77
распечатывает их и проверяет на соответствие условиям аккредитива, точно
так же, как делал бы с обычным документарным аккредитивом.
При разработке электронных систем специалисты сделали акцент на
электронную цифровую подпись (ЭЦП). «ЭЦП используется физическими и
юридическими лицами в качестве аналога собственноручной подписи для
придания электронному документу юридической силы, равной юридической
силе документа на бумажном носителе, подписанного собственноручной
подписью правомочного лица и скрепленного печатью»
39
.
Однако вся эта система с использованием цифровых подписей
эффективна лишь в том случае, когда код доступа к электронной подписи
известен только ответственному исполнителю, выпускающему документы.
Однако на практике часто бывает, что сотрудники, не причастные к отправке
сообщений, получали ключ без особого труда, тем более что часто ЭЦП
хранится на USB-носителе или на «таблетке» Touch Memory. Получив доступ
к физическому носителю ЭЦП, можно легко подписать любой документ.
Как было сказано выше, международная торгово-промышленная палата
выпустила в дополнение к UCP600 версию правил для электронного
представления документов, eUCP. Это документ, состоящий из 12 статей.
Положения eUCP не изменяют UCP 600, а дополняют его и могут
использоваться как в случае применения только электронных документов,
так и при использовании таких документов совместно с бумажными. Услуги
Электронного аккредитива обеспечивают заключение договоров между
участниками сделки в электронной форме с использованием интернет-
технологий и соблюдением всех условий, необходимых для юридического
признания данных документов. Использование Электронного аккредитива
значительно сокращает сроки оформления сделок для территориально
удаленных контрагентов, за счет использования электронных договоров
купли- продажи. Отпадает необходимость проходить через длительную
39
Электронная цифровая подпись. [Электронный ресурс] - Режим доступа: URL: http://
www.russika.ru/t.php?t=3897
78
процедуру открытия аккредитива в банке. Договор заключается в
электронном виде и скрепляется ЭЦП контрагентов. Все документы
подписываются ЭЦП, подлинность которой легко проверить. Документы,
выписываемые сторонними организациями, также подписываются ЭЦП. Это
могут быть страховые, транспортные документы (коносамент, CMR,
авианакладная и пр.). Таким образом, снижается время на пересыл-ку
документов, риск их потери при транспортировке и, что также крайне важно,
сокращаются издержки. В среднем, пересылка одного комплекта документов
на бумажных носителях обходится сторонам аккредитива в 75-100 долларов
США и занимает от 3 до 7 дней при нормальных условиях. А если
представить, что по условиям аккредитива разрешены частичные отгрузки,
то количество представлений по одному аккредитиву может достигать
нескольких десятков. Электронный аккредитив позволяет избежать этих
расходов, а также быстрее получить денежные средства по аккредитиву.
Также выпуск документов на электронных носителях позволяет уменьшить
количество ошибок/опечаток, риск мошенничества при их составлении и
потери при пересылке. Обозначение страны SA (Саудовская Аравия)
сотрудником DHL было ошибочно понято как сокращение от USA (США),
туда и отправились документы из РФ со всеми вытекающими последствиями.
Благодаря электронному аккредитиву обязательство становится более
прозрачным и может быть выпущено на меньший срок, за счет чего снизится
комиссия за открытие аккредитива, т.к. в большинстве случаев размер
комиссии зависит от срока действия обязательства банка.
Учитывая весомый процент отказов банка в платеже при первом
представлении документов (около 70-80%
40
), можно выявить еще одно
преимущество электронного представления. Электронный документ гораздо
быстрее исправить, если в нем обнаружены критические неточности, из-за
которых он не может быть исполнен.
40
The bank payment obligation. L/C lite or open account enabler? [Электронный ресурс] - Режим доступа: URL:
http://pages.misys.com/rs/misys/images/BPO_infographic_final.pdf
79
Все стороны по электронному аккредитиву должны иметь доступ к
безопасной онлайн-платформе, на которой технически возможно
электронное представление документов и их проверка. В мире существует
несколько компаний (например, GlobalTrade Corporation, essDOCS и The
Bolero
41
Ecosystem
42
), которые предлагают подобные услуги. Из зарубежных
банков электронный аккредитив предлагают такие банки, как The Royal Bank
of Scotland, HSBC, China CITIC Bank, Agricultural Bank of China и другие.
Необходимо, однако, отметить, что в России подобный вид аккредитива еще
не развит и не пользуется большим спросом.
