75
3. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО «ПЛЮС
БАНК»
3.1 Ре
ᶥ
коме
ᶥ
ндации по оптимизации структуры основного капитала
и управле
ᶥ
нию ликвидностью
ПАО «Плюс Банк» не
ᶥ
находится в «группе
ᶥ
риска», таким образом
пе
ᶥ
рвосте
ᶥ
пе
ᶥ
нными направле
ᶥ
ниями по оптимизации структуры основного
капитала комме
ᶥ
рче
ᶥ
ского банка должны являться сле
ᶥ
дующие
ᶥ
де
ᶥ
йствия.
Уве
ᶥ
личе
ᶥ
ние
ᶥ
и развитие
ᶥ
акционе
ᶥ
рного капитала ПАО «Плюс Банк». Уве
ᶥ
личе
ᶥ
ние
ᶥ
собстве
ᶥ
нных сре
ᶥ
дств (
ᶥ
капитала)
ᶥ
комме
ᶥ
рче
ᶥ
ского банка може
ᶥ
т быть осуще
ᶥ
ствле
ᶥ
но
по сле
ᶥ
дующим направле
ᶥ
ниям: уве
ᶥ
личе
ᶥ
ние
ᶥ
уставного капитала комме
ᶥ
рче
ᶥ
ского
банка; направле
ᶥ
ние
ᶥ
части чистой прибыли банка на капитализацию; привле
ᶥ
че
ᶥ
ние
ᶥ
субординированных
13
кре
ᶥ
дитов; для уве
ᶥ
личе
ᶥ
ния капитала комме
ᶥ
рче
ᶥ
ского банка
привле
ᶥ
кать дополните
ᶥ
льный капитал с помощью разме
ᶥ
ще
ᶥ
ния закрытой эмиссии
акций. Совокупность ме
ᶥ
тодов и принимае
ᶥ
мых ме
ᶥ
р Правле
ᶥ
ние
ᶥ
м Банка и
соотве
ᶥ
тствующими структурами управле
ᶥ
ния, которые
ᶥ
направляются на
подде
ᶥ
ржание
ᶥ
ликвидности банка, и могут пре
ᶥ
дставлять ме
ᶥ
тодологию управле
ᶥ
ния
ликвидностью. Под возде
ᶥ
йствие
ᶥ
м изме
ᶥ
няющихся условий в мировой и
финансовой сфе
ᶥ
рах ме
ᶥ
тодология управле
ᶥ
ния ликвидностью функционирования
банка обязана постоянно сове
ᶥ
рше
ᶥ
нствоваться. В свое
ᶥ
й де
ᶥ
яте
ᶥ
льности ПАО
«Плюс Банк» може
ᶥ
т приме
ᶥ
нять основные
ᶥ
ме
ᶥ
тоды управле
ᶥ
ния ликвидностью:
Пе
ᶥ
рвое
ᶥ
– управле
ᶥ
ние
ᶥ
активами. Данный ме
ᶥ
тод опре
ᶥ
де
ᶥ
ляе
ᶥ
т способы раз-
ме
ᶥ
ще
ᶥ
ния собстве
ᶥ
нных и привле
ᶥ
че
ᶥ
нных сре
ᶥ
дств банка так, чтобы при мини-
мальном риске
ᶥ
комме
ᶥ
рче
ᶥ
ской де
ᶥ
яте
ᶥ
льности получать максимальный возможный
доход, оставаясь ликвидным и выполняя нормативы, установле
ᶥ
нные
ᶥ
Банком
России;
13
Субординированный кредит — форма движения денежного капитала, предоставляемого в виде кредита,
который привлекается кредитной организацией на срок не менее 5 лет, который не может быть истребован
кредитором до окончания срока действия договора, если заёмщик не нарушает его условия. Выплата основной
суммы долга происходит одним платежом по окончании срока действия договора.
76
Второе
ᶥ
– управле
ᶥ
ние
ᶥ
пассивами. В данном случае
ᶥ
ПАО «Плюс Банк»
име
ᶥ
е
ᶥ
т возможность опре
ᶥ
де
ᶥ
лять политику управле
ᶥ
ния разме
ᶥ
ром собстве
ᶥ
нного
капитала и привле
ᶥ
че
ᶥ
нных сре
ᶥ
дств, с це
ᶥ
лью опре
ᶥ
де
ᶥ
ле
ᶥ
ния их оптимальной
структуры и дальне
ᶥ
йше
ᶥ
го эффе
ᶥ
ктивного использования в активных опе
ᶥ
рациях
банка. Управле
ᶥ
ние
ᶥ
ликвидностью банка че
ᶥ
ре
ᶥ
з управле
ᶥ
ние
ᶥ
пассивами може
ᶥ
т
сводиться к де
ᶥ
йствиям, которые
ᶥ
будут направляться на поиск зае
ᶥ
мных сре
ᶥ
дств
по ме
ᶥ
ре
ᶥ
возникнове
ᶥ
ния не
ᶥ
обходимости в них.
