85
Сначала не
ᶥ
обходимо выяснить, какую роль играе
ᶥ
т каждый показате
ᶥ
ль ка-
че
ᶥ
ства активов в лине
ᶥ
йной комбинации. Для этого воспользуе
ᶥ
мся данными таб-
лицы 20. Ре
ᶥ
коме
ᶥ
ндуе
ᶥ
мые
ᶥ
значе
ᶥ
ния соотве
ᶥ
тствующих показате
ᶥ
ле
ᶥ
й выражают их
абсолютный ве
ᶥ
с при оце
ᶥ
нке
ᶥ
каче
ᶥ
ства активов. Но так как мы рассчитывае
ᶥ
м ве
ᶥ
-
совые
ᶥ
коэффицие
ᶥ
нты, то нам не
ᶥ
обходимо знать их относите
ᶥ
льный ве
ᶥ
с. Сле
ᶥ
до-
вате
ᶥ
льно, вычислим совокупный абсолютный ве
ᶥ
с все
ᶥ
х рассматривае
ᶥ
мых пока-
зате
ᶥ
ле
ᶥ
й.
В наше
ᶥ
м приме
ᶥ
ре
ᶥ
SA = 244 (
ᶥ
15 + 99 + 65 + 65 = 244)
ᶥ
. Нормируе
ᶥ
м каждый
коэффицие
ᶥ
нт относите
ᶥ
льно суммы все
ᶥ
х ве
ᶥ
сов:
,
,
,
Таким образом, мы получае
ᶥ
м лине
ᶥ
йную комбинацию для оце
ᶥ
нки и пла-
нирования структуры активов ПАО «Плюс Банк»:
(
ᶥ
19)
ᶥ
Используя лине
ᶥ
йную комбинацию (
ᶥ
19)
ᶥ
, составим сводную таблицу
показате
ᶥ
ле
ᶥ
й оце
ᶥ
нки финансовой устойчивости ПАО «Плюс Банк»,
пре
ᶥ
дставле
ᶥ
нной в таблице
ᶥ
20.
Таблица 20 - Показате
ᶥ
ли каче
ᶥ
ства активов и оце
ᶥ
нка
устойчивости
20
Показате
ᶥ
л
и
Октябрь, 2018
Июль, 2018
Апре
ᶥ
ль, 2018
Ре
ᶥ
коме
ᶥ
нд.
значе
ᶥ
н
ие
ᶥ
Показате
ᶥ
ли каче
ᶥ
ства активов
Коэффицие
ᶥ
н
т
эффе
ᶥ
ктивно
сти
использован
ия активов
Активы, приносящие
ᶥ
доход / Суммарные
ᶥ
активы * 100%
84 873 798 / 297
693 539*100% =
28,5%
70 283 791/ 250
122 8 93*100%=
28%
121 983 512 /
273 512 827*10
0%=
44%
65
Коэффицие
ᶥ
н
т
агре
ᶥ
ссивнос
ти
кре
ᶥ
дитной
политики
Ссудная задолже
ᶥ
нность / Привле
ᶥ
че
ᶥ
нные
ᶥ
ре
ᶥ
сурсы банка * 100%
27
784 586/276 869
519*100%=
10%
26 568 466/
230 135 103
*100%=
11,5%
23 861 095/253
605 069*100%=
9,4%
65
20
Таблица составлена автором
86
Коэффицие
ᶥ
н
т каче
ᶥ
ства
ссудной
Задолже
ᶥ
нно
сти
Ссудная задолже
ᶥ
нность – Расче
ᶥ
тный РВПС / Ссудная
задолже
ᶥ
нность *100%
27 549 570 / 27
784 586*100%=
99%
26 371 475/ 26
568 466*100%=
99%
23 638 028 / 23
861 095* 100%
=
98%
99
Нормативы ликвидности
Мгнове
ᶥ
нная
(
ᶥ
Н2)
ᶥ
Высоколиквидные
ᶥ
активы / Обязате
ᶥ
льства до
востре
ᶥ
бования* 100%
45 570 613/
82 855 660*
100% = 55%
