86
Так же новый продукт кредитования повысит конкурентоспособность
банка, поможет ему не только повысить прибыль, но и будет способствовать
его органичному развитию и расширению.
Резюмируя вышеизложенное, отметим, что аккредитивная форма
расчетов сегодня не имеет широкого распространения по сравнению с
банковской ячейкой. Вместе с тем данный вид расчетов обладает рядом
неоспоримых преимуществ, выражающихся, например, в виде увеличения
объемов ипотечного кредитования в банке.
Выводы по главе 3
По результатам третьей главы работы были выявлены основные
проблемы развития аккредитива как формы международных расчетов в 2017-
2018 годах и отмечены направления совершенствования деятельности банка в
данной сфере.
Поскольку основными клиентами банка являются корпоративные
клиенты, банку можно предложить внедрить услугу «Программа обслуживания
корпоративных клиентов «Овердрафт с использованием систем ДБО».
Предложено внедрить услугу «Программа обслуживания корпоративных
клиентов «Международный аккредитив лайт» с использованием системы ДБО».
Потенциальный годовой экономический эффект от внедрения
предложения в масштабе всей сети ПАО «Сбербанк» составляет 2 009 440 тыс.
рублей
Новый продукт не только доходен, но и прост в обращении, и доступен
для корпоративных клиентов, которые в настоящее время, не смотря на
финансово-экономический кризис, являются наиболее надежной группой
клиентов.
87
Заключение
В последнее время функция аккредитива как инструмента
финансирования международной торговли играет значительную роль при
выборе компаниями – участниками международной торговли формы
организации платежей за товар, поскольку она помогает решать проблему
отсутствия у покупателя денежных средств в требуемой сумме для совершения
оплаты покупателю.
Использование документарного аккредитива открывает широкие
возможности для финансирования покупателя как путем использования
коммерческого, так и банковского кредита. Коммерческий кредит покупателю
может предоставляться продавцом путем использования в расчетах
аккредитивов с рассрочкой платежа. Банковский кредит покупателю имеет
место при открытии документарных аккредитивов с дальнейшим их
финансированием – то есть предоставлением покупателю денежных средств за
счет ресурсов иностранных финансовых институтов для возмещения банку
произведенных платежей по аккредитиву.
Все вышесказанное позволяет сделать предположение, что
документарный аккредитив является оптимальным инструментом организации
международных расчетов.
Объем внешнеторговых операций в Российской Федерации растет с
каждым годом. Данный вид деятельности является более рисковым, чем
торговля в пределах одной страны. Соответственно, прежде всего, все усилия
покупателя и продавца должны быть направлены на минимизацию, а в идеале
на полное устранение рисков в целях успешного совершения внешнеторговой
сделки и предотвращениях каких-либо потерь. Для достижения этой цели
стороны по контракту заинтересованы в использовании такой формы расчетов,
которая будет соответствовать интересам экспортера по гарантированной
оплате за поставленный товар и интересам импортера по поставке именно того
товара, который был оговорен в контракте. Поиск оптимальных способов и
механизмов организации расчетов во внешней торговле для предприятия
88
является актуальной проблемой. Наиболее популярными из них в настоящее
время являются документарные аккредитивы, банковские гарантии и
документарное инкассо.
Во второй главе проведен анализ инвестиционной деятельности ДО №
8627/01359 ПАО «Сбербанк». В результате проведения анализа деятельности
ДО № 8627/01359 ПАО «Сбербанк» в г. Кандалакша можно сделать
следующие выводы.
Сбербанк проводит операции на фондовом рынке в интересах клиентов.
Значительно активизировалась деятельность банка на рынке первичных
размещений облигационных выпусков и обслуживания облигационных
выпусков. В целях привлечения ресурсов для своей деятельности Сбербанку
важно разработать стратегию политики исходя из целей и задач, закрепленных
в уставе, для получения максимальной прибыли и сохранения банковской
ликвидности. Политика банка в области сбережений населения нацелена на
сохранение лидирующего положения в этом секторе финансового рынка, путем
совершенствования действующих и внедрения новых видов вкладов и
депозитов.
На основании установленных данных в ходе анализа деятельности ПАО
«Сбербанк» в сфере работы с документарными аккредитивами за период 2016-
2018г.г. установлена не достаточная эффективность деятельности
коммерческого банка.
Развитие данного направления банковской деятельности позволяет
совершенствовать процессы диверсификации в масштабе всей банковской
системы, а также диверсифицировать собственные активы банков, улучшить
структуру пассивов, что, безусловно, делает банковский бизнес значительно
более гибким по отношению к изменениям конъюнктуры рынка, а значит, и
более устойчивым.
Международные расчеты производимые, в форме документарного
аккредитива обязуются производиться, опираясь на международную
банковскую практику и нормативную базу документов Банка ДО № 8627/01359.