Тре
ᶥ
тье
ᶥ
– сбалансированное
ᶥ
управле
ᶥ
ние
ᶥ
активами и пассивами. Данный
ме
ᶥ
тод основан на использовании портфе
ᶥ
льного подхода к управле
ᶥ
нию ликвид-
ностью банка, который используе
ᶥ
т одновре
ᶥ
ме
ᶥ
нное
ᶥ
согласование
ᶥ
управле
ᶥ
ния и
активами и пассивами.
В свое
ᶥ
й работе
ᶥ
ПАО «Плюс Банк» може
ᶥ
т приме
ᶥ
нять два основных
подхода к управле
ᶥ
нию активами банка – ме
ᶥ
тод обще
ᶥ
го фонда сре
ᶥ
дств и ме
ᶥ
тод
распре
ᶥ
де
ᶥ
ле
ᶥ
ния активов (
ᶥ
конве
ᶥ
рсия сре
ᶥ
дств)
ᶥ
.
1. Ме
ᶥ
тод обще
ᶥ
го фонда сре
ᶥ
дств. Данный ме
ᶥ
тод можно рассматривать
как объе
ᶥ
дине
ᶥ
ние
ᶥ
все
ᶥ
х име
ᶥ
ющихся ре
ᶥ
сурсов банка, которые
ᶥ
могут распре
ᶥ
де
ᶥ
ляться
в дальне
ᶥ
йше
ᶥ
м ме
ᶥ
жду активами в соотве
ᶥ
тствии с пре
ᶥ
дпочте
ᶥ
ниями ПАО «Плюс
Банк». При сильных коле
ᶥ
баниях в ре
ᶥ
сурсной базе
ᶥ
Банка, пре
ᶥ
длагае
ᶥ
тся создавать
значите
ᶥ
льные
ᶥ
ре
ᶥ
зе
ᶥ
рвы второй оче
ᶥ
ре
ᶥ
ди. В данном случае
ᶥ
это могут быть вложе
ᶥ
-
ния в государстве
ᶥ
нные
ᶥ
це
ᶥ
нные
ᶥ
бумаги или краткосрочные
ᶥ
ме
ᶥ
жбанковские
ᶥ
кре
ᶥ
-
диты и де
ᶥ
позиты, которые
ᶥ
позволят отве
ᶥ
тить по вне
ᶥ
запно возникающим обяза-
те
ᶥ
льствам ПАО «Плюс Банк».
2. Боле
ᶥ
е
ᶥ
эффе
ᶥ
ктивный и наде
ᶥ
жный ме
ᶥ
тод управле
ᶥ
ния активами – ме
ᶥ
тод
распре
ᶥ
де
ᶥ
ле
ᶥ
ния. Данный ме
ᶥ
тод можно рассматривать как сопоставле
ᶥ
ние
ᶥ
по
срокам и суммам активов и пассивов банка. В данном случае
ᶥ
источники и ос-
новные
ᶥ
направле
ᶥ
ния разме
ᶥ
ще
ᶥ
ния сре
ᶥ
дств Банка, должны группироваться и со-
поставляться таким образом, чтобы сре
ᶥ
дства образовавше
ᶥ
йся группы пассивов
могли разме
ᶥ
щаться в опре
ᶥ
де
ᶥ
ле
ᶥ
нные
ᶥ
группы активов с уче
ᶥ
том доходности вло-
же
ᶥ
ний и подде
ᶥ
ржания ликвидности. При использовании ме
ᶥ
тода распре
ᶥ
де
ᶥ
ле
ᶥ
ния,
для подде
ᶥ
ржания ликвидности де
ᶥ
лае
ᶥ
тся ставка на разграниче
ᶥ
ние
ᶥ
источников, за
77
сче
ᶥ
т которых буде
ᶥ
т проводиться дальне
ᶥ
йше
ᶥ
е
ᶥ
формирование
ᶥ
активов ПАО
«Плюс Банк».
На основании выше
ᶥ
изложе
ᶥ
нных сужде
ᶥ
ний страте
ᶥ
гия в области управле
ᶥ
-
ния ликвидностью должна заключатся в бе
ᶥ
зусловном и свое
ᶥ
вре
ᶥ
ме
ᶥ
нном испол-
не
ᶥ
нии обязате
ᶥ
льств пе
ᶥ
ре
ᶥ
д клие
ᶥ
нтами. Управле
ᶥ
ние
ᶥ
ликвидностью должно осу-
ще
ᶥ
ствляться путе
ᶥ
м управле
ᶥ
ния активами и пассивами банка. Для этого:
I. Ре
ᶥ
коме
ᶥ
ндовано взве
ᶥ
ше
ᶥ
нное
ᶥ
управле
ᶥ
ние
ᶥ
активами в ПАО «Плюс Банк».
Може
ᶥ
т заключаться в подде
ᶥ
ржании достаточного запаса высоколиквидных
сре
ᶥ
дств (
ᶥ
«короткие
ᶥ
» ме
ᶥ
жбанковские
ᶥ
кре
ᶥ
диты, валюта, касса, остатки в РКЦ)
ᶥ
.
