62
2. Модуль оперативного планирования (управление заявками,
планируемыми поступлениями и платежный календарь).
3. Учет договоров.
4. Модуль утверждения.
5. Модуль оплаты.
6. Модуль анализа.
Для укрепления устойчивости предложено также оптимизировать
запасы, что возможно за счет усиления контрольных мероприятий (например,
проведение аналитических работ по учету запасов раз в квартал), проведение
инвентаризации не раз в 1 год, а раз в квартал.
Целесообразно усилить контроль за ассортиментной политикой:
необходимо активное использование методик ABC и XYZ анализа.
Актуализация системы контроля качества ассортиментной политики позволит
снизить проблему затоваривания по отдельным товарным группам и отток
денежных средств.
Основными направлениями совершенствования учета запасов в рамках
внедрения системы «1С: Предприятие 8.3» являются следующие:
- автоматизация учета запасов;
- детализация статей учета запасов;
- оперативность учета запасов в системе автоматизированного учета;
- совершенствование процесса бюджетирования.
В программе «1С: Предприятие 8.3» предусмотрен детализированный
учет запасов с формированием документов:
- документы по поступлению товаров и материалов;
- документы по перемещению товаров и материалов;
- документы по реализации товаров и материалов;
- инвентаризационная документация;
- документы по оприходованию излишков;
- документы по списанию товаров и материалов.
63
Также в настоящий момент в ООО «Биг ЭПЛ Интернешнл Груп»
затруднено решение вопросов проведения гибкой маркетинговой политики,
например, назначения скидок на неходовой товар или проведения различных
акций. Для принятия решений по данным вопросам необходимо
проанализировать большое количество документации и информации по
товарам.
Можно предложить систему поддержки принятия решений
оперативного учета и анализа товаров (на базе «1С: Предприятие 8.3»),
которая бы базировалась на информационных технологиях констатирующего
типа, обеспечивающего необходимой информацией для распознавания
сложившейся экономической ситуации. Внедрение данной системы приведет
к улучшению значений показателей качества обработки информации в ООО
«Биг ЭПЛ Интернешнл Груп», а именно:
- повышению степени достоверности обработки информации, степени ее
защищенности;
- увеличению объемов и сокращение сроков переработки информации;
- своевременному удовлетворение информационной потребности
сотрудников предприятия,
- ускоренному доступу и поиску обрабатываемой информации;
- повышению технического уровня, качества и объемов вычислительных
работ.
Назначение системы поддержи принятия решений для ООО «Биг ЭПЛ
Интернешнл Груп» состоит в:
- систематизации данных по движению товаров и материалов
предприятия;
- оперативному анализу данных по товарам и материалам;
- выдаче рекомендаций по своевременным закупкам;
- выдаче рекомендаций по проведению мероприятий в плане ведения
гибкой маркетинговой и ценовой политики предприятия.
64
Функциональные возможности системы для предприятия ООО «Биг
ЭПЛ Интернешнл Груп»:
- ведение баз данных (запись, чтение, модификация, удаление в архив);
- обеспечение защиты данных от несанкционированного или случайного
доступа (определение прав доступа).
Готовые запросы позволят обеспечить:
- просмотр остатков необходимых товаров и материалов;
- формирование среднесуточной реализации за определенный период;
- формирование продаж;
- формирование плана закупок;
- формирование плана маркетинговых операций (скидки, акции и т.п.).
Итак, для коммерческой организации ООО «Биг ЭПЛ Интернешнл
Груп» предложено автоматизировать систему финансового менеджмента,
оптимизировать запасы для повышения эффективности управления
финансовым состоянием организации в условиях нестабильности.
Таблица 24
Затраты ООО «Биг ЭПЛ Интернешнл Груп» на внедрение
проекта по повышению финансовых результатов деятельности и
наращивания собственных средств за счет совершенствования
финансового менеджмента и учета финансов, оптимизации
запасов
Статья затрат
Сумма, тыс. руб.
Единовременные затраты
Составление технического задания, проектирование модулей и
тестирование «1С: Предприятие 8.3»
70
Итого
70
Переменные затраты
Не предусмотрено
Итак, в рамках повышения финансовых результатов деятельности и
наращивания собственных средств ООО «Биг ЭПЛ Интернешнл Груп»
предложено автоматизировать систему финансового менеджмента и учета
финансов «1С: Предприятие 8.3», а также оптимизировать запасы. Для
повышения доходности организации и наращивания собственных средств
предложено активизировать систему маркетинга за счет внедрения системы
CRM и найма маркетолога, ООО «Биг ЭПЛ Интернешнл Груп» получит
65
возможность совершенствовать свою деятельность в аспекте повышения
качества системы продвижения своих товаров и услуг, для роста доходности,
повышения ликвидности и финансовой устойчивости.
