14
параметры деятельности (прибыль, капитал), так и выполнять основные функции
аккумулирования денежных средств клиентов и размещения их как в кредиты,
так и в прочие работающие активы, а также выполнять обязательств по расчетам
клиентов.
1.2 Факторы устойчивого функционирования коммерческого банка
Деятельность коммерческих банков представляет собой комплекс
взаимосвязанных процессов, которые зависят от многочисленных и
разнообразных факторов. Если какой-либо фактор выпадает из цепи
рассмотрения, то оценка влияния других принятых в расчет факторов, а также
выводы рискуют оказаться неверными.
Будучи тесно взаимосвязанными, эти факторы нередко разнонаправлено
влияют на результаты жизнедеятельности коммерческого банка: одни -
положительно, другие – отрицательно, заставляя его экстренно менять свою
стратегию и тактику на финансовом рынке. При этом необходимо учитывать тот
факт, что отрицательное воздействие одних факторов способно снизить или даже
свести на нет положительное влияние других. В данном случае больше
возможностей выжить в таких условиях имеют банки, которые благодаря своему
уже созданному потенциалу могут смягчить негативное воздействие данных
факторов и понести минимальные потери в существующей экономической
среде.
Когда говорят о факторах устойчивости коммерческого банка, чаще всего
апеллируют к внешним и внутренним, но их стоит классифицировать
следующим образом, как показано в таблице 1.
Таблица 1.
Классификация факторов, влияющих на устойчивость
коммерческого банка
15
Классификационные
признаки
Факторы
По способу возникновения
Внешние и внутренние
По времени действия
Постоянные и форс-мажорные
По степени важности
результата
Основные и второстепенные
По структуре
Простые и сложные
По направлению влияния
Положительные и отрицательные
По содержанию
Политические, экономические, социальные и
организационные
Любая классификация факторов служит определенным целям. Наиболее
важной представляется классификация по способу возникновения. Поэтому
более подробно рассмотрим внешние и внутренние факторы, Группировка
которых представлена в виде схемы (см. рисунок 1).
Рисунок 1. Группировка факторов, влияющих на устойчивость
коммерческого банка по способу возникновения
Необходимость конкретизации факторов, определяющих устойчивость
функционирования банков в экономической среде, обусловлена потребностями
выработки стратегии и тактики их поведения.
16
Согласно схеме устойчивость коммерческих банков определяется
внешними и внутренними факторами. При этом внешние факторы не зависят от
работы коммерческого банка, а внутренние являются отражением
эффективности функционирования самого банка.
В массовом банкротстве банков решающая роль принадлежит внешним
факторам, представляющим собой вероятностную совокупность
взаимоувязанных факторов. Внешние факторы уместно разделить на шесть
групп: 1) общеэкономические; 2) политические; 3) финансовые; 4) правовые; 5)
социально-психологические; 6) форс-мажорные. Остановимся более подробно
на рассмотрении данных факторов.
Результаты анализа состояния деловой активности коммерческих
факторов, представленные Центром экономической конъюнктуры при
правительстве РФ, выявили, что наиболее существенным фактором,
отрицательно влияющим на устойчивость коммерческих банков, является общая
экономическая нестабильность в стране. Такого мнения придерживаются 79%
респондентов [21, с.198].
Это говорит о том, что уровень устойчивости коммерческих банков
обуславливается, прежде всего, общеэкономическими факторами. Они
оказывают существенное влияние на устойчивость российских коммерческих
банков. Совокупность экономических факторов отражает состояние экономики,
выраженное в интенсивности и способах установления экономических
отношений с участием банков. К числу экономических факторов можно отнести:
потенциал реального сектора экономики, обновление и выбытие
производственных мощностей, конкурентоспособность товаропроизводителей,
сальдо платежного баланса страны (экспорт/импорт), возможности
межотраслевого перелива ресурсов, инвестиций (приток/отток капитала),
величину ВВП.