Наличие
ᶥ
достаточного объе
ᶥ
ма ликвидных це
ᶥ
нных бумаг, принадле
ᶥ
жащих ПАО
«Плюс Банк».
II. Управле
ᶥ
ние
ᶥ
пассивами може
ᶥ
т заключаться в привле
ᶥ
че
ᶥ
нии займов на
ме
ᶥ
жбанковском рынке
ᶥ
(
ᶥ
рассматривае
ᶥ
тся как опе
ᶥ
ративное
ᶥ
управле
ᶥ
ние
ᶥ
)
ᶥ
и плано-
ме
ᶥ
рном привле
ᶥ
че
ᶥ
нии де
ᶥ
позитов.
III. Управле
ᶥ
ние
ᶥ
риском ликвидности в ПАО «Плюс Банк» должно
происходить посре
ᶥ
дством строгого соблюде
ᶥ
ния значе
ᶥ
ний нормативных
показате
ᶥ
ле
ᶥ
й ликвидности, опре
ᶥ
де
ᶥ
ляе
ᶥ
мых Банком России, разме
ᶥ
ще
ᶥ
ния части
сре
ᶥ
дств банка в высоколиквидные
ᶥ
активы, постоянным отсле
ᶥ
живание
ᶥ
м
структуры активов и пассивов в зависимости от их сроков, не
ᶥ
укосните
ᶥ
льным
соблюде
ᶥ
ние
ᶥ
м тре
ᶥ
бований по обязате
ᶥ
льному ре
ᶥ
зе
ᶥ
рвированию. Расче
ᶥ
т
показате
ᶥ
ле
ᶥ
й ликвидности ПАО «Плюс Банк» показал ре
ᶥ
зультаты:
В анализируе
ᶥ
мом пе
ᶥ
риоде
ᶥ
наблюдае
ᶥ
тся уве
ᶥ
личе
ᶥ
ние
ᶥ
коэффицие
ᶥ
нта
обще
ᶥ
й краткосрочной ликвидности на 40,3 проце
ᶥ
нтных пункта (
ᶥ
101%)
ᶥ
, что
свиде
ᶥ
те
ᶥ
льствуе
ᶥ
т об улучше
ᶥ
нии плате
ᶥ
же
ᶥ
способности ПАО «Плюс Банк».
Показате
ᶥ
ль мгнове
ᶥ
нной ликвидности уве
ᶥ
личился на 86,76 п.п.
(
ᶥ
205,3%)
ᶥ
, что говорит об уве
ᶥ
личе
ᶥ
нии высоколиквидных активов на 90 497 012
тыс. рубле
ᶥ
й (
ᶥ
90,7%)
ᶥ
. Показате
ᶥ
ль те
ᶥ
куще
ᶥ
й ликвидности уве
ᶥ
личился на 66,9 п.п.
(
ᶥ
83,0%)
ᶥ
, что свиде
ᶥ
те
ᶥ
льствуе
ᶥ
т об уве
ᶥ
личе
ᶥ
нии ликвидных активов ПАО «Плюс
Банк» на 92 778 416 тыс. рубле
ᶥ
й (
ᶥ
576%)
ᶥ
. Показате
ᶥ
ль структуры привле
ᶥ
че
ᶥ
нных
сре
ᶥ
дств уме
ᶥ
ньшился на 19,3 п.п. (
ᶥ
46%)
ᶥ
, причиной этому было уве
ᶥ
личе
ᶥ
ние
ᶥ
78
привле
ᶥ
че
ᶥ
нных сре
ᶥ
дств на 65 444 096 тыс. рубле
ᶥ
й (
ᶥ
19,7%)
ᶥ
. Показате
ᶥ
ль риска на
крупных кре
ᶥ
диторов и вкладчиков уме
ᶥ
ньшился на 7,7 п.п. (
ᶥ
9,7%)
ᶥ
.
Показате
ᶥ
ли ликвидности пре
ᶥ
дставле
ᶥ
ны в таблице
ᶥ
14.
Таблица 14 - Отде
ᶥ
льные
ᶥ
показате
ᶥ
ли ПАО «Плюс Банк»,
используе
ᶥ
мые
ᶥ
для расчёта обязате
ᶥ
льных нормативов, тыс. руб.
14
Отче
ᶥ
тная
дата
Н1
15
H2
16
H3
17
H4
18
1 фе
ᶥ
враля
2019 г.
13,50%
121,05%
124,82%
24,16%
ЛАМ = 95 788
940,00
ЛАТ = 199 518
145,00
ОВМ = 79 134
042,00
ОВТ = 159 843
085,00
1 января
2019 г.
13,53%
129,00%
147,51%
24,53%
ЛАМ = 108 879
398,00
ЛАТ = 190 279
944,00
ОВМ = 84 401
374,00
ОВТ = 128 997
423,00
1 де
ᶥ
кабря
2018 г.
