90
(системы защиты, спектр платежных инструментов). Постепенно
интеграция в мировую платежную систему и использование ее достижений
для совершенствования российских и международных нормативных актов
продолжается. Решение этих общих проблем, связанных с организацией
расчетов и других, связанных с развитием каждой из подсистем
межбанковских расчетов, заключается в следующих основных областях:1)
Совершенствование форм организации расчетов через расчетную сеть Банка
России; 2) Широкое использование электронных платежей и современных
технологий с использованием вычислительной техники и компьютерных
сетей; 3) Развитие новых форм организации расчетов. 4) Остановимся
подробнее на каждом из этих направлений. Уже не первый год Банк России
работает над совершенствованием платежной системы нашей страны, что
способствует постепенному улучшению качества расчетов и готовит
платформу для внедрения более современные формы расселения. В
дополнение к чисто технической модернизации системы расчетов через
ЦПД были разработаны и постепенно внедряются меры по улучшению
методологических основ населенных пунктов. Без прочной правовой базы
российская платежная система будет подвержена нестабильности и создаст
постоянный правовой риск для банков и экономики в целом. Электронные
платежи являются динамичной областью права не только в нашей стране, но
и за рубежом. Но в зарубежных странах законодательная поддержка, как
правило, быстро адаптируется к инновациям в области электронных и
банковских технологий. У нас до сих пор нет законодательных актов, прямо
регулирующих электронные платежи, а документы, регулирующие эту
область межбанковских нормативных актов, представлены в основном
нормативными актами Центрального банка. Однако до принятия
федеральных законов по отдельным вопросам платежных и расчетных
операций инструкции и нормативные акты Банка России могут адекватно
регулировать эту область банковской деятельности. В своей стратегии
91
развития платежной системы в России центральный банк определил
усиление правил и корректировок платежей в качестве одного из ключевых
элементов для достижения своих целей. В рамках этого проекта
предлагается определить несколько областей:
• банковские информационные технологии; Центральный банк РФ,
Комитет при Президенте РФ по политике информатизации и Госстандарт РФ
подготовили Соглашение о разработке систем стандартизации и
сертификации информационных технологий в банковском деле. В основу
первых российских стандартов, разработанных и принятых в 1994 г., легли
международные стандарты. Разрабатываемый сейчас стандартизированный
профиль, регламентирующий технологические параметры банковских
автоматизированных систем, программные средства и т.п.;
• комплексная система защиты банковской деятельности. Нормативная
база, касающаяся применения методов и средств защиты, пока недостаточно
развита;
• метрологическое обеспечение банковских операций. Для проведения
работ в этом направлении Госстандартом РФ создан специализированный
Технический комитет;
• стандартизация правил проведения расчетов, правил проведения
банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской
системы. Другой составляющей достижения цели Банка России - создания в
России автоматизированной системы расчетов в режиме реального времени
- должно стать усиление надзора за деятельностью и рисками кредитных
учреждений в этой сфере.
Безналичные платежи также могут быть сделаны аккредитивами.
Аккредитив - это условное денежное обязательство, принятое банком (в
дальнейшем «банк-эмитент») от имени плательщика для осуществления
платежей получателю денежных средств при представлении документов,
92
соответствующих условиям аккредитива или уполномочить другой банк (в
дальнейшем «исполняющий банк») осуществлять такие платежи. Банками
могут открываться следующие виды аккредитивов:
- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).
Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств.
93
3.3 Перспективы развития безналичных расчетов в России и за
рубежом
Тенденции использования безналичных платежей и их предпочтение
значительно варьируются в зависимости от рынка, а именно от таких
факторов как: доступность и срок платежа при использовании того или
иного инструмента платежа, размер взимаемых комиссий. Несмотря на
имеющуюся статистику, наличные средства все еще активно используются
для розничных платежей в Китае, так же, как и в Индии и в России.
Наличные используются, как правило, для розничных покупок в
основном при небольших суммах. Для населения наличный расчёт может
быть удобным, при этом процесс контроля налогоплательщиков для
государства становится затруднительным. Наличные средства являются
дорогостоящим видом платежа.
На данный момент зона Евро наиболее подвержена значительным
затратам из-за роста обращения наличных денег. Наличное обращение евро
удвоилось с 2002 года - момента ввода банкнот евро в качестве законного
платежа.