Еще одной особенностью, наблюдаемой в российских компаниях,
является то, что в настоящее время не все готовы переходить на электронный
документооборот. Некоторых организации до сих пор предпочитают иметь
дело с документами, которые скреплены живыми подписями и
печатями.Далее, остается вопросом, по каким каналам связи электронные,
подписанные ЭЦП документы попадут из банка получателя в исполняющий
банк, а оттуда уже в банк-эмитент и, наконец, Плательщику. Конечно, файл с
документами можно отправить по электронной почте, но, в соответствии с
политикой безопасности многих компаний и банков, это незащищенный
канал связи, и по нему категорически запрещено отправлять документы,
содержащие конфиденциальную информацию. В настоящий момент в ряде
российских банков разрабатывается межбанковская система, аналог SWIFT,
позволяющая обмениваться файлами в защищенном режиме. Но на данном
этапе практики применения подобной системы еще нет, как нет и российской
онлайн-платформы, позволяющей обмениваться файлами всем сторонам
сделки.
Еще одной альтернативой традиционному документарному
аккредитиву представляется Банковское платежное обязательство (Bank
Payment Obligation). Это безотзывное обязательство обязывающегося банка
41
Bills of lading electronic registry organization
42
Understanding Electronic Letters of Credit. [Электронный ресурс] - Режим доступа: URL:
http://www.letterofcredit.biz/electronic-letters-of-credit.html (дата обращения: 05.05.2015).
80
(Obligor Bank) заплатить банку-получателю (Recipient Bank) сумму в
соответствии с условиями обязательства, если представленные в
межбанковскую систему для сопоставления данные по торговой транзакции
соответствуют ранее установленным банками базовым условиям
(установленному базису) или выявленные по результатам сопоставления
несоответствия акцептованы обязывающимся банком
43
. Операция по
сопоставлению данных возможна благодаря электронному обмену
структурированной информацией между двумя сторонами, участвующими в
финансовой транзакции. При этом предполагается обмен осуществляется с
использованием средств телекоммуникации (формат ISO 20022)
44
.
Человеческий фактор сводится к минимуму. Сама сверка данных происходит
электронно. Международная торговая палата выпустила унифицированные
правила, регулирующие БПО, URBPO (Uniform Rules for Bank Payment
Obligations), публикация МТП №750.
Рисунок 14 -Схема применения электронного аккредитива
43
Шакирова Э. Bank Payment Obligation (BPO): новый метод платежа и финансирования международной
торговли. [Электронный ресурс] // Конференция «Новые акценты в торговом и экспортном финансировании
в 2013 г.» Москва - 22 апреля 2013 г. - Режим доступа: URL:
http://www.interbankclub.com/LoadedFiles/Shakirova_Elvira-MBO-Prague-2013
44
Савинов Ю.А., Масюкова Т.Д., Кривоножкин К.Д. Эволюция платежных инструментов в международной
торговле // Российский внешнеэкономический вестник. - 2014. - №8. - С.40.
Последовательность действий при использовании БПО
81
Стороны контракта решают использовать БПО в качестве способа
оплаты. Покупатель делает заказ на покупку товара у продавца.
Покупатель представляет в свой банк минимальную информацию,
известную на момент заказа, и условия БПО обязывающемуся банку.
Продавец подтверждает достоверность информации и условия БПО
банку получателя.
Если данные с обеих сторон совпадают, то устанавливается так
называемый базис. Продавец и покупатель получают ответ о соответствии
условий.
Продавец отправляет товар по назначению.
Продавец представляет коммерческий счет (инвойс) и транспортный
документ в свой банк, который переводит данные в формат TSU для
сравнения.
Покупатель получает отчет о соответствии из своего банка и просьбу
акцептовать документы с расхождениями, если таковые обнаружатся. Банк
продавца уведомляет его об успешной сверке данных.
Продавец незамедлительно отправляет транспортный документ
покупателю, т.к. в некоторых случаях это одновременно и
товарораспорядительный документ, без которого покупатель не сможет
получить свой груз.
Продавец отправляет инвойс (счет) и требуемые сертификаты
напрямую покупателю.
В оговоренный срок обязывающийся банк списывает денежные
средства со счета покупателя и переводит их в банк получателя. Далее
средства оказываются на счету самого получателя.
45
Для установления базиса минимальным комплектом документов для
45
Bank Payment Obligation (BPO) Case study - Getting paid on time and increase competitiveness using the BPO
and SWIFT’s TSU. [Электронный ресурс] - Режим доступа: URL:
http://www.swift.com/assets/corporates/documents/business_areas/trade_case_study_bpo_scb. pdf
82
сравнения является
46
:
□ Референс банка.
