65
переносить убытки без вреда для собственной платежеспособности.
Достаточность капитала указывает на доверие акционеров и клиентов к
деятельности банка, на качество менеджмента.
Капитал ограничивает масштабы операций, проводимых банками, и
оценка его величины производится согласно Положению ЦБРФ «О методике
расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» от
26.10.2011 года № 159-П, принятого в соответствии с нормами Базельского
комитета по банковскому надзору.
Для повышения финансовой устойчивости банкам необходимо
контролировать не только достаточность капитала, но и обращать внимание
на его качество.
Важным моментом в определении степени финансовой устойчивости
являются прибыльность. Оценка прибыльности банковской деятельности
проводится с целью определения ее достаточности для дальнейшего
успешного функционирования кредитной организации.
В частности, речь идет о своевременном и полном покрытии расходов,
вызванных невозвратом банковских активов, формировании
внутрибанковских источников затрат на развитие кредитной организации и
повышение уровня ее конкурентоспособности.
Таким образом, в целях повышения финансовой устойчивости банкам
необходимо уделять внимание не только достаточности, но и поддерживать
на должном уровне качество собственного капитала, следить за качеством
активов, привлекать на обслуживание стабильных клиентов, контролировать
движение денежных потоков, соблюдать баланс привлечения и размещения
ресурсов. Существует несколько факторов, по которым происходит развитие
банковской сферы в направлении улучшения качественных показателей ее
деятельности.
Первый заключается в главенствующей роли банков в финансовом
обеспечении экономического подъема, что невозможно без существенного
усиления инвестиционной активности.
66
Никакие другие финансовые институты не способны обеспечить
должный уровень инвестиционной активности. Инвестиционные
потребности промышленных структур под силу обеспечить только крупным
стабильным банкам, имеющих долгосрочные связи с промышленным
производством. К сожалению, в современных кризисных условиях желание
банков развивать инвестиционную деятельность неизбежно сталкивается с ее
финансовой невыгодностью. В данном случае меры поддержки в первую
очередь должны исходить от государства. Прежде всего, речь идет об
уменьшении обязательных резервных требований со стороны Банка России,
освобождение от налогов доходов банка, полученных от долгосрочных
кредитов, поддержке проектов, направленных на развитие реального сектора
экономики.
Следующим необходимым направлением совершенствования
банковского сегмента является расширение комплекса финансовых услуг,
предоставляемых банками своим клиентам. Необходимость диверсификации
обусловлена рыночными условиями, в которых потребности хозяйствующих
субъектов в новых видах финансовых услуг постоянно растут.
В настоящее время наиболее продуктивно развивающиеся кредитные
организации занимаются активной разработкой новых банковских
продуктов. Если сравнивать перечень услуг, предлагаемых отечественными
кредитными организациями в настоящее время, с услугами,
предоставляемыми банками в странах с развитой рыночной экономикой, где,
по разным оценкам, таких услуг от нескольких сотен до нескольких тысяч,
можно понять, насколько сложную и серьезную работу еще предстоит
проделать банковской системе по мере формирования развитого рынка.
Таким образом, исходя из вышеизложенного можно сделать
следующий вывод. Финансовая устойчивость является важнейшей
характеристикой стабильности банковской системы в условиях рыночной
экономики. Ее обеспечение - одна из наиболее актуальных проблем
деятельности кредитных организаций.
67
В процессе изучения трудов отечественных и зарубежных экономистов
было выявлено отсутствие единого подхода к определению понятия
«Финансовая устойчивость банка». В данной работе понятие было уточнено
и конкретизировано, в результате можно говорить о том, что финансовая
устойчивость кредитных организаций - это комплекс характеристик
деятельности банка, указывающий на его способность стабильно
функционировать, качественно оказывая весь спектр услуг и принося доход в
долгосрочной перспективе, независимо от внешних изменений
экономической и конкурентной среды.