В целом экономическая ситуация, как в стране, так и в регионе
характеризуется следующими показателями [30, с.256]:
17
- производственно-техническим потенциалом, который зависит от
количества и качества рабочей силы. Объемов, структуры и качества
производственных фондов и природных ресурсов;
- структурными изменениями, происходящими в экономике;
- инвестиционным климатом страны;
- состоянием платежного и тенденциями его развития.
Стабильная экономическая база страны – основа устойчивости банков, их
фундамент. Трудности в экономике серьезно влияют на устойчивость и
дееспособность банков. Так, экономические кризисы в первую очередь снижают
финансовую устойчивость клиентов банков, что соответственно ведет к оттоку
средств из банков и снижению возвратности выданных кредитов, а это в
конечном итоге негативно сказывается на устойчивости коммерческих банков.
Экономические подъемы, наоборот.
Огромное влияние на устойчивость коммерческих банков оказывают
финансовые факторы, то есть состояние и развитие финансового рынка.
Состояние финансового рынка определяется следующими факторами: денежной
эмиссией, темпами инфляции, процентами по краткосрочным кредитам,
изменениями государственного регулирования во внешнеэкономической и
валютной областях, золотовалютными резервами страны, размером внешней
задолженности страны, состоянием и перспективами фондового рынка и др.
Общепризнанное влияние на устойчивость, как отдельных коммерческих
банков, так и банковской системы в целом, оказывают политические факторы.
Политическая ситуация в стране определяется устойчивостью существующего
правительства, его политикой, влиянием аппозиции, стабильностью или
социальной напряженностью в административно-территориальных
образованиях. Политическая стабильность является условием успешно развития
рынка банковских услуг, поскольку определяет возможности социально-
экономического развития страны и укрепления ее позиций на международном
рынке.
18
Существенно влияют на устойчивость коммерческих банков и правовые
факторы, то есть формы и методы правового регулирования банковской
деятельности. Устойчивость законодательства, его относительная
консервативность создает предпосылки нормального правового регулирования
возникающих проблем. При этом законодательство оказывает влияние на
развитие банковской системы особыми правилами регулирования тех или иных
банковских операций и сделок. Подготовка законопроектов, имеющих целью
совершенствование действующего законодательства, устранение имеющихся в
нем пробелов, относится к числу первоочередных задач, от решения которых во
многом зависит устойчивость отечественной банковской системы.
Экономические, финансовые, правовые и политические факторы во
многом определяют комплекс социально-психологических факторов. К
социально-психологическим факторам можно отнести [19, с.28]: уверенность
большинства населения в правильности проводимых экономических
преобразований, в стабильности налогового, таможенного и валютного
законодательства, в хороших перспективах для развития экономики в целом и ее
отдельных отраслей. Все вышеперечисленное в совокупности формирует
уровень доверия к коммерческим банкам, готовность осуществлять банковские
операции и пользоваться банковскими услугами.
На устойчивость коммерческих банков могут оказывать влияние и какие-
либо форс-мажорные факторы, то есть факторы. Являющиеся следствием
стихийных бедствий и непредсказуемых событий, которые приводят к сбоям в
деятельности банков. Данные факторы можно подразделить на природные,
политические и экономические. К природным факторам справедливо отнести те,
которые технически затрудняют функционирование коммерческих банков
(наводнения, землетрясения, ураганы ит.д.) Политические факторы включают:
закрытие границ, введение международных запретов на экономические
отношения с другими государствами, военные конфликты. Данные факторы
приводят к необходимости существенного пересмотра условий взаимодействия
банков и их клиентов. В перечне экономических факторов следует выделить
19
отказ правительства от выполнения своих финансовых обязательств, изменение
системы налогообложения, кризисы на финансовых рынках, введение
ограничений на экспортно-импортную деятельность.
Под внутренними факторами следует понимать совокупность факторов,
которые формируются самими коммерческими банками и зависят
непосредственно от их деятельности.
Внутренние факторы устойчивости банка следует подразделить на три
группы [28, с.120]:
1. Организационные факторы;
2. Технологические факторы;
3. Финансово-экономические факторы.