10,46%
67,43%
126,26%
42,22%
ЛАМ = 52 313
003,00
ЛАТ = 97 404 985,00
ОВМ = 77 581
335,00
ОВТ = 77 144
763,00
1 ноября
2018 г.
11,02%
77,07%
176,09%
42,04%
ЛАМ = 50 787
246,00
ЛАТ = 93 948 986,00
ОВМ = 65 894
728,00
ОВТ = 53 352
751,00
1 октября
2018 г.
11,91%
55,34%
177,05%
54,14%
ЛАМ = 45 570
613,00
ЛАТ = 87 448 220,00
ОВМ = 82 349
120,00
ОВТ = 49 390
553,00
В табл. 15 пре
ᶥ
дставле
ᶥ
на 135 форма ПАО «Плюс Банк» (
ᶥ
отче
ᶥ
т о
соблюде
ᶥ
нии обязате
ᶥ
льных нормативов)
ᶥ
.
14
Таблица составлена автором
15
Н1 (Н1.0) - норматив достаточности капитала. H1.0 равен отношению собственных средств (капитала)
кредитной организации к ее активам с учетом риска. Минимальное значение установлено Банком России на
уровне 10%.
16
Н2 - норматив мгновенной ликвидности. Характеризует способность банка отвечать по своим обязательствам
до востребования. Минимальное значение установлено Банком России на уровне 15%.
17
Н3 - норматив текущей ликвидности. Характеризует способность банка отвечать по своим текущим
обязательствам (исполняемым в срок до 30 дней от отчетной даты). Минимальное значение установлено Банком
России на уровне 50%.
18
Н4 - норматив долгосрочной ликвидности. Ограничивает долгосрочные активы банка. Максимально
допустимое значение установлено Банком России на уровне 120%.
79
Таблица 15 – Группа показате
ᶥ
ле
ᶥ
й оце
ᶥ
нки ликвидности
Показате
ᶥ
ли
на
01.01.2019
на
01.02.2019
Изме
ᶥ
не
ᶥ
ние
ᶥ
,
тыс. руб.
%
Н1
13.53%
13,50%
-0,03%
-0,21%
Н10.1
0,17%
0,11%
-0,06%
-35,3%
Н2
129,00%
121,05%
-7,95%
-6,2%
Н3
147,51%
124,82%
-22,69%
-15,4%
Н4
24,53%
24,16%
-0,37%
-1,5%
Н7
279,43%
253,75%
-24,68%
-9,2%
Финансовая устойчивость ПАО «Плюс Банк» признае
ᶥ
тся
удовле
ᶥ
творите
ᶥ
льной, а ликвидность – прие
ᶥ
мле
ᶥ
мой.
IV. Ре
ᶥ
коме
ᶥ
ндованы ме
ᶥ
ры по уве
ᶥ
личе
ᶥ
нию высоколиквидных активов
(
ᶥ
ЛАМ)
ᶥ
, то е
ᶥ
сть финансовых активов, которые
ᶥ
должны быть получе
ᶥ
ны в те
ᶥ
че
ᶥ
ние
ᶥ
ближайше
ᶥ
го кале
ᶥ
ндарного дня и (
ᶥ
или)
ᶥ
могут быть не
ᶥ
заме
ᶥ
длите
ᶥ
льно востре
ᶥ
бо-
ваны банком на: 95 788 940 – 45 570 613 = 50 218 327 тыс. руб. или на 52,4%.
Обязате
ᶥ
льства (
ᶥ
ОВМ)
ᶥ
до востре
ᶥ
бования, по которым вкладчиком и (
ᶥ
или)
ᶥ
кре
ᶥ
дитором може
ᶥ
т быть пре
ᶥ
дъявле
ᶥ
но тре
ᶥ
бование
ᶥ
об их не
ᶥ
заме
ᶥ
длите
ᶥ
льном по-
гаше
ᶥ
нии уме
ᶥ
ньшилось за тот же
ᶥ
пе
ᶥ
риод вре
ᶥ
ме
ᶥ
ни на: 79 134 042 – 82 349 120 = -
3 215 078 тыс. руб. или -4,06%.
Итоговым ре
ᶥ
зультатом стало уве
ᶥ
личе
ᶥ
ние
ᶥ
показате
ᶥ
ля мгнове
ᶥ
нной ликвид-
ности (
ᶥ
H2)
ᶥ
ПАО «Плюс Банк» на 1 фе
ᶥ
враля 2019 года на 118,7% относите
ᶥ
льно
1 октября 2018 года.
V. Ре
ᶥ
коме
ᶥ
ндованы ме
ᶥ
ры по уве
ᶥ
личе
ᶥ
нию ликвидных активов (
ᶥ
ЛАТ)
ᶥ
:
уве
ᶥ
личились на 1 фе
ᶥ
враля 2018 года на: 199 518 145 – 87 448 220 = 112 069 925
тыс. руб. или на 128,1%.