3.2. Расчет эффективности предложенных мероприятий
Возможный дополнительный доход от внедрения проектных
предложений приведен по методу аналогии (изучен опыт конкурента ООО
«Премиум Ритейл», которое внедрило аналогичные мероприятия в 2018 году).
ООО «Премиум Ритейл» за счет активизации маркетинговой
деятельности (внедрена в штат должность маркетолога и продукт CRM)
удалось повысить выручку на 29,86%; в 2017 году выручка сформирована в
объеме 150985 тыс. руб., в 2018 году – 196078 тыс. руб. (по авторскому
наблюдению и собранной информации о конкуренте).
Денежные потоки в рамках проекта по повышению финансовых
результатов деятельности и наращивания собственных средств в результате
активизации маркетинговой деятельности в организации определены тремя
периодами (таблица 25).
Чистый денежный поток рассчитан следующим образом:
CF0 = 175 тыс. руб. (вложение средств на реализацию проектных
решений).
CF1 = 21137 * 29,86% = 6311 тыс. руб. (прирост дохода от внедрения
рекомендаций, полученного в отчетном году).
CF2 = (21137 + 21137 * 29,86%) * 29,86% = 8196 тыс. руб. (прирост
дохода от внедрения рекомендаций, полученных в следующем за отчетным
годом периоде).
Кумулятивный денежный поток рассчитан следующим образом:
KF0 = –175 тыс. руб.
KF1 = 6311 + (–175) = 6136 тыс. руб.
KF2 = 8196 + 6136 = 14332 тыс. руб.
66
Таблица 25
Чистый и кумулятивный денежный поток проекта по повышению
финансовых результатов деятельности и наращивания
собственных средств в результате активизации маркетинговой
деятельности
Год
Чистый денежный поток
проекта CF, тыс. руб.
Кумулятивный
денежный поток KF, тыс. руб.
2020 г. (вложение средств)
-175
-175
2020 г.
6311
6136
2021 г.
8196
14332
Наиболее простой способ определения срока окупаемости – это расчет
кумулятивного денежного потока и нахождение того момента, когда он будет
равен нулю. Данные таблицы 24 позволяют судить о том, что получить
прирост средств (получить доход) удастся в 2019 году.
Эффект от внедрения мероприятий по активизации маркетинговой
деятельности составит 6311 - 175 = 6136 тыс. руб.
Срок окупаемости проекта рассчитан по формуле:
РР =
С
Р
,
где Р – прибыль за период.
PP = 175 / 6136 = 0,02 года ~ 7 дней
Прогнозная выручка от внедрения проектных решений по повышению
финансовых результатов деятельности и наращивания собственных средств в
результате активизации маркетинговой деятельности в организации ООО «Биг
ЭПЛ Интернешнл Груп» представлена на рисунке 9.
67
Рисунок 9 – Прогнозная выручка от внедрения решений по
повышению финансовых результатов деятельности и наращивания
собственных средств в результате активизации маркетинга, в тыс.
руб.
Конкуренту ООО «ИДД,РУ» за счет построения автоматизированной
системы финансового менеджмента удалось повысить доходы на 1,0%; в 2018
году доходы сформированы в объеме 31250 тыс. руб., в 2017 году – 31563 тыс.
руб. (по авторскому наблюдению и собранной информации о конкуренте).
Денежные потоки в рамках проекта по повышению финансовых
результатов деятельности и наращивания собственных средств за счет
совершенствования финансового менеджмента и учета финансов,
оптимизации запасов определены следующими периодами (таблица 26):
Таблица 26
Чистый и кумулятивный денежный поток проекта ООО «Биг ЭПЛ
Интернешнл Груп» по повышению финансовых результатов
деятельности и наращивания собственных средств за счет
совершенствования финансового менеджмента и учета
финансов, оптимизации запасов
Год
Чистый денежный поток
проекта CF, тыс. руб.
Кумулятивный
денежный поток KF, тыс. руб.
2020 г. (вложение
средств)
-70
-70
2020 г.
211
5
2021 г.
213
91
Эффект от внедрения мероприятий по совершенствованию финансового
21137
27448
6311
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
2019 г. (факт) прогноз прирост
68
менеджмента и учета финансов, оптимизации запасов составит 211 - 70 = 141
тыс. руб.
В таблице 23 чистый поток платежей CF:
CF0= –70 тыс. руб.
CF1 = 21137 * 0,001 = 211 тыс. руб. (прирост выручки за 2020 год).
CF2 = (21137 + 21137 * 0,01) * 0,01 = 213 тыс. руб. (прирост выручки за
2021 год).
Кумулятивный денежный поток рассчитан следующим образом:
KF0= –70 тыс. руб.
KF1= 211 + (–70) = 141 тыс. руб.
KF2 = 213 + 141 = 354 тыс. руб.