К организационным факторам, оказывающим влияние на устойчивость
кредитных организаций, относятся: стратегия банка, уровень управления
(менеджмента), квалификация кадров, взаимоотношения с учредителями,
внутренняя политика банка. Наибольшее значение при этом имеет стратегия
банка, то есть концептуальная основа его деятельности. Разработка стратегии
банка – это поиск баланса между силами самого банка и окружающей его
обстановкой. Баланс, может быть, достигнут путем подборки вариантов. Оценка
обстановки исходит из анализа требований рынка, технических возможностей
банковского бизнеса, наличия инфраструктуры.
Важным организационным фактором, оказывающим влияние на
устойчивость российских банков, является качество управления. Данному
фактору банки должны уделять значительное внимание. Проведенное
исследование в этом направлении показало, что низкое качество менеджмента
стало одной из основных причин банковского кризиса в 1998 году. Многие
стратегические и тактические просчеты кредитных организаций были связаны
именно с недостаточно квалифицированным банковским менеджментом. О
неэффективности управления в коммерческих банках можно судить по
следующим результатам их работы [16, с.135]:
20
• массовый отзыв лицензий Центральным банком РФ, нарастание числа их
банкротств, обострение проблем убыточности или нерентабельности;
• допущение многочисленных нарушений действующего законодательства
и требований нормативных актов, устанавливаемых органами банковского
надзора.
Особое значение для устойчивости банков имеет внутренняя политика,
осуществляемая ими. Она должна быть направлена на предотвращение основных
причин банкротств: потери активов за счет просроченных ссуд или падения
рыночной стоимости ценных бумаг; неликвидность; убытки от основной
деятельности; рост издержек; предупреждение преступлений со стороны
высококвалифицированных специалистов, коррупции. Кроме того, внутренняя
политика банка должна быть направлена на привлечение наиболее
квалифицированных специалистов, поскольку качественное управление –
главное условие прибыльной и надежной работы банка, особенно в период
экономических кризисов
Ко второй группе внутренних факторов, оказывающих влияние на
устойчивость банка, как уже отмечалось ранее, относятся технологические
факторы, включающие в себя ориентацию банка на развитие банковских
технологий, потребности рынка в новых банковских продуктах и услугах.
Современное банковское дело выдвигает перед банками такие проблемы,
которые просто невозможно решить без широкого и комплексного
использования новейших информационных технологий. Автоматизация широко
затронула традиционные виды банковского обслуживания. Сегодня невозможно
представить успешную работу банка без использования компьютерных сетей.
Таким образом, банковская компьютерная и телекоммуникационная технология
становится заметным фактором ускорения адаптации банковского сектора к
требованиям международного банковского сообщества и, соответственно,
способствует более устойчивому функционированию коммерческих банков.
При всей важности организационных и технологических факторов,
оказывающих влияние на устойчивость коммерческих банков, решающая роль
21
все-таки принадлежит группе финансово-экономических факторов.
Общепризнанными финансово-экономическими факторами устойчивости банка,
являются: объем и структура собственных средств, уровень доходов, расходов и
прибыли, структура, источники поступления средств и их эффективное
размещение. Данные факторы имеют силу только во взаимодействии друг с
другом, то есть должны учитываться коммерческими банками в комплексе.
Таким образом, устойчивость коммерческого банка представляет собой
сложную общеэкономическую категорию, работающую только в условиях
соблюдения всех ее правил и требующую постоянного наблюдения со стороны
банков. Поэтому важным условием существования любого банка является
необходимость оценки его финансовой устойчивости с учетом всех
вышеперечисленных факторов.
