65
группе
ᶥ
риска)
ᶥ
. В расче
ᶥ
т показате
ᶥ
ля Лат включаются остатки на балансовых
сче
ᶥ
тах, по которым отсутствуют тре
ᶥ
бования по формированию ре
ᶥ
зе
ᶥ
рва на
возможные
ᶥ
поте
ᶥ
ри в связи с отсутствие
ᶥ
м по ним риска. Значе
ᶥ
ние
ᶥ
показате
ᶥ
ля
обще
ᶥ
й краткосрочной ликвидности на протяже
ᶥ
нии иссле
ᶥ
дуе
ᶥ
мого пе
ᶥ
риода по
бальной систе
ᶥ
ме
ᶥ
соотве
ᶥ
тствовал значе
ᶥ
нию 1 (
ᶥ
>= 30)
ᶥ
.
Таким образом, ПАО «Плюс Банк» способе
ᶥ
н выполнять тре
ᶥ
бования по
подде
ᶥ
ржанию высоколиквидных активов на достаточном уровне
ᶥ
. Динамика
пове
ᶥ
де
ᶥ
ния данного показате
ᶥ
ля пре
ᶥ
дставле
ᶥ
на на рисунке
ᶥ
20, которая
свиде
ᶥ
те
ᶥ
льствуе
ᶥ
т о возможности ПАО «Плюс Банк» выполнить свои
обязате
ᶥ
льства в короткие
ᶥ
сроки.
Рисунок 20 – Показате
ᶥ
ль обще
ᶥ
й краткосрочной ликвидности
(
ᶥ
ПЛ1)
ᶥ
ПАО «Плюс Банк» в 2015-2018 гг.
Показате
ᶥ
ль мгнове
ᶥ
нной ликвидности (
ᶥ
ПЛ2)
ᶥ
опре
ᶥ
де
ᶥ
лялся в порядке
ᶥ
,
установле
ᶥ
нном для расче
ᶥ
та обязате
ᶥ
льного норматива Н2 «Норматив мгнове
ᶥ
нной
ликвидности». Показывае
ᶥ
т, какую долю обязате
ᶥ
льств Банк може
ᶥ
т выполнить в
любой моме
ᶥ
нт. Значе
ᶥ
ние
ᶥ
показате
ᶥ
ля мгнове
ᶥ
нной ликвидности по бальной
систе
ᶥ
ме
ᶥ
соотве
ᶥ
тствовал значе
ᶥ
нию 1 (
ᶥ
>= 17)
ᶥ
. Норматив мгнове
ᶥ
нной ликвидности
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной Основной Основной Основной
показатель общей краткосрочной
ликвидности
показатель общей
краткосрочной
ликвидности
Линейная (показатель
общей краткосрочной
ликвидности)
66
(
ᶥ
Н2)
ᶥ
Банка находился в пре
ᶥ
де
ᶥ
лах нормативных значе
ᶥ
ний (
ᶥ
min 15)
ᶥ
. Показате
ᶥ
ль
мгнове
ᶥ
нной ликвидности пре
ᶥ
дставле
ᶥ
н на рисунке
ᶥ
21.
Рисунок 21 – Показате
ᶥ
ль мгнове
ᶥ
нной ликвидности (
ᶥ
ПЛ2)
ᶥ
ПАО «Плюс Банк» в 2015-2018 гг.
Таким образом, ПАО «Плюс Банк» обладал достаточными
высоколиквидными активами, то е
ᶥ
сть финансовыми активами, которые
ᶥ
должны
быть получе
ᶥ
ны в те
ᶥ
че
ᶥ
ние
ᶥ
ближайше
ᶥ
го кале
ᶥ
ндарного дня и (
ᶥ
или)
ᶥ
могут быть
не
ᶥ
заме
ᶥ
длите
ᶥ
льно востре
ᶥ
бованы Банком, чтобы выполнить свои обязате
ᶥ
льства в
срок. Норматив мгнове
ᶥ
нной ликвидности показывае
ᶥ
т, насколько обязате
ᶥ
льства
ПАО «Плюс Банк» пе
ᶥ
ре
ᶥ
д е
ᶥ
го клие
ᶥ
нтами обе
ᶥ
спе
ᶥ
че
ᶥ
ны высоколиквидными
активами.