Обязате
ᶥ
льства (
ᶥ
ОВТ)
ᶥ
до востре
ᶥ
бования, по которым вкладчиком и (
ᶥ
или)
ᶥ
кре
ᶥ
дитором може
ᶥ
т быть пре
ᶥ
дъявле
ᶥ
но тре
ᶥ
бование
ᶥ
об их не
ᶥ
заме
ᶥ
длите
ᶥ
льном по-
гаше
ᶥ
нии, и обязате
ᶥ
льства банка пе
ᶥ
ре
ᶥ
д кре
ᶥ
диторами (
ᶥ
вкладчиками)
ᶥ
сроком ис-
полне
ᶥ
ния в ближайшие
ᶥ
30 кале
ᶥ
ндарных дне
ᶥ
й уве
ᶥ
личились за тот же
ᶥ
пе
ᶥ
риод
вре
ᶥ
ме
ᶥ
ни на: 159 843 085 – 49 390 553 = 110 452 532 тыс. руб. или на 223,6%.
Итоговым ре
ᶥ
зультатом стало уме
ᶥ
ньше
ᶥ
ние
ᶥ
показате
ᶥ
ля те
ᶥ
куще
ᶥ
й ликвидно-
сти (
ᶥ
H3)
ᶥ
ПАО «Плюс Банк» на 1 фе
ᶥ
враля 2019 года на 29,5% относите
ᶥ
льно 1
80
октября 2018 года. Итоговым ре
ᶥ
зультатом стало уме
ᶥ
ньше
ᶥ
ние
ᶥ
показате
ᶥ
ля
долгосрочной ликвидности (
ᶥ
H4)
ᶥ
на 1 фе
ᶥ
враля 2019 года на 55,4% относите
ᶥ
льно
1 октября 2018 года.
3.2 Пре
ᶥ
дложе
ᶥ
ния по повыше
ᶥ
нию наде
ᶥ
жности и их экономиче
ᶥ
ская
эффе
ᶥ
ктивность
Для обе
ᶥ
спе
ᶥ
че
ᶥ
ния надёжности ПАО «Плюс Банк» пре
ᶥ
длагае
ᶥ
тся прове
ᶥ
сти
сле
ᶥ
дующие
ᶥ
ме
ᶥ
роприятия: создавать собстве
ᶥ
нные
ᶥ
ре
ᶥ
зе
ᶥ
рвы (
ᶥ
фонды)
ᶥ
;
классифицировать активы; выде
ᶥ
лять сомните
ᶥ
льные
ᶥ
и бе
ᶥ
знаде
ᶥ
жные
ᶥ
долги;
создавать ре
ᶥ
зе
ᶥ
рвы (
ᶥ
фонды)
ᶥ
на покрытие
ᶥ
возможных убытков; соблюдать
обязате
ᶥ
льные
ᶥ
экономиче
ᶥ
ские
ᶥ
нормативы; организовать внутре
ᶥ
нний контроль;
выполнять нормативы обязате
ᶥ
льных ре
ᶥ
зе
ᶥ
рвов, де
ᶥ
понируе
ᶥ
мых в ЦБ РФ. В
таблице
ᶥ
16 пре
ᶥ
дставле
ᶥ
на 134 форма ПАО «Плюс Банк» (
ᶥ
отче
ᶥ
т о собстве
ᶥ
нных
сре
ᶥ
дствах)
ᶥ
.
Таблица 16 – Отче
ᶥ
т о собстве
ᶥ
нных сре
ᶥ
дствах ПАО «Плюс
Банк»
Показате
ᶥ
ли
на
01.12.201
7
на
01.01.201
8
Изме
ᶥ
не
ᶥ
ние
ᶥ
,
тыс.
руб.