□ Номер заказа/контракта.
□ Наименование покупателя и страна.
□ Банковский идентификационный код банка покупателя (BIC8).
□ Наименование продавца и страна.
□ Банковский идентификационный код банка продавца (BIC8).
□ Наименование и количество товара.
□ Платежные условия.
□ Условия БПО: обязывающийся банк, банк получателя, сумма
обязательства, дата истечения.
Общими с документарным аккредитивом свойствами являются
независимость и безотзывность. При этом бенефициарами банковского
платежного обязательства и документарного аккредитива являются разные
стороны. Если бенефициаром по аккредитиву выступает продавец, то
бенефициаром банковского платежного обязательства, согласно
действующим правилам SWIFT для ВРО, может быть только банк продавца.
Таким образом, ВРО представляет собой безотзывное межбанковское
обязательство. Также общей является возможность привлечения
финансирования. Банк покупателя имеет возможность, например, заключить
дополнительное соглашение с банком продавца и оплатить аккредитив
авансом, раньше срока. В обычном аккредитиве это называется валютным
покрытием. Еще одним из преимуществ БПО является отсутствие
необходимости подтверждать аккредитив и платить комиссию за
подтверждение, которая в среднем составляем около 0,8% от суммы сделки.
Таким образом, БПО - достаточно универсальный инструмент, и его условия
могут быть подстроены под нужды конкретной сделки.
Преимущество БПО над аккредитивом по скорости операции можно
46
Frequently Asked Questions for Bankers regarding the URBPO [Электронный ресурс] - Режим доступа: URL:
http://www.iccwbo.org/Data/Documents/Banking/General-PDFs/1205- rev-BPO-Frequently-Asked-
Questions_Banks_28-October-2014/ (
83
продемонстрировать следующим примером.
Представим, что по аккредитиву документы были представлены
продавцом в свой банк в понедельник. В течение вторника-среды они
проверяются, и к четвергу готовы для отправки в банк-эмитент. Курьерская
служба принимает документы и везет в другой банк. Надо учесть, что
выходные выпадают из этого процесса, т.к. банки не работают. В
понедельник банк-эмитент получает документы. Со вторника по четверг он
проверяет комплект на соответствие условиям аккредитива. Если никаких
расхождений не обнаружено, то в четверг-пятницу происходит оплата
аккредитива. Средства перечисляются в банк бенефициара. Т.к. впереди
очередные выходные, то, вероятно, продавец увидит деньги на своем счету
только в понедельник-вторник. Таким образом, вся операция занимает около
двух недель.
Что же можно увидеть, если стороны контракта договорились
использовать БПО? В понедельник экспортер представляет набор данных в
свой банк. Банк в этот же день производит ввод данных в систему, и
происходит автоматическое сравнение. Импортеру направляется статус
проверки документов. Если никаких расхождений не обнаружено, то во
вторник-среду происходит платеж в адрес банка экспортера. Сами деньги
оказываются на счету у получателя в четверг. Таким образом, применение
БПО позволило в данной ситуации сэкономить 10 дней. Если компания
активно занимается внешней торговлей, то 10 дней для нее - существенный
срок. Это возможность управлять и финансовыми потоками, и дебиторской
задолженностью, и операционными издержками.
Перспективность банковского платежного обязательства как
инструмента торгового финансирования оценили такие крупные
международные банки, как Deutsche Bank, Standard Chartered Bank, Bank of
Tokyo-Mitsubishi. По данным на январь 2014 г., уже 55 банков (на уровне
банковских групп) внедряют ВРО. Зарегистрированными пользователями
платформы SWIFT TSU являются около 225 финансовых институтов и в
84
общей сложности 45 стран уже используют межбанковскую платформу
SWIFT TSU
47
. В сентябре 2011 года была успешно осуществлена первая
оперативная трансграничная сделка с использованием BPO для поддержки
экспорта между Bank of China (Shanghai) и Hua Nan Bank (Taiwan). БПО
оценили такие зарубежные компании, как BP, Omron, DAENONG CO., LTD.,
7-Eleven, Koksan Pet Plastik и другие представители нефтехимической,
угольной промышленности, производители электроники и товаров народного
потребления
48
.Современные технологии создают основу для внедрения
электронных аккредитивов и БПО. Обмен данными между банками и выпуск
документов будет происходить в электронном виде (например, коносаменты,
декларации на товары). На документах будет проставляться ЭЦП, что
усложнит их подделку и сделает практически невозможной без участия
сотрудников банка или использования дорогостоящего оборудования.