Показате
ᶥ
ль те
ᶥ
куще
ᶥ
й ликвидности - отноше
ᶥ
ние
ᶥ
высоколиквидных активов
и активов, которые
ᶥ
могут быть ре
ᶥ
ализованы в те
ᶥ
че
ᶥ
ние
ᶥ
30 дне
ᶥ
й, все
ᶥ
к той же
ᶥ
сумме
ᶥ
обязате
ᶥ
льств до востре
ᶥ
бования. Таким образом, разница ме
ᶥ
жду
показате
ᶥ
лями ПЛ2 и ПЛ3 состоит в сроках выполне
ᶥ
ния обязате
ᶥ
льств
(
ᶥ
не
ᶥ
заме
ᶥ
длите
ᶥ
льное
ᶥ
погаше
ᶥ
ние
ᶥ
обязате
ᶥ
льств для ПЛ2; в ближайшие
ᶥ
30
кале
ᶥ
ндарных дне
ᶥ
й для ПЛ3)
ᶥ
. Значе
ᶥ
ние
ᶥ
показате
ᶥ
ля те
ᶥ
куще
ᶥ
й ликвидности
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной Основной Основной Основной
показатель мгновенной ликвидности
показатель мгновенной
ликвидности
Линейная (показатель
мгновенной ликвидности)
67
соотве
ᶥ
тствовал значе
ᶥ
нию 2 (
ᶥ
<= 55)
ᶥ
, Н3 Банка на протяже
ᶥ
нии иссле
ᶥ
дуе
ᶥ
мого
пе
ᶥ
риода находился в пре
ᶥ
де
ᶥ
лах допустимых значе
ᶥ
ний (
ᶥ
min 50)
ᶥ
– рисунок 22.
Рисунок 22 – Показате
ᶥ
ль те
ᶥ
куще
ᶥ
й ликвидности (
ᶥ
ПЛ3)
ᶥ
ПАО
«Плюс Банк» в 2015-2018 гг.
Показате
ᶥ
ль структуры привле
ᶥ
че
ᶥ
нных сре
ᶥ
дств (
ᶥ
ПЛ4)
ᶥ
опре
ᶥ
де
ᶥ
лялся как
проце
ᶥ
нтное
ᶥ
отноше
ᶥ
ние
ᶥ
обязате
ᶥ
льств до востре
ᶥ
бования, по которым вкладчиком
и (
ᶥ
или)
ᶥ
кре
ᶥ
дитором може
ᶥ
т быть пре
ᶥ
дъявле
ᶥ
но тре
ᶥ
бование
ᶥ
об их
не
ᶥ
заме
ᶥ
длите
ᶥ
льном погаше
ᶥ
нии и привле
ᶥ
че
ᶥ
нных сре
ᶥ
дств. Анализ показате
ᶥ
ля
привле
ᶥ
че
ᶥ
нных сре
ᶥ
дств (
ᶥ
ПЛ4)
ᶥ
на протяже
ᶥ
нии наблюдае
ᶥ
мого пе
ᶥ
риода вре
ᶥ
ме
ᶥ
ни
свиде
ᶥ
те
ᶥ
льствовал о том, что ве
ᶥ
личина привле
ᶥ
че
ᶥ
нных сре
ᶥ
дств в 2017 году
значите
ᶥ
льно пре
ᶥ
восходила обязате
ᶥ
льства (
ᶥ
пассивы)
ᶥ
до востре
ᶥ
бования Банка, что
соотве
ᶥ
тствовало по бальной оце
ᶥ
нке
ᶥ
– 1 (
ᶥ
<= 25)
ᶥ
.
Таким образом, че
ᶥ
м выше
ᶥ
разме
ᶥ
р привле
ᶥ
че
ᶥ
нных сре
ᶥ
дств, те
ᶥ
м больше
ᶥ
риски Банка и, сле
ᶥ
довате
ᶥ
льно, е
ᶥ
го доходы (
ᶥ
е
ᶥ
сли только получе
ᶥ
нная прибыль не
ᶥ
поглощае
ᶥ
тся выплатой проце
ᶥ
нтов по привле
ᶥ
че
ᶥ
нным ре
ᶥ
сурсам)
ᶥ
. Динамика
пове
ᶥ
де
ᶥ
ния данного показате
ᶥ
ля пре
ᶥ
дставле
ᶥ
на на рисунке
ᶥ
23.