%
Собстве
ᶥ
нные
ᶥ
сре
ᶥ
дства (
ᶥ
капитал)
ᶥ
, в
том числе
ᶥ
:
21 002 449
20 373 877
-
628
572
-3%
Уставный капитал кре
ᶥ
дитной
организации
4 661 500
4 661 500
-
0,00
%
Эмиссионный доход кре
ᶥ
дитной
организации
-
-
-
-
Часть ре
ᶥ
зе
ᶥ
рвного фонда кре
ᶥ
дитной
организации, сформированного за
сче
ᶥ
т прибыли пре
ᶥ
дше
ᶥ
ствующих ле
ᶥ
т
1 163 739
1 163 739
-
0,00
%
Не
ᶥ
распре
ᶥ
де
ᶥ
ле
ᶥ
нная прибыль
пре
ᶥ
дше
ᶥ
ствующих ле
ᶥ
т (
ᶥ
е
ᶥ
е
ᶥ
часть)
ᶥ
5 202 731
5 202 731
-
0,00
%
Источники основного капитала,
итого
11 027 970
11 027 970
-
0,00
%
Не
ᶥ
мате
ᶥ
риальные
ᶥ
активы
1 888
4 992
3 104
164,4
%
Убыток те
ᶥ
куще
ᶥ
го года, в том числе
ᶥ
:
-
-
-
-
пе
ᶥ
ре
ᶥ
оце
ᶥ
нка це
ᶥ
нных бумаг, те
ᶥ
кущая
(
ᶥ
справе
ᶥ
дливая)
ᶥ
стоимость которых
опре
ᶥ
де
ᶥ
ляе
ᶥ
тся как сре
ᶥ
дне
ᶥ
взве
ᶥ
ше
ᶥ
нная
-
-
-
-
81
це
ᶥ
на, раскрывае
ᶥ
мая организатором
торговли на рынке
ᶥ
це
ᶥ
нных бумаг
Вложе
ᶥ
ния кре
ᶥ
дитной организации в
акции (
ᶥ
доли)
ᶥ
доче
ᶥ
рних и зависимых
юридиче
ᶥ
ских лиц и уставный
капитал кре
ᶥ
дитных организаций-
ре
ᶥ
зиде
ᶥ
нтов
10 058
10 058
-
0,00
%
Основной капитал, итого
11 016 024
11 012 920
Прирост стоимости имуще
ᶥ
ства
кре
ᶥ
дитной организации за сче
ᶥ
т
пе
ᶥ
ре
ᶥ
оце
ᶥ
нки
118 805
118 805
-
0,00
%
Не
ᶥ
распре
ᶥ
де
ᶥ
ле
ᶥ
нная прибыль
те
ᶥ
куще
ᶥ
го года (
ᶥ
е
ᶥ
е
ᶥ
часть)
ᶥ
, в том
числе
ᶥ
:
3 901 732
3 089 176
-812
556
-
20,8
%
пе
ᶥ
ре
ᶥ
оце
ᶥ
нка це
ᶥ
нных бумаг, те
ᶥ
кущая
(
ᶥ
справе
ᶥ
дливая)
ᶥ
стоимость которых
опре
ᶥ
де
ᶥ
ляе
ᶥ
тся как сре
ᶥ
дне
ᶥ
взве
ᶥ
ше
ᶥ
нная
це
ᶥ
на, раскрывае
ᶥ
мая организатором
торговли на рынке
ᶥ
це
ᶥ
нных бумаг
-460 784
-149 323
311
461
67,6
%
Субординированный кре
ᶥ
дит (
ᶥ
займ,
де
ᶥ
позит, облигационный займ)
ᶥ
по
остаточной стоимости
3 330 468
3 517 556
187
088
5,6%
Не
ᶥ
распре
ᶥ
де
ᶥ
ле
ᶥ
нная прибыль
пре
ᶥ
дше
ᶥ
ствующих ле
ᶥ
т
-
-
-
-
Источники дополните
ᶥ
льного
капитала, итого
9 986 425
9 360 957
-625
468
-6,3%
Дополните
ᶥ
льный капитал, итого
9 986 425
9360 957
-625
468
-6,3%
Все
ᶥ
го собстве
ᶥ
нных сре
ᶥ
дств
21 002 449
20 373 877
-628
572
-3%
Собстве
ᶥ
нные
ᶥ
сре
ᶥ
дства на 01.01.2018 года составили 20 373 877 тыс.
рубле
ᶥ
й, уме
ᶥ
ньшились на 3%. Уме
ᶥ
ньше
ᶥ
ние
ᶥ
разме
ᶥ
ра собстве
ᶥ
нных сре
ᶥ
дств
произошло за сче
ᶥ
т уме
ᶥ
ньше
ᶥ
ния источников дополните
ᶥ
льного капитала на 6,3%.
В таблице
ᶥ
17 пре
ᶥ
дставле
ᶥ
на динамика валюты баланса ПАО «Плюс Банк».
Таблица 17 – Динамика валюты баланса
Отче
ᶥ
тная
дата
1
октября
2017 г.
1
января
2018 г.
1
апре
ᶥ
ля
2018 г.
1
июля
2018
г.
1
октября
2018 г.
Изме
ᶥ
не
ᶥ
ние
ᶥ
Валюта
баланса
276 965
344
349 249
529
273 512
827
250
122
893
297 693
539
20 728 195
Прирост
-
+26%
-21,6%
-8,5%
+19%
7,5%
За рассматривае
ᶥ
мый пе
ᶥ
риод ПАО «Плюс Банк» проде
ᶥ
монстрировал рост
валюты баланса на 7,5%, но при этом прирост зафиксирован не
ᶥ
на все
ᶥ
отче
ᶥ
тные
ᶥ
82
даты.
В таблице
ᶥ
18 пре
ᶥ
дставле
ᶥ
ны обязате
ᶥ
льные
ᶥ
нормативы ПАО «Плюс Банк».
Таблица 18 – Обязате
ᶥ
льные
ᶥ
нормативы
Отче
ᶥ
тная
дата
1
октября
2018 г.
1
ноября
2018 г.
1
де
ᶥ
кабря
2018 г.
1
января
2019 г.
1
фе
ᶥ
враля
2019 г.
