выявлены следующие пробелы
нормативно-правового регулирования, которые предопределяют невысокий
интерес к счету эскроу у участников коммерческого оборота и банков,
которые можно условно разделить на две группы: первая объединяет
концептуальные проблемы института эскроу в российском праве, вторая —
вопросы функционирования счетов эскроу в банковской системе Российской
Федерации.
К первой группе относятся следующие проблемы действующего
нормативно-правового регулирования:
Непоследовательность законодателя в вопросах имплементации норм о
договоре условного депонирования в действующее законодательство,
включение норм о счете эскроу, без правового регулирования института
доверительного управления.
Отсутствие единого подхода законодателя по вопросу соотношения
договора счета эскроу и договора условного депонирования.
Ко второй группе относятся следующие проблемы действующего
нормативно-правового регулирования:
63
Сырость формулировок ГК РФ, определяющих правовое
регулирование режима счета эскроу, в том числе по вопросам оснований
возникновения прав и обязанностей сторон по счету эскроу, характера
договора счета эскроу.
Отсутствует закрепление правил открытия и ведения в части
уведомления налоговых органов об открытии и о закрытии счетов, об
идентификации сторон договора при открытии счета, о предоставлении
сведений, составляющих банковскую тайну, что в совокупности является
существенным барьером для кредитных организаций в вопросе
предоставления услуг, связанных со счетом эскроу.
Указанные проблемы в основном связаны с отклонением значительной
части касающихся эскроу изменений, которые были предусмотрены
проектом федерального закона, и с отсутствием инициативы по
имплементации данных положений со стороны банковского сообщества.
Непоследовательность и неопределенность в законодательном
регулировании — вот первоисточник пробелов правового режима счетов
эскроу.
Отдельно хотелось бы отметить следующие проблемы, требующие
решения от научного сообщества.
В первую очередь необходимо возобновить рассмотрение вопроса
комплексной имплементации эскроу в отечественное законодательство, в
частности норм главы 47.1 Договора условного депонирования в редакции
законопроекта, причем данный процесс должен проходить при
непосредственном участии представителей банковского сектора и бизнеса в
целом.
Необходимо решить, эффективно ли определение договора счета
эскроу в качестве реального договора, поскольку в таком случае требуется
заключать договор условного депонирования. При этом представляется
необоснованным включение законодателем бенефициара в качестве стороны
64
договора счета эскроу в ст. 860.7 ГК РФ. В связи с чем предлагается внести
следующие изменения в действующее законодательство:
Пункт 1 статьи 860.7. ГК РФ изложить в следующей редакции:
«1. По договору счета эскроу банк (эскроу-агент) открывает
специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств,
полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому
лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных
договором счета эскроу между банком и депонентом».
Правовое регулирования договора счета эскроу в текущей редакции ст.
860.7— 860.10 ГК РФ имеет недостатки юридической техники, связанные с
невключением в законодательство норм о договоре условного
депонирования. Предлагается до момента имплементации норм о договоре
условного депонирования в гражданское законодательство внести в
законодательство изменения:
А. Пункт 3 статьи 860.9 ГК РФ изложить в следующей редакции:
«3. При возникновении оснований, предусмотренных договором счета
эскроу, банк в установленный таким договором срок, а при его отсутствии —
в течение десяти дней обязан выдать бенефициару депонированную сумму
или перечислить ее на указанный им счет».
Б. Статью 860.10 ГК РФ изложить в следующей редакции:
«Статья 860.10. Закрытие счета эскроу
Если иное не предусмотрено договором счета эскроу, закрытие счета
эскроу осуществляется банком по истечении срока действия или
прекращения по иным основаниям договора условного депонирования
денежных средств. Правила, предусмотренные пунктами 1—2 статьи 859
настоящего Кодекса, не применяются к отношениям по счету эскроу.
Если иное не предусмотрено договором счета эскроу, при расторжении
договора счета эскроу остаток денежных средств перечисляется или выдается
депоненту либо при возникновении оснований для передачи денежных
средств бенефициару перечисляется или выдается бенефициару».
65
Видится необходимым закрепить на уровне актов Банка России
порядок действий банка при фактической проверке возникновения оснований
для перечисления депонированной суммы бенефициару.