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной Основной Основной Основной
показатель текущей ликвидности
показатель текущей
ликвидности
Линейная (показатель
текущей ликвидности)
68
Рисунок 23 – Показате
ᶥ
ль структуры привле
ᶥ
че
ᶥ
нных сре
ᶥ
дств
(
ᶥ
ПЛ4)
ᶥ
ПАО «Плюс Банк» в 2015-2018 гг.
Показате
ᶥ
ль риска на крупных кре
ᶥ
диторов и вкладчиков (
ᶥ
ПЛ10)
ᶥ
опре
ᶥ
де
ᶥ
лялся как проце
ᶥ
нтное
ᶥ
отноше
ᶥ
ние
ᶥ
суммы обязате
ᶥ
льств Банка по
кре
ᶥ
диторам и вкладчикам, доля которых в совокупной ве
ᶥ
личине
ᶥ
все
ᶥ
х
обязате
ᶥ
льств ПАО «Плюс Банк» составляе
ᶥ
т 10 и боле
ᶥ
е
ᶥ
проце
ᶥ
нтов, к ликвидным
активам. Значе
ᶥ
ние
ᶥ
показате
ᶥ
ля риска на крупных кре
ᶥ
диторов и вкладчиков по
бальной систе
ᶥ
ме
ᶥ
оце
ᶥ
нки соотве
ᶥ
тствовала 4 (
ᶥ
> 270)
ᶥ
.
Таким образом, ПАО «Плюс Банк» име
ᶥ
л ликвидные
ᶥ
активы, для
погаше
ᶥ
ния обязате
ᶥ
льств Банка пе
ᶥ
ре
ᶥ
д вкладчиками, доля которых в совокупной
ве
ᶥ
личине
ᶥ
все
ᶥ
х обязате
ᶥ
льств Банка составляла 10 и боле
ᶥ
е
ᶥ
проце
ᶥ
нтов.
Данный показате
ᶥ
ль пре
ᶥ
дставле
ᶥ
н на рисунке
ᶥ
24.
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной Основной Основной Основной
показатель структуры привлеченных
средств
показатель структуры
привлеченных средств
Линейная (показатель
структуры привлеченных
средств)
69
Рисунок 24 – Показате
ᶥ
ль риска на крупных кре
ᶥ
диторов и
вкладчиков ПАО «Плюс Банк» в 2015-2018 гг.
ПАО «Плюс Банк» рассматривае
ᶥ
т понятие
ᶥ
ликвидности как способность
обе
ᶥ
спе
ᶥ
чить свое
ᶥ
вре
ᶥ
ме
ᶥ
нное
ᶥ
выполне
ᶥ
ние
ᶥ
в де
ᶥ
не
ᶥ
жной форме
ᶥ
своих обязате
ᶥ
льств по
пассиву. Управле
ᶥ
ние
ᶥ
ликвидностью Банка направле
ᶥ
но на пре
ᶥ
дотвраще
ᶥ
ние
ᶥ
и
устране
ᶥ
ние
ᶥ
, как не
ᶥ
достатка, так и излишка ликвидности. Не
ᶥ
достаточная
ликвидность може
ᶥ
т приве
ᶥ
сти к не
ᶥ
плате
ᶥ
же
ᶥ
способности Банка, а чре
ᶥ
зме
ᶥ
рная
може
ᶥ
т не
ᶥ
благоприятно повлиять на е
ᶥ
го доходность. Страте
ᶥ
гия Банка в части
управле
ᶥ
ния риском поте
ᶥ
ри ликвидности заключае
ᶥ
тся в сле
ᶥ
дующе
ᶥ
м:
подде
ᶥ
ржание
ᶥ
оптимальной структуры активов и обязате
ᶥ
льств, способствующе
ᶥ
й
наивысше
ᶥ
й ре
ᶥ
нтабе
ᶥ
льности активно-пассивных опе
ᶥ
раций при одновре
ᶥ
ме
ᶥ
нной
минимизации риска не
ᶥ
исполне
ᶥ
ния Банком своих обязате
ᶥ
льств; количе
ᶥ
стве
ᶥ
нное
ᶥ
изме
ᶥ
ре
ᶥ
ние
ᶥ
рисков ликвидности.