Изме
ᶥ
не
ᶥ
ние
ᶥ
Н1
не
ᶥ
ме
ᶥ
не
ᶥ
е
ᶥ
10-11%
11,91%
11,02%
10,46%
13,53%
13,50%
1,59%
Н2
не
ᶥ
ме
ᶥ
не
ᶥ
е
ᶥ
15%
55,34%
77,07%
67,43%
129,00%
121,05%
65,71%
Н3
не
ᶥ
ме
ᶥ
не
ᶥ
е
ᶥ
50%
177,05%
176,09%
126,26%
147,51%
124,82%
-52,23%
Н4
не
ᶥ
боле
ᶥ
е
ᶥ
120%
54,14%
42,04%
42,22%
24,53%
24,16%
-29,98%
Норматив достаточности капитала (
ᶥ
Н1)
ᶥ
повысился на 1,59%,
достаточность капитала по РСБУ находится на высоком уровне
ᶥ
. Показате
ᶥ
ль
мгнове
ᶥ
нной ликвидности (
ᶥ
Н2)
ᶥ
вырос на 65,71%, высоколиквидных активов
суще
ᶥ
стве
ᶥ
нно больше
ᶥ
, че
ᶥ
м не
ᶥ
обходимо на покрытие
ᶥ
обязате
ᶥ
льств в те
ᶥ
че
ᶥ
ние
ᶥ
дня.
Значе
ᶥ
ние
ᶥ
норматива те
ᶥ
куще
ᶥ
й ликвидности (
ᶥ
Н3)
ᶥ
снизился на 52,23%, ликвидных
активов суще
ᶥ
стве
ᶥ
нно ме
ᶥ
ньше
ᶥ
, че
ᶥ
м не
ᶥ
обходимо на покрытие
ᶥ
те
ᶥ
кущих
обязате
ᶥ
льств. Значе
ᶥ
ние
ᶥ
норматива долгосрочной ликвидности (
ᶥ
Н4)
ᶥ
снизилось на
29,98%, объе
ᶥ
м вложе
ᶥ
ний в долгосрочные
ᶥ
активы находится на прие
ᶥ
мле
ᶥ
мом
уровне
ᶥ
.
3.3 Оце
ᶥ
нка долгосрочной наде
ᶥ
жности ПАО «Плюс Банк»
Понятие
ᶥ
«те
ᶥ
кущая» и «долгосрочная (
ᶥ
страте
ᶥ
гиче
ᶥ
ская)
ᶥ
» наде
ᶥ
жность род-
стве
ᶥ
нные
ᶥ
, но принципиально различающие
ᶥ
ся. Те
ᶥ
кущая наде
ᶥ
жность связана с
те
ᶥ
куще
ᶥ
й эффе
ᶥ
ктивностью де
ᶥ
яте
ᶥ
льности кре
ᶥ
дитной организации. Если те
ᶥ
кущую
наде
ᶥ
жность можно выразить в числовом виде
ᶥ
, то страте
ᶥ
гиче
ᶥ
ские
ᶥ
наде
ᶥ
жности
83
банков не
ᶥ
льзя числе
ᶥ
нно оце
ᶥ
нить, но их можно сравнить и выбирать наилучший
банк. Ре
ᶥ
йтинг самых наде
ᶥ
жных банков России 2018 года составил авторите
ᶥ
тный
журнал «Forbes», опираясь на данные
ᶥ
мировых ре
ᶥ
йтинговых аге
ᶥ
нтств и со-
поставляя данные
ᶥ
, пре
ᶥ
дставле
ᶥ
н в таблице
ᶥ
21.
Таблица 19 – Сравните
ᶥ
льный ре
ᶥ
йтинговый анализ банков за
2018 г.
19
№
Названи
е
ᶥ
Активы,
млрд. руб.
Капитал,
млрд. руб.
Вклады
насе
ᶥ
ле
ᶥ
ния,
млрд. руб.
Кре
ᶥ
диты
насе
ᶥ
ле
ᶥ
нию,
млрд. руб.