Для повышения и поддержания финансовой стабильности необходимо
осуществлять комплекс мероприятий, направленных на укрепление позиций
кредитной организации в банковской системе в целом. Это внимание не
только к достаточности, но и качеству собственного капитала, привлечение
устойчивых платежеспособных клиентов, контроль над движением
денежных потоков, соблюдение необходимого баланса привлечения и
размещения ресурсов.
Можно выделить ряд направлений, по которым необходимо
производить совершенствование банковского сегмента в целях повышения
его финансовой устойчивости. Одно из них - понимание ключевой роли
банков в существенной повышении стабильности экономики, которое
невозможно без значительного увеличения инвестиционной активности. В
условиях финансового кризиса стремление кредитных организаций к
инвестиционной активности наталкивается на ее экономическую
нецелесообразность. В связи с этим необходима существенная поддержка со
стороны государства в виде снижении резервных требований и освобождения
инвестиционного направления от налогов. Создание условий для повышения
инвестиционной деятельности кредитных организаций напрямую отвечает
государственным интересам России.
Второе актуальное направление повышения финансовой устойчивости
банков - диверсификация банковской деятельности, расширение круга
68
оказываемых банком услуг. Безусловно, Диверсификация банковских
продуктов станет существенной необходимостью в самой недалеком
будущем.
Банки, для повышения финансовой устойчивости могут проводить
комплекс следующих мероприятий:
‒ необходимо разработать и внедрить внутреннюю систему управления
финансовой устойчивостью;
‒ развитие системы стресс-тестирования;
‒ внедрение методов Базеля II и элементов Базеля III в систему
управления финансовой устойчивостью;
‒ проведение работы с банковскими рисками, особенно обратить
внимание на требования к заемщикам, совершенствование системы
мониторинга за действующими кредитными договорами;
‒ взаимодействие всех отделений банка для поддержания финансовой
устойчивости банка.
Таким образом, на современном этапе экономики России,
характеризующемся переходом к интенсивной модели экономического роста
с целью преодоления структурного кризиса, обеспечение финансовой
устойчивости коммерческих банков имеет определяющее значение.
По всей совокупности коммерческих банков финансовая устойчивость
оценивается как стабильная, что удалось добиться благодаря своевременным
действиям монетарных властей и самостоятельно принятым банками мерам.
На это указывают результаты стресс-тестов ЦБ РФ.
Однако, риски для ухудшения финансовой устойчивости коммерческих
банков все же имеются, о чем свидетельствует снижение показателя
достаточности собственных средств, а также существенное падение
рентабельности активов и капитала.
69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В современных условиях, когда на рынке капиталов существует острая
конкуренция за сферу привлечения денежных ресурсов и сферу приложения
капитала, для банков, прежде всего коммерческих, весьма актуальна
проблема управления финансовой устойчивостью банка, то есть выбор и
осуществление рационального банковского менеджмента. Он необходим
банку для расширения операций, продвижения на рынке и получения
прибыли.
Обострение ситуации в банковской сфере - отражение нестабильности
общеэкономической ситуации в стране. Ограничения бюджетной поддержки
предприятий, неспособность многих из них адаптироваться к изменяющимся
условиям и запросам рынка, привели к тому, что немало их находится на
грани банкротства, не в состоянии вернуть кредиты коммерческим банкам.
Это резко ухудшает финансовую устойчивость большинства банков. Есть и
другие причины финансовой нестабильности - высокие налоги, постоянно
сокращающиеся сферы выгодного вложения денег, значительное сужение
рынка межбанковских кредитов. Видимо, пока в стране нормализуется
экономическая ситуация, проблемы в развитии отечественной банковской
системы не смогут быть разрешены. Выживут лишь те банки, которые
грамотно управляют своими ресурсами, ведут взвешенную кредитную
политику, постоянно контролирует свою ликвидность, которая позволяет им
обеспечить финансовую устойчивость.