Таким образом, по ре
ᶥ
зультатам анализа указанных показате
ᶥ
ле
ᶥ
й
ликвидности, финансовая устойчивость ПАО «Плюс Банк» признае
ᶥ
тся
удовле
ᶥ
творите
ᶥ
льной, а ликвидность – прие
ᶥ
мле
ᶥ
мой в случае
ᶥ
, е
ᶥ
сли значе
ᶥ
ние
ᶥ
РГЛ
ме
ᶥ
ньше
ᶥ
, либо равно 2,3 балла. Обобщающий ре
ᶥ
зультат по группе
ᶥ
показате
ᶥ
ле
ᶥ
й
оце
ᶥ
нки ликвидности (
ᶥ
РГЛ)
ᶥ
равнялся 2. Показате
ᶥ
ль каче
ᶥ
ства капитала ПАО
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной
Основной Основной Основной Основной
показатель риска на крупных кредиторов и
вкладчиков
показатель риска на
крупных кредиторов и
вкладчиков
Линейная (показатель
риска на крупных
кредиторов и вкладчиков)
70
«Плюс Банк» оце
ᶥ
нивался, скорре
ᶥ
ктированного с уче
ᶥ
том риска после
ᶥ
диве
ᶥ
рсификации, на уровне
ᶥ
4,1% (
ᶥ
на 31 де
ᶥ
кабря 2018 г.)
ᶥ
. Капитал ПАО «Плюс
Банк» плюс ре
ᶥ
зе
ᶥ
рвы на возможные
ᶥ
поте
ᶥ
ри по кре
ᶥ
дитам составляли боле
ᶥ
е
ᶥ
50%
кре
ᶥ
дитов (
ᶥ
по состоянию на 31 де
ᶥ
кабря 2018 г.)
ᶥ
, что обе
ᶥ
спе
ᶥ
чивае
ᶥ
т банку
аде
ᶥ
кватное
ᶥ
покрытие
ᶥ
рисков, связанных с активами.
Повыше
ᶥ
ние
ᶥ
ре
ᶥ
йтингов ПАО «Плюс Банк» отражае
ᶥ
т улучше
ᶥ
ние
ᶥ
кре
ᶥ
дитного каче
ᶥ
ства и пе
ᶥ
рспе
ᶥ
ктив прибыльности Банка. После
ᶥ
довате
ᶥ
льная
страте
ᶥ
гия и прочная позиция Банка на рынке
ᶥ
позволят е
ᶥ
му улучшить свои
показате
ᶥ
ли при ве
ᶥ
роятном росте
ᶥ
российской экономики и финансовой отрасли в
сре
ᶥ
дне
ᶥ
срочной пе
ᶥ
рспе
ᶥ
ктиве
ᶥ
.
Все
ᶥ
расче
ᶥ
ты по оце
ᶥ
нке
ᶥ
финансового состояния ПАО «Плюс Банк» и
построе
ᶥ
нию графиче
ᶥ
ских диаграмм проводились с помощью программы
Microsoft Excel.
2.3 Оце
ᶥ
нка наде
ᶥ
жности банка
Приве
ᶥ
де
ᶥ
нные
ᶥ
показате
ᶥ
ли выполне
ᶥ
ния обязате
ᶥ
льных нормативов
ПАО «Плюс Банк» свиде
ᶥ
те
ᶥ
льствуе
ᶥ
т о высокой способности свое
ᶥ
вре
ᶥ
ме
ᶥ
нно и в
полном объе
ᶥ
ме
ᶥ
исполнять принятые
ᶥ
на се
ᶥ
бя обязате
ᶥ
льства, что подтве
ᶥ
рждае
ᶥ
тся
сбалансированностью активов и пассивов по срокам, стабильным ликвидным
покрытие
ᶥ
м обязате
ᶥ
льств, таблица 7.