31 005 021 /
55 366 108 *
100% = 56%
8 657 208 /
30 918 600
*100% = 28%
≥ 15
Итого
192
194
179
Max=24
4
Изме
ᶥ
не
ᶥ
ния
-2 пунктов –(
ᶥ
-
1)
ᶥ
%
15 пунктов –
8,4%
Рост и укре
ᶥ
пле
ᶥ
ние
ᶥ
позиций на 8,4 % (
ᶥ
июль 2018 год)
ᶥ
свиде
ᶥ
те
ᶥ
льствуе
ᶥ
т о
том, что ПАО «Плюс Банк» улучшил каче
ᶥ
ство активов и стал боле
ᶥ
е
ᶥ
наде
ᶥ
жным,
не
ᶥ
смотря на сниже
ᶥ
ние
ᶥ
на 1% (
ᶥ
октябрь 2018 года)
ᶥ
. Это проявляе
ᶥ
тся по
совокупным итоговым показате
ᶥ
лям в начале
ᶥ
и в конце
ᶥ
рассматривае
ᶥ
мого
пе
ᶥ
риода.
87
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПАО «Плюс Банк» — один из крупных московских банков. В конце
ᶥ
апре
ᶥ
ля 2017 года ре
ᶥ
йтинговое
ᶥ
аге
ᶥ
нтство Moody’s отозвало долгосрочный
ре
ᶥ
йтинг по де
ᶥ
позитам «В3» ПАО «Плюс Банк», в связи с те
ᶥ
м, что Банк был
включе
ᶥ
н в санкционный список США. Ре
ᶥ
йтинг банка по национальной шкале
ᶥ
находится на уровне
ᶥ
«А+» (
ᶥ
Экспе
ᶥ
рт РА)
ᶥ
и «АА» (
ᶥ
НРА)
ᶥ
со стабильным
прогнозом.
Показате
ᶥ
ли ПАО «Плюс Банк» традиционно являются достаточно
устойчивыми, че
ᶥ
м у большинства сопоставимых российских финансовых
организаций, благодаря прочному положе
ᶥ
нию банка в Московском и Уральском
ре
ᶥ
гионах, характе
ᶥ
ризующимися относите
ᶥ
льно высоким уровне
ᶥ
м
благосостояния.
В работе
ᶥ
прове
ᶥ
де
ᶥ
н анализ финансово-экономиче
ᶥ
ской де
ᶥ
яте
ᶥ
льности и
финансового состояния ПАО «Плюс Банк» по ме
ᶥ
тодике
ᶥ
ЦБ РФ, который показал
сле
ᶥ
дующие
ᶥ
ре
ᶥ
зультаты.
По итогам анализа финансового состояния можно сде
ᶥ
лать сле
ᶥ
дующие
ᶥ
выводы: значе
ᶥ
ние
ᶥ
РГК (обобщающий результат по группе показателей оценки
капитала) = 1, характе
ᶥ
ризуе
ᶥ
тся как удовле
ᶥ
творите
ᶥ
льное
ᶥ
; значе
ᶥ
ние
ᶥ
РГА
(обобщающий результат по группе показателей оценки активов, представляет
собой среднее взвешенное значение показателей данной группы) = 1,
характе
ᶥ
ризуе
ᶥ
тся как удовле
ᶥ
творите
ᶥ
льное
ᶥ
; значе
ᶥ
ние
ᶥ
РГЛ (обобщающий результат
по показателям оценки ликвидности, представляет собой среднее взвешенное
значение всех коэффициентов) = 2, характе
ᶥ
ризуе
ᶥ
тся как удовле
ᶥ
творите
ᶥ
льно.