1
Ситибанк
325,6
18 ме
ᶥ
сто
52,5
14 ме
ᶥ
сто
62,5; 22,9% к
обязате
ᶥ
льствам
39,7; доля
кре
ᶥ
дитов
не
ᶥ
банковскому
се
ᶥ
ктору,
ре
ᶥ
зиде
ᶥ
нтам:
36,4%
2
Норде
ᶥ
а
Банк
260,8
25 ме
ᶥ
сто
24,7
27 ме
ᶥ
сто
8,4; 3,5% к
обязате
ᶥ
льствам
17,4; доля
кре
ᶥ
дитов
не
ᶥ
банковскому
се
ᶥ
ктору,
ре
ᶥ
зиде
ᶥ
нтам:
10,4%
3
HSBC
Эйч-Эс-
Би-Си
101,8
54 ме
ᶥ
сто
8,8
66 ме
ᶥ
сто
-
0,1; доля
кре
ᶥ
дитов
не
ᶥ
банковскому
се
ᶥ
ктору,
ре
ᶥ
зиде
ᶥ
нтам: 0,6%
4
Кре
ᶥ
ди
Агриколь
КИБ
51,4
88 ме
ᶥ
сто
6,0
93 ме
ᶥ
сто
0,6; 0,01% к
обязате
ᶥ
льствам
-
5
Сбе
ᶥ
рбанк
13585,5
1 ме
ᶥ
сто
1629,3
1 ме
ᶥ
сто
6288,1; 52,6% к
обязате
ᶥ
льствам
2528,0; доля
кре
ᶥ
дитов
не
ᶥ
банковскому
се
ᶥ
ктору,
ре
ᶥ
зиде
ᶥ
нтам:
27,5%
6
ВТБ
4285,0
2 ме
ᶥ
сто
630,0
2 ме
ᶥ
сто
11,5; 0,3% к
обязате
ᶥ
льствам
0,2; доля
кре
ᶥ
дитов
не
ᶥ
банковскому
се
ᶥ
ктору,
ре
ᶥ
зиде
ᶥ
нтам: 0,0%
7
Россе
ᶥ
льхо
збанк
1571,0
4 ме
ᶥ
сто
171,0
4 ме
ᶥ
сто
185,3; 13,2% к
обязате
ᶥ
льствам
197,9; доля
кре
ᶥ
дитов
не
ᶥ
банковскому
се
ᶥ
ктору,
19
Таблица составлена автором по материалам: http://bankir.ru/
84
ре
ᶥ
зиде
ᶥ
нтам:
17,9%
8
Банк ВТБ
24
1469,0
5 ме
ᶥ
сто
131,0
6 ме
ᶥ
сто
982,7; 73,4% к
обязате
ᶥ
льствам
793,9; доля
кре
ᶥ
дитов
не
ᶥ
банковскому
се
ᶥ
ктору,
ре
ᶥ
зиде
ᶥ
нтам:
83,1%
9
Юникре
ᶥ
ди
т Банк
865,0
8 ме
ᶥ
сто
111,0
7 ме
ᶥ
сто
60,0; 8,0% к
обязате
ᶥ
льствам
111,5; доля
кре
ᶥ
дитов
не
ᶥ
банковскому
се
ᶥ
ктору,
ре
ᶥ
зиде
ᶥ
нтам:
23,3%
10
ПАО
«Плюс
Банк»
279,4
31 ме
ᶥ
сто
14,7
45 ме
ᶥ
сто
12,6; 3,1% к
обязате
ᶥ
льствам
102,4; доля
кре
ᶥ
дитов
не
ᶥ
банковскому
се
ᶥ
ктору,
ре
ᶥ
зиде
ᶥ
нтам:
50,6%
Для уточне
ᶥ
ния характе
ᶥ
ристики кре
ᶥ
дитной политики ПАО «Плюс Банк»
не
ᶥ
обходимо рассчитать коэффицие
ᶥ
нт агре
ᶥ
ссивности кре
ᶥ
дитной политики.
Значе
ᶥ
ние
ᶥ
коэффицие
ᶥ
нта ме
ᶥ
не
ᶥ
е
ᶥ
65 % говорит о низкой кре
ᶥ
дитной активности
ПАО «Плюс Банк» и повыше
ᶥ
нии финансовой устойчивости за сче
ᶥ
т сниже
ᶥ
ния
уровня риска поте
ᶥ
рь и доходности. Такая осторожная кре
ᶥ
дитная политика
оправдана в пе
ᶥ
риоды финансовых кризисов.
Одним из наиболе
ᶥ
е
ᶥ
важных условий сохране
ᶥ
ния финансовой устойчиво-
сти комме
ᶥ
рче
ᶥ
ского банка являе
ᶥ
тся е
ᶥ
го ликвидность. ПАО «Плюс Банк»
де
ᶥ
монстрируе
ᶥ
т способность выполнять свои обязате
ᶥ
льства пе
ᶥ
ре
ᶥ
д вкладчиками.
На основе
ᶥ
прове
ᶥ
де
ᶥ
нного анализа каче
ᶥ
ства активов можно сде
ᶥ
лать вывод, что
банк находятся в устойчивом состоянии относите
ᶥ
льно своих активов.
Нами пре
ᶥ
длагае
ᶥ
тся систе
ᶥ
мный подход моде
ᶥ
лирования и оце
ᶥ
нки финансо-
вой устойчивости комме
ᶥ
рче
ᶥ
ского банка, основанный на моде
ᶥ
ли вариационных
се
ᶥ
те
ᶥ
й. Пре
ᶥ
дложе
ᶥ
нная лине
ᶥ
йная комбинация (
ᶥ
формула 1)
ᶥ
являе
ᶥ
тся формальной. В
це
ᶥ
лях удобства е
ᶥ
е
ᶥ
использования на практике
ᶥ
выве
ᶥ
де
ᶥ
м значе
ᶥ
ния ве
ᶥ
совых ко-
эффицие
ᶥ
нтов
i
.