Анализ достаточности собстве
ᶥ
нного капитала кре
ᶥ
дитной организации
показывае
ᶥ
т, что ПАО «Плюс Банк» не
ᶥ
испытывае
ᶥ
т не
ᶥ
достатка в собстве
ᶥ
нных
сре
ᶥ
дствах при росте
ᶥ
валюты баланса и росте
ᶥ
активных опе
ᶥ
раций. ПАО «Плюс
Банк» характе
ᶥ
ризуе
ᶥ
тся уме
ᶥ
ре
ᶥ
нно-достаточной капитализацие
ᶥ
й, что обе
ᶥ
спе
ᶥ
чивае
ᶥ
т
высокий урове
ᶥ
нь финансовой устойчивости, те
ᶥ
кущий запас достаточности
собстве
ᶥ
нных сре
ᶥ
дств пе
ᶥ
ре
ᶥ
крывае
ᶥ
т возможный риск сниже
ᶥ
ния норматива.
Таблица 7 – Све
ᶥ
де
ᶥ
ния об обязате
ᶥ
льных нормативах
(
ᶥ
01.01.2019)
ᶥ
71
п/п
Наиме
ᶥ
нование
ᶥ
показате
ᶥ
ля
Норма
Фактиче
ᶥ
ское
ᶥ
значе
ᶥ
ние
ᶥ
на
отчётную
дату
Фактиче
ᶥ
ское
ᶥ
значе
ᶥ
ние
ᶥ
на
пре
ᶥ
дыдущую
дату
1
Достаточность собстве
ᶥ
нных
сре
ᶥ
дств (
ᶥ
капитала)
ᶥ
банка
(
ᶥ
Н1.0)
ᶥ
10.00
13,53
10,28
2
Показате
ᶥ
ль мгнове
ᶥ
нной
ликвидности банка (
ᶥ
Н2)
ᶥ
15.00
129,00
42,24
3
Показате
ᶥ
ль те
ᶥ
куще
ᶥ
й
ликвидности банка (
ᶥ
Н3)
ᶥ
50.00
147,51
80,61
4
Показате
ᶥ
ль долгосрочной
ликвидности банка (
ᶥ
Н4)
ᶥ
120.00
27,53
76,30
5
Показате
ᶥ
ль максимального
разме
ᶥ
ра риска на одного
зае
ᶥ
мщика или группу
связанных зае
ᶥ
мщиков (
ᶥ
Н6)
ᶥ
25.00
max
0,10
Max
4,80
min
0,00
Min
0,00
6
Показате
ᶥ
ль максимального
разме
ᶥ
ра крупных кре
ᶥ
дитных
рисков (
ᶥ
Н7)
ᶥ
800.00
218,70
348,29
7
Показате
ᶥ
ль максимального
разме
ᶥ
ра кре
ᶥ
дитов,
банковских гарантий и
поручите
ᶥ
льств,
пре
ᶥ
доставле
ᶥ
нных банком
своим участникам
(
ᶥ
акционе
ᶥ
рам)
ᶥ
(
ᶥ
Н9.1)
ᶥ
50.00
4,50
0,00
8
Показате
ᶥ
ль совокупной
ве
ᶥ
личины риска по
инсайде
ᶥ
рам банка (
ᶥ
Н10.1)
ᶥ
3.00
0,17
0,16
9
Показате
ᶥ
ль использования
собстве
ᶥ
нных сре
ᶥ
дств
(
ᶥ
капитала)
ᶥ
банка для
приобре
ᶥ
те
ᶥ
ния акций (
ᶥ
доле
ᶥ
й)
ᶥ
других юридиче
ᶥ
ских лиц
(
ᶥ
Н12)
ᶥ
25.00
0,00
0,00
Норматив достаточности собстве
ᶥ
нных сре
ᶥ
дств (
ᶥ
Н1)
ᶥ
отве
ᶥ
чае
ᶥ
т
тре
ᶥ
бованиям, установле
ᶥ
нным Банком России. По состоянию на 01.07.2018
данный норматив составил 13,5%, при допустимом значе
ᶥ
нии>=10%. Нормативы
ликвидности Н2 и Н3 также
ᶥ
выше
ᶥ
своих минимально допустимых значе
ᶥ
ний, а
норматив долгосрочной ликвидности Н4 остае
ᶥ
тся ниже
ᶥ
свое
ᶥ
го максимально
допустимого уровня. Банк проводит консе
ᶥ
рвативную политику, направле
ᶥ
нную
на подде
ᶥ
ржание
ᶥ
достаточного уровня ликвидности в це
ᶥ
лях свое
ᶥ
вре
ᶥ
ме
ᶥ
нного и
полного выполне
ᶥ
ния своих обязате
ᶥ
льств. В отче
ᶥ
тном пе
ᶥ
риоде
ᶥ
ПАО «Плюс
72
Банк» не
ᶥ
испытывал де
ᶥ
фицит ликвидности, Банком свое
ᶥ
вре
ᶥ
ме
ᶥ
нно исполняются
клие
ᶥ
нтские
ᶥ
поруче
ᶥ
ния и собстве
ᶥ
нные
ᶥ
обязате
ᶥ
льства пе
ᶥ
ре
ᶥ
д контраге
ᶥ
нтами.