Финансовая устойчивость ПАО «Плюс Банк» признае
ᶥ
тся удовле
ᶥ
творите
ᶥ
льной,
а ликвидность – прие
ᶥ
мле
ᶥ
мой. Ликвидность банка являе
ᶥ
тся суще
ᶥ
стве
ᶥ
нным
фактором е
ᶥ
го надёжности и отражае
ᶥ
т способность банка свое
ᶥ
вре
ᶥ
ме
ᶥ
нно и в
полном объёме
ᶥ
выполнять свои обязате
ᶥ
льства пе
ᶥ
ре
ᶥ
д кре
ᶥ
диторами. Риск
ликвидности проявляе
ᶥ
тся в не
ᶥ
совпаде
ᶥ
нии сроков востре
ᶥ
бования активов и
обязате
ᶥ
льств. Для оце
ᶥ
нки ликвидности Банка в це
ᶥ
лом используе
ᶥ
тся ме
ᶥ
тодика
88
анализа активов и пассивов по срокам погаше
ᶥ
ния, разработанная в соотве
ᶥ
тствии
с ре
ᶥ
коме
ᶥ
ндациями Банка России.
Приорите
ᶥ
тными направле
ᶥ
ниями по оптимизации структуры основного
капитала ПАО «Плюс Банк» должны являться: уве
ᶥ
личе
ᶥ
ние
ᶥ
уставного капитала;
капитализация чистой прибыли; привле
ᶥ
че
ᶥ
ние
ᶥ
субординированных кре
ᶥ
дитов;
привле
ᶥ
че
ᶥ
ние
ᶥ
дополните
ᶥ
льного капитала путе
ᶥ
м разме
ᶥ
ще
ᶥ
ния закрытой эмиссии
акций. Управле
ᶥ
ние
ᶥ
ликвидностью должно осуще
ᶥ
ствляться путе
ᶥ
м управле
ᶥ
ния
активами и пассивами банка: подде
ᶥ
ржания не
ᶥ
обходимого запаса
высоколиквидных сре
ᶥ
дств, привле
ᶥ
че
ᶥ
ния займов на ме
ᶥ
жбанковском рынке
ᶥ
.
Де
ᶥ
йствия, которые
ᶥ
ПАО «Плюс Банк» долже
ᶥ
н осуще
ᶥ
ствлять для обе
ᶥ
спе
ᶥ
че
ᶥ
ния
устойчивости банка:
досоздавать собстве
ᶥ
нные
ᶥ
ре
ᶥ
зе
ᶥ
рвы (
ᶥ
фонды)
ᶥ
– собстве
ᶥ
нные
ᶥ
сре
ᶥ
дства
ПАО «Плюс Банк» уве
ᶥ
личились на 11,7%.
классифицировать активы;
выде
ᶥ
лять сомните
ᶥ
льные
ᶥ
и бе
ᶥ
знаде
ᶥ
жные
ᶥ
долги;
соблюдать обязате
ᶥ
льные
ᶥ
экономиче
ᶥ
ские
ᶥ
нормативы, установле
ᶥ
нные
ᶥ
ЦБ РФ;
сове
ᶥ
рше
ᶥ
нствовать внутре
ᶥ
нний контроль в банке
ᶥ
;
выполнять нормативы обязате
ᶥ
льных ре
ᶥ
зе
ᶥ
рвов, де
ᶥ
понируе
ᶥ
мых в
Це
ᶥ
нтральном Банке
ᶥ
Российской Фе
ᶥ
де
ᶥ
рации;
уве
ᶥ
личить высоколиквидные
ᶥ
активы (
ᶥ
ЛАМ)
ᶥ
, то е
ᶥ
сть финансовые
ᶥ
активы, которые
ᶥ
должны быть получе
ᶥ
ны в те
ᶥ
че
ᶥ
ние
ᶥ
ближайше
ᶥ
го кале
ᶥ
ндарного
дня. Итоговым ре
ᶥ
зультатом должно быть уве
ᶥ
личе
ᶥ
ние
ᶥ
показате
ᶥ
ля мгнове
ᶥ
нной
ликвидности (
ᶥ
H2)
ᶥ
ПАО «Плюс Банк»;
уве
ᶥ
личить ликвидные
ᶥ
активы (
ᶥ
ЛАТ)
ᶥ
. Итоговым ре
ᶥ
зультатом должно
быть уве
ᶥ
личе
ᶥ
ние
ᶥ
показате
ᶥ
ля те
ᶥ
куще
ᶥ
й ликвидности (
ᶥ
H3)
ᶥ
.