89
Частное лицо может воспользоваться аккредитивом при любой сделке
покупки-продажи, когда предстоит авансовый платеж. Конечно, наиболее
распространены сделки по приобретению недвижимости с использованием
аккредитива как альтернативы банковской ячейке, но в ДО № 8627/01359 есть
опыт проведения таких сделок даже при покупке вертолета частным лицом.
Банки
работают с аккредитивами частных клиентов довольно давно, уже лет
восемь.
В сделках, проводимых с иностранными гражданами используются
только аккредитивная форма расчетов. Они ими пользуются и за границей, и
здесь. Для них это максимально комфортный способ расчетов.
Деятельность ДО № 8627/01359 не ограничивается участием в работе
Российской и международной ICC. Подтверждение банком аккредитивов,
выпущенных другими финансовыми институтами – обычная практика,
находящая все большее распространение в кризисное время.
В условиях кризиса обязательства многих небольших банков
недостаточны для иностранных финансовых организаций. Они требуют
подтверждения со стороны первоклассных банков.
Аккредитивы, используемые в качестве инструмента торгового
финансирования, несут определенный кредитный риск. Однако ожидаемые
потери банка от неисполнения клиентом-приказодателем своих обязательств
значительно ниже, чем по операциям, предусматривающим прямое
кредитование клиента. Это обусловлено целым рядом особенностей
аккредитивных операций. Такой подход к этим сделкам заложен в Базельских
принципах с учетом которых банки обычно вводят понижающие
коэффициенты при расчете кредитного риска по документарной сделке.
Соответственно и стоимость этого продукта оказывается ниже, чем цена
прямого кредита.
Более того, документарный аккредитив может являться инструментом
расчетов по операциям торгового финансирования, связанным с привлечением
90
внешнего финансирования от иностранных банков. А это, как правило,
оказывается дешевле прямого кредитования российскими банками. При этом
привлечение средств самими российскими компаниями в иностранных банках в
большинстве случаев невозможно или ограничено.
По результатам третьей главы работы были выявлены основные
проблемы развития аккредитива как формы международных расчетов в 2017-
2018 годах и отмечены направления совершенствования деятельности банка в
данной сфере.
Поскольку основными клиентами банка являются корпоративные
клиенты, банку можно предложить внедрить услугу «Программа обслуживания
корпоративных клиентов «Овердрафт с использованием систем ДБО».
Предложено внедрить услугу «Программа обслуживания корпоративных
клиентов «Международный аккредитив лайт» с использованием системы ДБО».
Потенциальный годовой экономический эффект от внедрения
предложения в масштабе всей сети ПАО «Сбербанк» составляет 2 009 440 тыс.
рублей
Новый продукт не только доходен, но и прост в обращении, и доступен
для корпоративных клиентов, которые в настоящее время, не смотря на
финансово-экономический кризис, являются наиболее надежной группой
клиентов.
91
Список использованной литературы
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о
поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от
05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ)// Официальный текст
Конституции РФ с внесенными поправками от 21.07.2014 опубликован на
Официальном интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru,
01.08.2014,
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.08.2018) "О
банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 26.09.2018)//
опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации
http://www.pravo.gov.ru - 27.06.2018
3. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России):
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 27.12.2018) // Справочная
правовая система КонсультантПлюс. http://www.consultant.ru
4. Арендс. Е.П. Банковское дело/ Е.П. Арендс - 12-е изд., перераб.
М.: ЭКСМО, 2015. – 295 с.
5. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В.
Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. – 408 с.
6. Галанов В. А. Основы банковского дела; Форум / В. А. Галанов -
М., 2014. - 288 c.
7. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф.Жукова. –
М.: Юнити-Дана, 2014. – 315 с.
8. Жуков, Е. Ф. Банковское дело: учебник для студентов вузов –
М.:ЭКСМО, 2016. - 575 с.
9. Кабушкин, Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс / Н.И. Кабушкин. -
М.: КноРус, 2015. - 352 с.
10. Лаврушин, О.И. Банковские риски: учебное пособие / О.И.
Лаврушин, Н.И. Валенцева. - М.: КНОРУС, 2015. – 362 с.
92
11. Ларионова, И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке /
коллектив авторов; под ред. И.В. Ларионовой. - М.: КНОРУС, 2014. – 269 с.
12. Лукша Л.М. Кредитная политика как инструмент повышения
эффективности деятельности коммерческого банка / Л.М. Лукша // Траектории
реформирования российской экономики, 2014. – 323 с.
13. Медведев Н.Н. Организация Деятельности Банка России: Учебное
Пособие; [не указано] - Москва, 2016. - 607 с.
14. Мотовилов, О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов, С.А.
Белозеров. - М.: Проспект, 2014. - 408 с.
15. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере
кредитования / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2016. – 272 с.
16. Сафрончук М.В. Банковское дело. Розничный бизнес: Учебное
пособие / М.В. Сафрончук - М.: КноРус, 2016. - 416 с.
17. Тавасиев А.М., Москвин В.А., Эриашвили Н. Д. Банковское дело.