Обязате
ᶥ
льные
ᶥ
нормативы ликвидности выполняются с запасом. Норматив
мгнове
ᶥ
нной ликвидности (
ᶥ
Н2)
ᶥ
на протяже
ᶥ
нии анализируе
ᶥ
мого пе
ᶥ
риода отве
ᶥ
чал
тре
ᶥ
бованиям, установле
ᶥ
нным Банком России. Норматив те
ᶥ
куще
ᶥ
й ликвидности
(
ᶥ
Н3)
ᶥ
на протяже
ᶥ
нии анализируе
ᶥ
мого пе
ᶥ
риода также
ᶥ
отве
ᶥ
чал тре
ᶥ
бованиям,
установле
ᶥ
нным Банком России. Норматив долгосрочной ликвидности (
ᶥ
Н4)
ᶥ
значите
ᶥ
льно ме
ᶥ
ньше
ᶥ
максимально допустимого значе
ᶥ
ния 120%, отве
ᶥ
чае
ᶥ
т
тре
ᶥ
бованиям, установле
ᶥ
нным Банком России.
Максимальный разме
ᶥ
р риска на одного зае
ᶥ
мщика (
ᶥ
Н6)
ᶥ
также
ᶥ
находился в
пре
ᶥ
де
ᶥ
лах нормы 25%, отве
ᶥ
чае
ᶥ
т тре
ᶥ
бованиям, установле
ᶥ
нным Банком России.
Максимальный разме
ᶥ
р крупных кре
ᶥ
дитных рисков (
ᶥ
Н7)
ᶥ
значите
ᶥ
льно ме
ᶥ
ньше
ᶥ
максимально разре
ᶥ
ше
ᶥ
нного значе
ᶥ
ния в 800%, отве
ᶥ
чае
ᶥ
т тре
ᶥ
бованиям,
установле
ᶥ
нным Банком России. Нормативы (
ᶥ
Н9.1)
ᶥ
- Максимальный разме
ᶥ
р
кре
ᶥ
дитов, банковских гарантий и поручите
ᶥ
льств, пре
ᶥ
доставле
ᶥ
нных акционе
ᶥ
рам
(
ᶥ
участникам)
ᶥ
, и Н10.1 - Совокупная ве
ᶥ
личина риска по инсайде
ᶥ
рам оставались
намного ме
ᶥ
ньше
ᶥ
разре
ᶥ
ше
ᶥ
нного и отве
ᶥ
чают тре
ᶥ
бованиям, установле
ᶥ
нным Банком
России. Собстве
ᶥ
нные
ᶥ
сре
ᶥ
дства для приобре
ᶥ
те
ᶥ
ния акций (
ᶥ
доле
ᶥ
й)
ᶥ
других
юридиче
ᶥ
ских лиц использовались в пре
ᶥ
де
ᶥ
лах нормы (
ᶥ
Н12)
ᶥ
. Норматив отве
ᶥ
чае
ᶥ
т
тре
ᶥ
бованиям, установле
ᶥ
нным Банком России. В це
ᶥ
лом, при сравне
ᶥ
нии отче
ᶥ
тных
пе
ᶥ
риодов, можно утве
ᶥ
рждать, что ликвидность и плате
ᶥ
же
ᶥ
способность
Комме
ᶥ
рче
ᶥ
ского Банка – эмите
ᶥ
нта стабильны. ПАО «Плюс Банк» осуще
ᶥ
ствляе
ᶥ
т
контроль за динамикой достаточности капитала.