Однако на данном этапе российское законодательство не готово к
внедрению новых инструментов, нет наработанной практики судов, банки не
знают, как практически их применять. Но в свете растущей популярности
этих способов международных расчетов в зарубежных странах имеет смысл
их постепенно осваивать и включать в список услуг, предлагаемых клиентам.
Если сравнивать документарный аккредитив, электронный аккредитив
и банковское платежное обязательство, то можно отметить, что электронный
аккредитив быстрее по срокам исполнения, чем традиционный, но БПО
позволяет исполнить обязательство еще быстрее благодаря тому, что он
позволяет избежать ручной проверки документов. Исходя из этого, можно
предположить, что и стоимость БПО будет ниже, чем альтернативных ему
инструментов, хотя в настоящее время лишь немногие банки включили эту
услугу в свою продуктовую линейку, и сравнить тарифы в данный момент не
47
Банковское платёжное обязательство (ВРО) и платформа для проведения сделок (TSU): новый инструмент
торгового финансирования http://www.rosswift.ru/30011/3001114/ (дата обращения: 10.06.2020).
48
Market adoption of BPO [Электронный ресурс] - Режим доступа:URL: http://www.
swift.com/assets/corporates/documents/business_areas/trade_bpo_market_adoption.pdf (дата обращения:
06.06.2020).
85
представляется возможным. Банки, предоставляющие услугу БПО, надеются,
что их клиентами станут те компании, которые в настоящее время
осуществляют внешнеторговые платежи через открытый счет, по разным
причинам отказываясь от традиционного аккредитива.
Общими чертами БПО и электронного аккредитива можно назвать
стремление применять современные технологии, избавляться от
представления документов на бумажных носителях, сокращать сроки
исполнения обязательства и, таким образом, становиться дешевле.
Выводы по главе 3:
Актуальность темы о развитии и становлении национальной платежной
системы напрямую связана с состоянием российского рынка безналичных
платежных услуг.
Россия начала создавать платежную систему с существенным
отставанием от стран с развитой экономикой и в условиях, отличающихся от
них своей значительной спецификой.
Стоит отметить, что, несмотря на внедрение новых технологий и
возможности проанализировать опыт стран с действующими платежными
системами, имеется множество проблем в области методологического
обоснования платежной системы России.
Альтернативным вариантом построения национальной платежной
системы является создание отдельной платежной системы, которая будет
иметь ряд преимуществ таких, как минимальный процент комиссии,
регулируемый законодательно; определенные годовые взносы за
облуживание (а не процент от операций, как в международных платежных
системах).
Данный вариант уже действует на территории большинства стран с
развитой экономикой таких, как Дания, Франция и недавно присоединилась
Индия. На примере Индии можно судить о положительной динамике: за два
года было эмитировано свыше 14 млн. карт; карты принимают в 60%
86
магазинах по всей стране; снижена ставка банковской комиссии по
сравнению с международными платежными системами, действующими на
территории страны; отсутствуют ежемесячные взносы со стороны
участников и плата за подключение к системе.
В отличие от Китая, который стремился к обеспечению платежного
суверенитета на территории своей страны, или Дании, которая стремилась
сократить издержки для бизнеса при использовании платежной системы,
Индия стремилась обеспечить предоставление финансовых услуг массовому
потребителю.
Россия же сформировала рынок безналичных платежей, который
представлен и международными системами и собственными платежными
системами, операторами электронных платежей. Кроме того, Россия должна
стремиться сохранить и расширить применение уже созданных на
территории России платежных систем, путем стимулирования граждан и
предприятия к использованию безналичных платежей.
Формирование розничной национальной системы в России
рассматривается как инструмент минимизации угроз национальной
безопасности и экономической устойчивости. Кроме того, создание
национальной платежной системы позволило бы снизить теневой денежный
оборот, что сказалось бы на уровне налогооблагаемой базы; накапливать
средства граждан на счетах в российских банках для увеличения
ликвидности банковской системы.
Данные меры привели бы к созданию инвестиций в реальную
экономику, стимулированию развития инновации и разработок, которые бы
перевели нашу экономику из сырьевой в высокотехнологичную.
Представляется, что решение проблемы национальной платежной системы
России приведет к росту национальных платежных систем, снижению роли
международных систем на территории РФ и формированию надежной
расчетно-платежной системы России.