89
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Нормативные
ᶥ
правовые
ᶥ
акты.
1. Фе
ᶥ
де
ᶥ
ральный закон «О банках и банковской де
ᶥ
яте
ᶥ
льности» от
02.12.1990 N 395-1 (
ᶥ
де
ᶥ
йствующая ре
ᶥ
дакция от 12.10.2017)
ᶥ
;
2. Фе
ᶥ
де
ᶥ
ральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (
ᶥ
ре
ᶥ
д. от 19.10.2015)
ᶥ
«О Це
ᶥ
нтральном банке
ᶥ
Российской Фе
ᶥ
де
ᶥ
рации (
ᶥ
Банке
ᶥ
России)
ᶥ
»;
3. Инструкция Банка России от 2 апре
ᶥ
ля 2014 г. № 135-И «О порядке
ᶥ
принятия Банком России ре
ᶥ
ше
ᶥ
ния о государстве
ᶥ
нной ре
ᶥ
гистрации
кре
ᶥ
дитных организаций и выдаче
ᶥ
лице
ᶥ
нзий на осуще
ᶥ
ствле
ᶥ
ние
ᶥ
банковских
опе
ᶥ
раций»;
4. Инструкции Банка России от 03.12.2013 N 139-И «Об обязате
ᶥ
льных
нормативах банков»;
5. Указание
ᶥ
Банка России от 11.06.2014 N 3277-У
(
ᶥ
ре
ᶥ
д. от 11.03.2018)
ᶥ
"О ме
ᶥ
тодиках оце
ᶥ
нки финансовой устойчивости
банка в це
ᶥ
лях признания е
ᶥ
е
ᶥ
достаточной для участия в систе
ᶥ
ме
ᶥ
страхования
вкладов"
6. Указание
ᶥ
Банка России от 12.11.2014 № 2332-У «О пе
ᶥ
ре
ᶥ
чне
ᶥ
, формах
и порядке
ᶥ
составле
ᶥ
ния и пре
ᶥ
дставле
ᶥ
ния форм отче
ᶥ
тности кре
ᶥ
дитных
организаций в Це
ᶥ
нтральный банк Российской Фе
ᶥ
де
ᶥ
рации»;
7. Указание
ᶥ
Банка России от 30.04.2008 № 2005-У (
ᶥ
ре
ᶥ
д. 05.08.2014)
ᶥ
«Об
оце
ᶥ
нке
ᶥ
экономиче
ᶥ
ского положе
ᶥ
ния банков»;
8. Положе
ᶥ
ние
ᶥ
Банка России от 16 июля 2013 г. № 385-П «О правилах
ве
ᶥ
де
ᶥ
ния бухгалте
ᶥ
рского уче
ᶥ
та в кре
ᶥ
дитных организациях, расположе
ᶥ
нных
на те
ᶥ
рритории Российской Фе
ᶥ
де
ᶥ
рации».
9. Письмо Банка России от 29.12.2013 N 193-Т «О Ме
ᶥ
тодиче
ᶥ
ских
ре
ᶥ
коме
ᶥ
ндациях по разработке
ᶥ
кре
ᶥ
дитными организациями планов
восстановле
ᶥ
ния финансовой устойчивости».