В Польше Министерство финансов планирует ввод 3-летнего плана с
целью увеличения электронных платежей на 40%. Это будет являться
попыткой сокращения государственных затрат при использовании
наличных средств.
В Нидерландах банки сотрудничают с ритейлами для формирования
общей стратегии в наличном обращении. Супермаркеты заявляют об
отказе от наличных платежей уже к 2014 году.
В Великобритании совместные инициативы Правительства и
Платежного сообщества нацелены на сокращение выплаты зарплат
наличными.
94
В Министерстве финансов РФ обсуждается законопроекты о вводе
запрета на выплату зарплаты наличными, а также о возложении
обязанности установки карточных терминалов на магазины. Возможный
переход будет носить принудительный характер.
Проект поправок в Трудовой кодекс принуждает организации
переводить заработную плату на банковский счёт. Возможно исключение
для малого бизнеса с численностью сотрудников до 35 человек и
предприятий, расположенных в труднодоступных местностях.
Согласно второму законопроекту исключения составят предприятия с
годовой выручкой менее 2 млн. рублей. А также будет предоставлен
переходный период для магазинов.
Введение законопроектов планируется на 2013 год. Успешность
применения зависит от эффективности мер, направленных против
карточного мошенничества, а также повышения финансовой грамотности
населения.
Доля наличных денег в российской экономике достигает 25%, что
является одним из самых высоких показателей в мире. На сегодня лишь
40% россиян когда-либо использовали пластиковые карты.
Происходящая трансформация предоставляет возможность банкам и
другим поставщикам услуг подробно рассмотреть возможные сценарии с
множеством факторов, чтобы определиться с будущей стратегией.
Необходимо отметить положительные эффекты на микроэкономику
стран, применяющих стимулирующие меры к замещению наличных
расчетов безналичными:
1. Снижение издержек обращения денежных средств и совершения
платежей.
Развитие электронных платежных систем обеспечивает экономию на
масштабе благодаря повышению доли постоянных издержек (расходы на
платежную инфраструктуру) за счет снижения доли переменных
95
(снижается трудоинтенсивность). Кроме того, происходит частичная
автоматизация и замещение обслуживания населения в банках.
Сокращение доли теневой экономики. Функционирование теневой
экономики в значительной мере обеспечивает сделки с наличными
деньгами, что делает её невидимой для государства. Развитие безналичных
расчетов сократит долю наличных платежей и воспрепятствует теневому
обороту.
Увеличение налоговых поступлений. Развития электронных платежных
систем будет сопровождаться ростом собираемости налогов, поскольку
платежи в электронной форме легче контролируется государством.
В России низкий уровень собираемости налогов: по НДС - 77%, а в
странах Евросоюза он превышает 90%.
Выгоды социального характера. Распространение безналичных платежей
способствует росту уровня проникновения банковских услуг среди
населения и повышает его финансовую грамотность.
Расширение ресурсной базы банковской системы и наращивание
кредитования экономики. Рост доли безналичных платежей в расчетах
экономических агентов сопровождается увеличением остатков средств на
их счетах в банках, что может быть использовано для повышения
собственной ликвидности, а также расширения кредитования.
Подводя итог всему вышесказанному, следует отметить, что России, как
стране с большой долей наличных в обороте трудно рассчитывать на статус
мирового или хотя бы регионального финансового центра. Поэтому уже
сегодня банковская система может стать проводником новых тенденций и
без дополнительных распоряжений со стороны власти. Уже сегодня банки
активно продвигают зарплатные и кобрендинговые пластиковые проекты,
расширяют выпуск карточек.
Слишком большой объем наличности является косвенным
свидетельством существования теневой экономики и коррупции. Сегодня
96
огромные объемы наличности в обороте предоставляют нашим гражданам
и хозяйствующим субъектам довольно большую степень свободы, так и
непрозрачности.
Увеличение объема безналичных расчетов позволит сделать
экономику более подотчетной государству, что в свою очередь позволит
видоизменить российскую экономическую модель в целом.
97
Заключение
Аккредитивы используются как форма расчетов в торговой сделке,
наряду с авансом, инкассо и открытым счетом (или оплатой по факту).