Сложное положение, в котором оказалась банковская система,
сложилось во многом и по вине самих банков: недостаточная компетентность
руководства, отсутствие или недостатки стратегического планирования,
неспособность квалифицированно проводить политику управления рисками,
непрофессиональное управление активами и пассивами банка, является
причиной финансовой нестабильности кредитных учреждений.
Высокорисковая кредитная политика, несбалансированность ресурсов и
вложений по срокам привлечения и погашения являются основными
70
причинами ухудшения положения многих кредитных организаций и их
банкротств. Многое здесь зависит от руководителей кредитного института,
от их умения найти и использовать прибыльные рыночные ниши, повысить
финансовую устойчивость. В этих сложнейших условиях использование
огромного потенциала современной системы управления деятельностью
банков, всесторонне учитывающей происходящие на рынке процессы и
изменения, имеет решающее значение. Только глубоко продуманная
политика руководства банка в области финансовой устойчивости и более
полное использование интеллектуального потенциала
высококвалифицированных кадров могут гарантировать нормальное
развитие кредитного института.
Существование органов управления активами и пассивами в
коммерческом банке - непременное условие его финансовой устойчивости.
Опыт работы российских коммерческих банков подтверждает, что проблемы
управления современным банком и, прежде всего, активно-пассивными
операциями являются наиболее актуальными для банковской системы, что
определяет важность и необходимость глубокой проработки данной темы,
обмена мнениями и опытом.
Основная задача при построении системы управления активами
заключается в оптимизации структуры баланса с целью обеспечения
высокого уровня эффективности банковских операций при одновременном
сокращении издержек, соблюдении обязательных экономических нормативов
и других действующих ограничений по рискам. Эффективное и
сбалансированное управление активами и пассивами с целью обеспечения
финансовой устойчивости банковских операций повышает итоговую оценку
финансового состояния банка и его платежеспособности.
Однако процесс становления практики управления активами и
пассивами не завершен и пока не создана единая методика, которая
удовлетворила бы всех.
71
Правильно организованный процесс управления активными и
пассивными операциями позволяет банку добиться последовательного и
стабильного роста финансовой устойчивости, реализовать возможности и
избежать опасности, лежащие на этом пути. По мере развития банковского
дела управление активами и пассивами во все большей мере превращается в
один из основных факторов финансовой устойчивости не только отдельно
взятого банка, но и банковской системы России в целом.
Банки могут и должны увеличивать как размер своих кредитных
ресурсов, так и долю вложенных кредитных ресурсов. Ситуация в которой
некого кредитовать вызвана именно низкой активностью в производственном
секторе, а она, в свою очередь, вызвана дефицитом денег у производителей.
В США ссуды составляют примерно 2/3 активов коммерческих банков,
учитывая присутствие кредитующих небанковских финансовых институтов.
В Российской Федерации же статистика показывает, что кредиты в среднем
составляют 41% активов, варьируясь от 5,5% до 90%. Значит, резервы роста
есть и они объективны. Меры, которые необходимо принимать для
повышения финансовой устойчивости следующие.
Меры макроэкономического характера:
- небольшое снижение ставки рефинансирования и доходности
государственных ценных бумаг, с принятием правила изменения ставки не
чаще чем один раз в определенный период (например - квартал) на
законодательном уровне;
- более мягкая денежно-кредитная политика (осторожное увеличение
денежной массы при подконтрольной инфляции);
- снижение налога на прибыль банка до общего уровня обложения
прибыли юридических лиц;
- изменение величины нормативов, что позволит банкам, по крайней
мере устойчивым, принимать вклады граждан в сумме, превышающей
величину собственного капитала;
72
- изменение величины нормативов для специализированных банков,
что поможет им нормально работать, имея прочную ресурсную базу в одной
отрасли, не превышая норматива в несколько раз;
- снижение количества обязательных экономических нормативов до
уровня, при котором банки смогли бы эффективно оперировать ими;
- минимизирование налогообложения сумм резервов, формируемых
под невозврат ссуд, а именно: исключить, по крайней мере, частично, из
облагаемой прибыли и те резервы, которые создаются под ссуды первых
двух групп риска.