Важно устранить коллизии между ГК РФ и Законом о банковской
деятельности в целях ограничения прав бенефициара и депонента на объем
информации, которые последние вправе истребовать по счету эскроу.
Актуально также проведение классификации специальных банковских
счетов с целью четкого разграничения отдельных видов счетов и их правовой
природы.
Следствием преодоления выявленных пробелов в нормативно-
правовом регулировании и решения доктринальных задач будет повышение
привлекательности эскроу в коммерческом обороте Российской Федерации,
устранение препятствий в работе кредитных организаций и доктринальное
осмысление существа рассматриваемой новеллы.
66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Нормативные правовые акты
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о
поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-
ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) //Собрание
законодательства РФ. – 2014. - N 31. - Ст. 4398.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994
N 51-ФЗ (в ред. ФЗ от 29.07.2017 N 259-ФЗ) //Собрание законодательства
РФ. – 1994. - N 32. - Ст. 3301; 2017. - N 31 (часть I). - Ст. 4808.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996
N 14-ФЗ (в ред. ФЗ от 28.03.2017 N 39-ФЗ) //Собрание законодательства
РФ. – 1996. - N 5. - Ст. 410; 2017. - N 14. - Ст. 1998.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N
146-ФЗ (в ред. ФЗ от 27.11.2017 N 340-ФЗ) //Собрание законодательства
РФ. 1998. N 31. Ст. 3824; 2017. N 49. Ст. 7312.
5. Федеральный закон от 21.12.2013 N 379-ФЗ «О внесении изменений в
отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в ред. ФЗ от
03.07.2016 N 361-ФЗ) //Собрание законодательства РФ. 2013. N 51. Ст.
6699; 2016. N 27 (часть II). Ст. 4294.
6. Федеральный закон от 24.04.2008 N 48-ФЗ «Об опеке и попечительстве»
(в ред. ФЗ от 29.07.2017 N 220-ФЗ) //Собрание законодательства РФ.
2008. N 17. Ст. 1755; 2017. N 31 (Часть I). Ст. 4769.
7. Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном
производстве» (в ред. ФЗ от 05.12.2017 N 382-ФЗ) //Собрание
законодательства РФ. 2007. N 41. Ст. 4849; 2017. N 50 (Часть III). Ст.
7553.
8. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской
деятельности» (в ред. ФЗ от 26.07.2017 N 205-ФЗ) //Собрание
законодательства РФ. 1996. N 6. Ст. 492; 2017. N 31 (Часть I). Ст. 4754.
67
9. Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и
закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных
счетов» (в ред. Указания Банка России от 14.11.2016 N 4189-У) //Вестник
Банка России. 2014. N 60; 2017. N 25.
10. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств (утв.
Банком России 19.06.2012 N 383-П) (в ред. Указания Банка России от
05.07.2017 N 4449-У) //Вестник Банка России. 2012. N 34; 2017. N 71.
11. Приказ ФНС России от 23.05.2014 N ММВ-7-14/292@ «Об утверждении
форм и формата сообщений банка налоговому органу об открытии или о
закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета,
вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя,
физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем,
о предоставлении права или прекращении права организации,
индивидуального предпринимателя использовать корпоративные
электронные средства платежа для переводов электронных денежных
средств, а также
Специальная литература
12. Абрамова Е.Н. Специальный банковский счет: правовая природа и
классификации // Право и экономика. 2016. N 7. С. 46.
13. Адельшин Р.Н. Особенности правовой квалификации сделок эскроу в
современном российском праве //Банковское право. 2016. № 3. С. 17-21.
14. Арутюнова М. Г., Гаркуша И. В. Договор условного депонирования
(эскроу) и договор счета эскроу / М. Г. Арутюнова, И. В. Гаркуша //
Научно-технический прогресс: актуальные и перспективные
направления будущего: сборник материалов II Международной научно-
практической конференции: в 2-х томах. Кемерово, 2016. С. 238–239.