Краткий курс; Юнити-Дана - М., 2015. - 288 с.
18. Финлей, С. Управление потребительским кредитованием / С.
Финлей. – М.: ГревцовБукс, 2015. – 328 с.
19. Шакимова Г. З. Оценка эффективности деятельности
коммерческого банка / Г. З. Шакимова, // Научный диалог: финансы и кредит,
2015. – 359 с.
20. Эдвин, Дж. Долан Деньги, банки и денежно-кредитная политика /
Эдвин Дж. Долан. - М.: Санкт-Петербург оркестр, 2016. - 496 c.
21. Агибалов А.В. Об оценке эффективности кредита / А.В. Агибалов,
М.В. Горелкина // Вестник воронежского государственного аграрного
университета, 2016. - № 4. – 240 с.
22. Андрианова Л. Понятие и содержание кредитной политики
коммерческого банка // Предпринимательство. - 2015. - №6. - С. 146-150.
23. Евсюков А., Кочетов Н. Комплексный подход к формированию
кредитного портфеля банка / Евсюков А., Кочетов Н. // Банковское дело. 2015.
№7, С. 48-57.
93
24. Захарова А. А. Разработка моделей поддержки кредитной политики
коммерческого банка [Электр. ресурс]: дис. ... канд. эконом. наук / Захарова А.
А. - Ижевск, [2015]. - 23 с.
25. Ильясов С. Совершенствование системы кредитования предприятий
коммерческими банками // Аналитический банковский журн. – 2018. - N 6. - С.
50-53.
26. Кузяков Е.В. Кредитная политика банка, ее основные элементы //
Молодой ученый. — 2014. — №19. — С. 319-32
27. Муравьева Н.Н. Теоретическое обоснование показателей
эффективности управления портфелем ипотечных кредитов в коммерческих
банках / Н.Н. Муравьева, О.С. Баранчук // Международный журнал
гуманитарных и естественных наук, 2017. - № 5. – 129 с.
28. Сафронов, В. А. О состоянии Банковской системы и развития
Банковских продуктов // Деньги и кредит. – 2018. - № 12. – С. 60-63
29. Аброкова Л.С. Кредитный портфель банка: понятие, виды и
управление// Экономика и социум. 2016. № 5-1 (24). С. 92-94.
30. Аброкова Л.С. Оптимальный кредитный портфель коммерческого
банка// Экономика и социум. 2016. № 5-1 (24). С. 84-87.
31. Акбаева Ф.А. Кредитный портфель коммерческого банка и
управление им// Новая наука: Стратегии и векторы развития. 2016. № 118-3. С.
95-97.
32. Бадалов Л.А., Сысоева А.А. Внедрение инновационно
инвестиционной составляющей в кредитном портфеле банка для развития
экономики России// Банковские услуги. 2016. № 11. С. 21-30.
33. Балдовская А.С., Изотова Е.А. Мошенничества с пластиковыми
картами и их подделка// Экономика и менеджмент инновационных технологий.
2015. № 4-2 (43). С. 106-108.
34. Балынина С.А., Чернухова А.Р. К вопросу о мошенничестве с
пластиковыми картами в Российской Федерации// В сборнике: Российская
94
экономика: взгляд в будущее. Сборник материалов II Международной научно-
практической (заочной) конференции. Ответственный редактор: Я.Ю.
Радюкова. 2016. С. 686-691.
35. Беликов В.В., Кубышкина А.В. Пластиковая карта, как средство
безналичного расчета// В сборнике: Инновационные направления разработки и
использования информационных технологий. Сборник материалов II
Международной заочной студенческой научнопрактической конференции.
2016. С. 318-321.
36. Беспалов Р.А., Калютик В.Ю. Особенности реализации банковской
стратегии развития безналичных расчетов//Современные тенденции развития
науки и технологий. 2016. № 10-10. С. 14-17.
37. Боженок А.В. Платѐжные операции банков в условиях санкций//В
сборнике: Современные экономические системы: состояние и перспективы
развития. Материалы международной научнопрактической конференции
студентов, аспирантов и молодых ученых. 2016. С. 173-177.
38. Гаджиагаев М.А. Кредитный портфель и надежность
коммерческого банка// Фундаментальные исследования. 2015. № 9-1. С. 116119.
39. Волкова В.И. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ
ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА // Научное сообщество студентов
XXI столетия. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ: сб. ст. по мат. LIX междунар.
студ. науч.-практ. конф. № 11(59).
URL: https://sibac.info/archive/economy/11%2859%29.pdf (дата обращения:
28.02.2019)
40. Годовой отчет ПАО «Сбербанк» [Электронный Ресурс] Режим
доступа: https://2017.report-sberbank.ru/ru/financial-results/profit-and-loss (дата
обращения: 28.02.2019)
41. Сбербанк России. Официальный сайт [Электронный Ресурс] Режим
доступа: http://www.sberbank.ru (дата обращения: 28.02.2019)