Данные таблицы 27 позволяют судить о том, что получить прирост
средств (получить доход) удастся в 2020 году.
Срок окупаемости проекта рассчитан по формуле:
PP = 70 / 141 = 0,49 (лет) ~ 176 день.
Прогнозная выручка от внедрения проектных решений по повышению
финансовых результатов деятельности и наращивания собственных средств за
счет совершенствования финансового менеджмента и учета финансов,
оптимизации запасов в ООО «Биг ЭПЛ Интернешнл Груп» представлена на
рисунке 17.
Общий прирост дохода от внедрения проектных предложений составит
6277 тыс. руб. Полученное значение указывает на то, что разработанное нами
решение по внедрению проектных решений для ООО «Биг ЭПЛ Интернешнл
Груп» являются эффективными и необходимыми к внедрению.
69
Рисунок 10 – Прогнозная выручка от внедрения решений ООО «Биг
ЭПЛ Интернешнл Груп» по повышению финансовых результатов
деятельности и наращивания собственных средств за счет
совершенствования финансового менеджмента и учета финансов,
оптимизации запасов, в тыс. руб.
Прогнозный бухгалтерский баланс ООО «Биг ЭПЛ Интернешнл Груп»
представлен в таблице 27.
Таблица 27
Бухгалтерский баланс ООО «Биг ЭПЛ Интернешнл Груп» за
период 2019 год и прогнозное значение, в тыс. руб.
Наименование статей актива баланса
2017 г.
Прогноз
Изменения
прогноз/факт
Абс.
(+,-),
тыс. руб.
Тпр, %
1
2
3
4
5
АКТИВ
I. Внеоборотные активы
Итого по разделу I
II. Оборотные активы
Дебиторская задолженность
35
35
-
-
Денежные средства и денежные
эквиваленты
1928
8205
6277
425,57
Баланс
1963
8240
6277
419,76
ПАССИВ
III. Капитал и резервы
10
10
-
-
Нераспределенная прибыль
1754
8031
6277
457,86
IV. Долгосрочные обязательства
Итого по разделу IV
21137
21278
141
0
5000
10000
15000
20000
25000
2019 г. (факт) прогноз прирост
70
V. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность
199
199
-
-
Итого по разделу V
199
199
-
-
БАЛАНС
1963
8240
6277
419,76
Внедрение в практику предложенных рекомендаций позволит
обеспечить прирост собственного капитала на 6277 тыс. руб.
Итак, внедрение в практику предложенных рекомендаций позволит
нарастить собственные средства, соответственно, появится возможность к
повышению ликвидности, финансовой устойчивости ООО «Биг ЭПЛ
Интернешнл Груп».
Вывод по главе 3.
Для целей повышения финансовых результатов деятельности и
наращивания собственных средств организации ООО «Биг ЭПЛ Интернешнл
Груп» важно обеспечить поиск путей расширения клиентской базы. Для
расширения клиентской базы предложено совершенствование системы
продвижения. В штат организации необходимо внедрить новую штатную
единицу – маркетолога.
Для того, необходимо сформировать результативную систему
продвижения ООО «Биг ЭПЛ Интернешнл Груп» предлагается внедрить
систему CRM.
Общая величина единовременных затрат определена в сумме 175 тыс.
руб.
По итогам расчета эффективности было выявлено, что предложенные
мероприятия следует принять к рассмотрению. Общий прирост дохода от
внедрения проектных предложений составит 6277 тыс. руб.
71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Разработанная финансовая политика позволяет компании не замедлять
темпы развития, особенно когда исчерпаны наиболее очевидные резервы
роста, такие как недоступные рынки, редкие продукты, пустые ниши. На
данный момент первое место в конкурсе занимают компании, которые могут,
во-первых, правильно определить свою стратегию, а во-вторых, мобилизовать
все ресурсы для достижения своих стратегических целей.
Финансовая политика является наиболее важным элементом общей
политики развития предприятия, которая также включает инвестиционную
политику, инновации, производство, персонал, маркетинг и другие
направления.
При формировании финансовой политики предприятия используется
финансовый анализ.
Объектом нашего изучения является ООО «Биг ЭПЛ Интернешнл
Груп», основным видом деятельности которого является «Торговля
розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-
коммуникационной сети Интернет».
При анализе финансового состояния при действующей финансовой
политики можно сделать следующие выводы:
Активы выросли на 763 тыс. руб. или на 163,58%, в том числе за счет
только роста оборотных активов. Оборотные активы выросли з счет изменения
следующих показателей:
- дебиторская задолженность сократилась на 25 тыс. руб. или на 41,67%;
- денежные средства выросли на 788 тыс. руб. или на 69,12%.
Наибольший удельный вес в структуре оборотных активов занимают
денежные средства, более 95%. Также наблюдается рост удельного веса
данного показателя к концу анализируемого периода (3,2%).