Кроме того, в международной торговле, в отличие от внутрироссийской
практики, аккредитив используется в качестве средства финансирования
сделки по аналогии с банковской гарантией.
Основными недостатками аккредитива для контрагентов являются,
с одной стороны, определенные задержки в поездках документов банками
и, с другой стороны, высокая стоимость аккредитива. За операции
(открытие, уведомление, подтверждение, получение и проверка документов
по аккредитиву и т. Д.) Банки взимают комиссию в зависимости от суммы
аккредитива. Комиссия взимается банками на основании действующих
банковских ставок. При открытии аккредитива его спонсор должен четко
указать, от чьего имени должен быть оплачен аккредитив (почтовые и
телеграфные сборы, комиссия за открытие, консультация, сертификация
сертификатов, комиссия за платеж и т. Д.). за счет доверенного заявителя
или бенефициара. При расчете комиссии сотрудник банка должен иметь
возможность разместить ее за счет стороны, которая обязана оплатить
условия договора и справки. В международной практике принято
распределять банковские сборы между контрагентами, каждый из которых
оплачивает банковские сборы на территории своей страны. Российским
организациям, осуществляющим платежи по аккредитиву, рекомендуется
разрешить распределение всех банковских расходов среди иностранных
клиентов. Изучив тему «Аккредитив как форма международных расчетов»,
можно сделать следующие выводы:
■ Аккредитив надежно страхует многие риски, с которыми
сталкивается бизнес при осуществлении внешнеэкономической
деятельности.
98
■ Аккредитив является достаточно гибким расчетным
инструментом, который можно использовать для расчетов по самым
разнообразным сделкам.
■ Аккредитив - это инструмент, правила которого определяются
авторитетной международной организацией и признаются практически во
всем мире. Это выгодно как клиентам, так и банкам, поскольку каждый
участник транзакции имеет четкое представление об их стандартных
правах, обязанностях и требованиях для всех участников транзакции.
■ Аккредитив может быть использован в качестве инструмента
краткосрочного финансирования.
Аккредитивная форма расчетов широко используется в
международной торговле.
В международной банковской практике этот уникальный инструмент,
который сочетает в себе расчетные и гарантированные функции, активно
используется на протяжении веков и все еще актуален. Конечно, это
дороже, чем обычный первоначальный взнос, но соотношение цена / риск
оправдано.
99
Список использованный литературы
1. Международные расчеты : учебное пособие / Е.А. Звонова и др. —
Москва : КноРус, 2019. — 240 с.
2. Международные финансы : учебник / Э.С. Хазанович и др. — Москва :
КноРус, 2019. — 334 с.
3. Банк и банковские операции : учебник / коллектив авторов ; под ред. О.И.
Лаврушина. — М. : КНОРУС, 2016. — 272 с
4. Международная торговля ( для бакалавров). Учебник : учебник / Н.А.
Волгина. — Москва : КноРус, 2019. — 274 с
5. Банковское дело: учебник для бакалавров / В.С. Акопов [и др.]. —
Электрон. текстовые данные. — М. : Дашков и К, 2016. — 272 c.
6. Основы внешнеэкономической деятельности в РФ : учебное пособие / С.
Рязанцев. под общ. ред., С.Н. Блудова, А.В. Журова, А.Н. Кусков, Ж.А.
Попова, Э.А. Русецкая, О.В. Тахумова, М.Ф. Ткаченко, Е.В. Филимонова,
О.Н. Чувилова. — Москва : КноРус, 2018. — 204 с.
7. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов
(публикация Международной торговой палаты № 500). 2007 г.
8. Аллибуттаева Д.М. Виды аккредитивов в международной практике. //
Банковское право., № 2.
9. Сиземова О.Б. Некоторые вопросы международных расчетных
правоотношений в условиях интернационализации банковской
деятельности. // Банковское право, № 2.
10. «Аккредитивы. Документарное инкассо. Банковские гарантии». 77-й
Выпуск серии изданий Швайцерише Кредитанштальт «Кредит Свисс».
11. Инструкция Внешторгбанка СССР № 1 «О порядке совершения
банковских операций по международным расчетам».
12. Гражданское и торговое право капиталистических государств, Под ред.
В.В.Безбаха., М.2006. - С.232