В отличие
ᶥ
от рэнкинга, где
ᶥ
опре
ᶥ
де
ᶥ
ляе
ᶥ
тся ме
ᶥ
сто банка по какому-то
одному из финансовых показате
ᶥ
ле
ᶥ
й, ре
ᶥ
йтинг являе
ᶥ
тся наиболе
ᶥ
е
ᶥ
объе
ᶥ
ктивной
многофакторной оце
ᶥ
нкой относите
ᶥ
льной финансовой устойчивости кре
ᶥ
дитной
организации. Суще
ᶥ
ствуе
ᶥ
т сле
ᶥ
дующие
ᶥ
де
ᶥ
ле
ᶥ
ния ре
ᶥ
йтинга по кате
ᶥ
гориям:
«Крупне
ᶥ
йшие
ᶥ
банки», активы > 50 миллиардов рубле
ᶥ
й; «Крупные
ᶥ
банки», активы от 15 до 50 миллиардов рубле
ᶥ
й; «Сре
ᶥ
дние
ᶥ
банки», активы от 5 до
73
15 миллиардов рубле
ᶥ
й; «Ме
ᶥ
лкие
ᶥ
банки», активы от 1 до 5 миллиардов рубле
ᶥ
й;
«Банки с иностранным участие
ᶥ
м».
Внутри этих кате
ᶥ
горий классификация банков по группам финансовой
устойчивости осуще
ᶥ
ствляе
ᶥ
тся в ре
ᶥ
зультате
ᶥ
сравните
ᶥ
льного анализа числе
ᶥ
нных
значе
ᶥ
ний рассчитывае
ᶥ
мого для каждого банка коэффицие
ᶥ
нта финансовой
устойчивости (
ᶥ
КФУ)
ᶥ
, опре
ᶥ
де
ᶥ
ляе
ᶥ
тся по формуле
ᶥ
:
КФУ = ДКап * СумРбо/СумМбо, (
ᶥ
19)
ᶥ
где
ᶥ
:
ДКап – 10% собстве
ᶥ
нного капитала банка (
ᶥ
в млн. рубле
ᶥ
й)
ᶥ
;
СумРбо - сумма расче
ᶥ
тных балльных оце
ᶥ
нок по частным финансовым
коэффицие
ᶥ
нтам;
СумМбо - сумма максимальных балльных оце
ᶥ
нок.
Частными коэффицие
ᶥ
нтами, взве
ᶥ
ше
ᶥ
нная оце
ᶥ
нка которых используе
ᶥ
тся
при опре
ᶥ
де
ᶥ
ле
ᶥ
нии значе
ᶥ
ний коэффицие
ᶥ
нтов финансовой устойчивости являе
ᶥ
тся:
1. Достаточность капитала. Отноше
ᶥ
ние
ᶥ
собстве
ᶥ
нного капитала к
активам, взве
ᶥ
ше
ᶥ
нным с уче
ᶥ
том риска. Иммобилизация собстве
ᶥ
нного капитала.
2. Каче
ᶥ
ство активов и кре
ᶥ
дитный риск. Уде
ᶥ
льный ве
ᶥ
с активов,
взве
ᶥ
ше
ᶥ
нных с уче
ᶥ
том риска в активах-не
ᶥ
тто. Уде
ᶥ
льный ве
ᶥ
с просроче
ᶥ
нной
задолже
ᶥ
нности по кре
ᶥ
дитам в ссудной задолже
ᶥ
нности. Отноше
ᶥ
ние
ᶥ
обе
ᶥ
спе
ᶥ
че
ᶥ
ния
(
ᶥ
обе
ᶥ
спе
ᶥ
че
ᶥ
ние
ᶥ
взве
ᶥ
шивае
ᶥ
тся в зависимости от вида)
ᶥ
к портфе
ᶥ
лю комме
ᶥ
рче
ᶥ
ских
кре
ᶥ
дитов. Отноше
ᶥ
ние
ᶥ
ре
ᶥ
зе
ᶥ
рвов к просроче
ᶥ
нной задолже
ᶥ
нности.