Меры микроэкономического характера:
- региональные банки, имея небольшой ресурсный потенциал должны
проводить политику увеличения своей ресурсной базы;
- банкам необходимо усилить работу по привлечению мелких
вкладчиков;
- нужно начать осуществление трастовых операций с денежными
средствами;
- банкам, для эффективного использования кредитных ресурсов,
нужно продолжать вводить в использование новые технологии, в частности
пластиковые карточки и торговлю через диллинговые системы.
В системе стабилизационных мер, направленных на вывод
коммерческого банка из кризисного финансового состояния, важная роль
отводится его санации.
Санация представляет собой систему мероприятий по финансовому
оздоровлению коммерческого банка, реализуемых с помощью сторонних
юридических или физических лиц и направленных на предотвращение
объявления коммерческого банка - должника банкротом и его ликвидации.
В условиях рыночной экономики санация коммерческих банков имеет
значительный экономический потенциал, является важным инструментом
регулирования структурных изменений и входит в систему наиболее
действенных механизмов финансовой стабилизации коммерческого банка.
73
Санация предприятия проводится в трех основных случаях:
1) до возбуждения кредиторами дела о банкротстве, если коммерческий
банк в попытке выхода из кризисного состояния прибегает к внешней
помощи по своей инициативе;
2) если сам коммерческий банк, обратившись в арбитражный суд с
заявлением о своем банкротстве, одновременно предлагает условия своей
санации;
3) если решение о проведении санации выносит арбитражный суд по
поступившим предложениям от желающих удовлетворить требования
кредиторов к должнику и погасить его обязательства перед бюджетом.
В двух последних случаях санация осуществляется в процессе
производства дела о банкротстве коммерческого банка при условии согласия
собрания кредиторов со сроками выполнения их требований и на перевод
долга. Наиболее широкий диапазон форм имеет санация, инициируемая
самим коммерческим банком до возбуждения кредиторами дела о его
банкротстве. В этом случае она носит упреждающий характер, полностью
согласуется с целями и интересами коммерческого банка, подчинена задачам
антикризисного его управления и сочетается с осуществляемыми мерами
внутренней финансовой стабилизации. Инициируемая коммерческим банком
санация представляет сложный и во многих отношениях болезненный для
него процесс, требующий эффективного финансового управления на всех
стадиях его осуществления.
74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. – М.: ИНФРА – М, 2018.
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации».
3. Алешин З.А., Зотова А.И. Финансы. - Ростов н/Д.: Феникс, 2012.
4. Аушев М.Б. Проблема устойчивости коммерческих банков в
конкурентной среде.- М.: РАГС, 2017.
5. Ашмарина, Е.М. Современная финансовая система РФ // Государство и
право.-2012.-№6.
6. Банковское дело. Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и
статистика, 2012.
7. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2017.
8. Белов С. Операция антикризис. //Российская газета. 20 марта 2009 года,
№48.
9. Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Юрайт, 2013.
10. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Учебник. – М.: Финансы и
статистика, 2012.
11. Белотелова Н.П. Резервы роста ресурсов коммерческого банка в
современных условиях. - М. Ученые записки Российского
государственного социального университета, 2015.
12. Бюджетная система России: Учебник для вузов/Под ред. проф.
Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017.
13. Веселкова, Е.Г. Природа финансовых органов // Финансы. - 2017. - №11.
14. Горюкова О. В. Модели финансовой устойчивости кредитных
организаций. - М., 2014. - 250 с.
15. Гаврикова Н. В. Реструктуризация как инструмент успешного
хозяйствования и формирования устойчивого развития экономики / Н.
В. Гаврикова, Л. Ю. Чубукова // Экономические системы. - 2015. - № 4. -
С. 31–36.