1.3. Рейтинговая система оценки надежности банка
Провести внутренний анализ деятельности коммерческого банка не мало
важно, но еще необходимо сравнить результаты его финансовой работы с
результатами работы других банков, т. е. провести рейтинговую оценку. Рейтинг
банков — это система оценки банковской деятельности, основанная на
финансовых показателях и данных баланса банка. В настоящий момент
используются следующие методические подходы к построению рейтингов:
индексный метод, номерная система и балльный подход [23, с.174]:
1. Индексный метод – это вычисление индекса каждого из оценочных
показателей финансового состояния банка и комбинированных индексов
исходя из их доли в совокупности. С помощью следующих качественных
показателей можно оценить деятельность банков: капитальной базы, качества
активов, уровня ликвидности и доходности, состояния менеджмента. Как
следствие, показатели деятельности банка анализируют опираясь на данные за
определенный период (обычно 3-5 лет). В качестве объекта анализа обычно
используют итоговые данные на конец года. С помощью индексного метода
22
можно оценить устойчивость банка, тенденции его развития, а также
способность адекватно реагировать на изменения, происходящие в экономике
страны.
2. Номерная рейтинговая система основывается на построении сочета-
ний показателей финансового состояния коммерческого банка. После
каждому из таких сочетаний присваивается определенное место в рейтинге.
3. Финансовое состояние банка оценивают в баллах в соответствии с
балльным подходом по каждому анализируемому показателю. Место
коммерческого банка и его принадлежность к той или иной группе банков
определяют на основании свободной балльной оценки [23, с.114].
Комплексно охарактеризовать деятельность коммерческих банков с
учетом их активных и пассивных операций позволяют представленные метод-
ические подходы. При анализе используются относительные показатели,
установленные на основании международных стандартов. Рейтинговая оценка
деятельности коммерческих банков тесно связана с методикой анализа активных
и пассивных операций банка, а также с методиками анализа доходов, расходов,
прибыльности, платежеспособности и ликвидности.
Рейтинг необходим для определения результата оценки
надежности банка. Под рейтингом понимают систему оценки банковской
деятельности, основанный на финансовых показателях работы и данных баланса
банка, выведенных в единую свободную оценку по всем направлениям, которые
подверглись анализу. По банковскому рейтингу можно судить о финансовом
положении кредитного института, его месте и роли в банковской системе. В
международной практике используются самые различные методики составления
банковских рейтингов. Оценку надежности банков, или банковский рейтинг,
проводят центральные банки, государственные органы надзора за работой
банков, рейтинговые агентства. При составлении рейтингов особо выделяются
два основных подхода: экспертный и бухгалтерский. Экспертная оценка
делается на основе опыта и квалификации специалистов и анализа как
количественных, так и качественных параметров. Экспертный подход включает
23
в себя три основных этапа
1. Первый этап - формальный. На этом этапе производится начальный
отбор банков по ограничительным критериям, сформулированным для каждой
группы банков. Такими ограничительными признаками являются валюта
баланса, величина капитала, уровень рентабельности, доля заемных средств в
валюте баланса, а также общие ограничения по количеству банков в группе.
2. Второй этап – математический, где рассчитывается величина
рейтингового индекса по определенному набору нормативных параметров.
3. Третий этап - экспертный. В нем определяется экспертный показа-
тель надежности (финансового состояния коммерческого банка) на основе
всех полученных показателей и информации, публикуемой в печати [28,
с.105].
Проведем краткий анализ каждого из методов по определенным
признакам, что представлено в таблице 2.
Таблица 2 – Рейтинговые системы оценки банка
Методика
Информаци
онная база
анализа
Наличие
денежных
(количественн
ых)
показателей
Наличие
заключител
ьной
экспертной
оценки
Наличие
рейтинга по
анализу
Методика ЦБ
РФ,
оценивающая
финансовое
состояние
банка
Открытая
отчетность
банка
Все показатели
имеют денежную
оценку
Присутствует
Отсутствует
Методика ЦБ
РФ для
включения
банка в ССВ
Открытая
отчетность
банка;
данные о
банке из
СМИ
Присутствуют
Присутствует
Отсутствует
Методика
Эксперт Ра
Открытая
отчетность
банка
Все показатели
имеют денежную
оценку
Отсутствует
Группировка
банков по
кластерам
Методика
Интерфакс
Открытая
отчетность
банка
Все показатели
имеют денежную
оценку
Присутствует
Присутствует
Методика
«КоммерсантЪ»
Открытая
отчетность
банка
Все показатели
имеют денежную
оценку
Отсутствует
Ранжировани
е банков