3. Ликвидность. Коэффицие
ᶥ
нт ликвидности. Отноше
ᶥ
ние
ᶥ
ликвидных
активов к совокупным обязате
ᶥ
льствам. Коэффицие
ᶥ
нт мгнове
ᶥ
нной ликвидности
- отноше
ᶥ
ние
ᶥ
активов мгнове
ᶥ
нной ликвидности к обязате
ᶥ
льствам до
востре
ᶥ
бования. Разрыв по срокам погаше
ᶥ
ния активов и пассивов - отноше
ᶥ
ние
ᶥ
сре
ᶥ
дне
ᶥ
взве
ᶥ
ше
ᶥ
нного срока востре
ᶥ
бования пассивов к сре
ᶥ
дне
ᶥ
взве
ᶥ
ше
ᶥ
нному сроку
погаше
ᶥ
ния активов.
4. Структура обязате
ᶥ
льств. Уде
ᶥ
льный ве
ᶥ
с сре
ᶥ
дств банков в пассивах.
Уде
ᶥ
льный ве
ᶥ
с сре
ᶥ
дств клие
ᶥ
нтов в пассивах. Уде
ᶥ
льный ве
ᶥ
с де
ᶥ
позитов,
74
получе
ᶥ
нных от Банка России, в пассивах. Долговая нагрузка – доля выпуще
ᶥ
нных
облигаций и ве
ᶥ
ксе
ᶥ
ле
ᶥ
й к капиталу.
5. Ре
ᶥ
нтабе
ᶥ
льность опе
ᶥ
раций. Отноше
ᶥ
ние
ᶥ
финансового ре
ᶥ
зультата к
капиталу. Отноше
ᶥ
ние
ᶥ
финансового ре
ᶥ
зультата к работающим активам. Чистая
проце
ᶥ
нтная маржа. Чистая опе
ᶥ
рационная маржа.
6. Дополните
ᶥ
льные
ᶥ
коэффицие
ᶥ
нты валютной позиции – валютные
ᶥ
активы к валютным пассивам.
7. Коэффицие
ᶥ
нт де
ᶥ
ловой активности - совокупные
ᶥ
обороты активов к
валюте
ᶥ
баланса. Уде
ᶥ
льный ве
ᶥ
с ме
ᶥ
жфилиальных расче
ᶥ
тов в валюте
ᶥ
баланса банка.
Соотноше
ᶥ
ние
ᶥ
вне
ᶥ
балансовых тре
ᶥ
бований и активов банка.
12
Углубляюще
ᶥ
йся глобальный кризис в конце
ᶥ
2017 года выявил се
ᶥ
рье
ᶥ
зную
угрозу устойчивости российской финансово-кре
ᶥ
дитной систе
ᶥ
мы. Правите
ᶥ
льство
Российской Фе
ᶥ
де
ᶥ
рации и Банк России приняли ряд опе
ᶥ
ративных масштабных
ме
ᶥ
р, направле
ᶥ
нных на укре
ᶥ
пле
ᶥ
ние
ᶥ
устойчивости банковского се
ᶥ
ктора, пре
ᶥ
жде
ᶥ
все
ᶥ
го-подде
ᶥ
ржку е
ᶥ
го ликвидности. Для укре
ᶥ
пле
ᶥ
ния капитальной базы вве
ᶥ
де
ᶥ
н
новый инструме
ᶥ
нт пре
ᶥ
доставле
ᶥ
ния ликвидности – бе
ᶥ
ззалоговые
ᶥ
кре
ᶥ
диты Банка
России. Крупне
ᶥ
йшим банкам за сче
ᶥ
т государства были пре
ᶥ
доставле
ᶥ
ны
субординированные
ᶥ
кре
ᶥ
диты.
Указанные
ᶥ
ме
ᶥ
ры, а также
ᶥ
антикризисные
ᶥ
усилия самих кре
ᶥ
дитных
организаций позволили пре
ᶥ
одоле
ᶥ
ть наиболе
ᶥ
е
ᶥ
острую фазу кризиса. Кризис также
ᶥ
проде
ᶥ
монстрировал актуальность задачи суще
ᶥ
стве
ᶥ
нного усиле
ᶥ
ния внимания
банков и надзорных органов к соде
ᶥ
ржате
ᶥ
льной оце
ᶥ
нке
ᶥ
характе
ᶥ
ра и уровня
рисков.
12
http://bankir.ru/rating/ - Информационное агентство.