15. Баринов Н.А., Бевзюк Е.А., Беляев М.А., Бирюкова Т.А., Барышев С.А.,
Вахрушева Ю.Н., Долотина Р.Р., Елизарова Н.В., Закиров Р.Ю., Захарова
Н.А., Иванишин П.З., Морозов С.Ю., Михалева Т.Н. Комментарий к
68
Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая от 26
января 1996 г. N 14-ФЗ (постатейный) // СПС КонсультантПлюс. 2014.
16. Батин В.В. Правовая природа договора условного депонирования
(эскроу) //Безопасность бизнеса. 2013. № 2. С. 31-34.
17. Батин В.В. Содержание обязательства из договора условного
депонирования (эскроу) / В. В. Батин // Российское правосудие. 2014. №
2 (94). С. 25–34.
18. Белов В.А. Что изменилось в Гражданском кодексе: Практическое
пособие. М.: Юрайт, 2017.
19. Брагинский М. И., Витрянский В. В. Договорное право. Общие
положения. М., 1998.
20. Буркова А.Ю. Некоторые правовые концепции, не известные
российскому праву // Право и экономика. 2012. № 5. С. 24-29.
21. Василевская Л.Ю. Договор счета эскроу: проблемы правовой
квалификации //Электронное приложение к "Российскому
юридическому журналу". 2016. N 2. С. 37 - 49.
22. Василевская Л.Ю. Договоры номинального счета и счета эскроу: общее
и особенное в правовой регламентации // Гражданское право. 2017. N 3.
С. 3 - 5.
23. Галушкин А.А. К вопросу об условиях развития региональной
экономики в Российской Федерации // Вестник Международного
института информатизации и государственного управления им. П.А.
Столыпина. 2012. № 2. С. 142-145.
24. Гонгало Б.М. Учение об обеспечении обязательств. М., 2012.
25. Гражданское право: учеб. для бакалавров: в 2 т. / отв. ред. В. Л.
Слесарев. М., 2016. Т. 2.
26. Ерохина М.Г. Новое в законодательстве: счета эскроу //Власть закона.
2014. № 4. С. 17-25.
27. Макушкин В.О. Счет эскроу: особенности правового режима и
актуальные проблемы нормативного правового регулирования //Вестник
69
университета им. О.Е. Кутафина (МГЮА). 2017. № 1. С. 158-171.
28. Моргачева М.Е. К вопросу о договоре номинального счета в Российской
Федерации //Правозащитник. 2014. № 3. С. 11-14.
29. Моргачева М.Е. Правовые различия конструкции договора эскроу и его
аналогов по праву России // Вестник арбитражной практики. 2015. N 2.
С. 11-13.
30. Новикова Н. А. Перспективы эскроу-счетов в российском
законодательстве / Н. А. Новикова // Научный диалог. 2013. № 7 (19).
С. 132–140.
31. Перцева Е.М. Приостановление операций по счету налогоплательщика:
как действовать банку? // Расчеты и операционная работа в
коммерческом банке. 2014. № 5. С. 25-34.
32. Письмо АРБ Исх. No А-02/5-551 от 08.09.2014 председателю
Центрального банка Российской Федерации Э.С.Набиуллиной // URL:
http://arb.ru/b2b/docs/pismo_arb_predsedatelyu_tsentralnogo_banka_rossiysk
oy_federatsii_nabiullinoy_e_s-9841745/.
33. Пояснительная записка "К проекту Федерального закона "О внесении
изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации"
//СПС КонсультантПлюс, 2015.
34. Пыхтин С.В. Проблемы совершенствования законодательства в
банковской сфере //Банковское право. 2010. № 1. С. 34-38.
35. Руденко Е.Ю. Договор счета эскроу: перспективы применения и
отдельные правовые проблемы // Актуальные проблемы
предпринимательского и корпоративного права в России и за рубежом:
сб. ст. II Междунар. науч.-практ. конф. (Москва, 22 апреля 2015 г.) / под
общ. ред. С. Д. Могилевского, М. А. Егоровой. М., 2015. С. 184-186.
36. Руденко Е.Ю. К вопросу об ограничении права распоряжаться
денежными средствами, находящимися на счете эскроу // Власть закона.
2015. № 2. С. 125-130.
37. Ручкина Г.Ф. Правовое обеспечение страхования финансовых рисков