65
показатели: достаточность капитала оценена на 3, качество кредитного
портфеля является удовлетворительным, что соответствует рейтингу 2, по
итогам анализа качества управления и менеджмента банком присвоен рейтинг
2, прибыльности банка установлен рейтинг 5, по результатам анализа
ликвидности баланса присвоен рейтинг 4. При сложении всех 5 показателей
была проанализировано, что АО «ОТП банк» соответствует согласно рейтингу
= 3 - Fair (посредственный), что означает наличие финансовых, операционных
или технических слабостей, варьирующих от допустимых уровней до
неудовлетворительных. Банк уязвим при неблагоприятных изменениях
экономической ситуации, может легко разориться, если принимаемые меры по
преодолению слабостей неэффективны. Рекомендуется повышать финансовую
устойчивость.
Для повышения финансовой устойчивости предлагается:
1. Наращивать темпы роста текущих активов, оборотных средств по
сравнению с темпами роста краткосрочных пассивов;
2. Наращивать долю собственных источников средств за счет
привлечения дополнительного капитала: увеличение уставного капитала за счет
увеличения добавочного капитала;
3. Направлять чистую прибыль в фонды накопления, наращивать темпы
производства и увеличивать объем продаж;
4. Поиск внутренних резервов улучшения финансового состояния и
финансовых показателей: снижение остатков готовой продукции, сырья,
ликвидация дебиторской задолженности. Это позволит высвободить
дополнительные денежные средства, которые позволят получить
дополнительный объем реализации и экономический эффект в виде
дополнительной прибыли.
На основании вышеизложенного АО «ОТП Банк» можно рекомендовать
увеличение такого кредитного инструмента финансирования объемов продаж
за счет использования инвестиций, как лизинг.
66
Лизинг - один из методов, способствующих модернизации производства
и ускорению трансформации капитала из ссудного в производственный.
Финансовый лизинг – предоставление имущества во временное владение и
пользование (финансовую аренду) клиентам - лизингополучателям, для
осуществления ими предпринимательской деятельности, с последующей
передачей этого имущества в собственность по окончании срока договора
лизинга и при условии выплаты всех обусловленных договором лизинга
платежей.
Для оценки эффективности предложенного проекта АО «ОТП Банк»
проанализированы три основных показателя:
- индекс доходности (PI);
- чистый приведенный доход (NPV);
- дисконтированный период окупаемости (DPP).
По результатам проведенного анализа, установлено, что индекс
доходности составил 1,08, что подтверждает, что проект эффективен и
принесет дополнительный доход. Чистый приведенный доход составит
709 206,00 руб., а дисконтированный период окупаемости менее 3 лет.
Предлагаемое мероприятие позволит повысить финансовую устойчивость
АО «ОТП Банк»
67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от
02.12.1990 № 395-1 (электронный ресурс) – (http://www.consultant.ru)
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России):
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (электронный ресурс) –
(http://www.consultant.ru)
3. Положениям Банка России № 215-П «О методике определения
собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.02.2003
(электронный ресурс) – (http://www.consultant.ru)
4. Положениям Банка России № 313-П «О порядке расчета
кредитными организациями величины рыночного риска» от 14.11.2007
(электронный ресурс) – (http://www.consultant.ru)
5. Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У «Об оценке
экономического положения банков» (электронный ресурс) – (http://www.cbr.ru)
6. Указание Банка России от 11.06.2014 № 3277-У «О методиках
оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для
участия в системе страхования вкладов» (с изменениями и дополнениями)
(электронный ресурс) – (http://base.garant.ru)
7. Инструкция Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах
банков» от 03.12.2012 (электронный ресурс) – (http://www.consultant.ru)
8. Банковское дело / под ред. Е.-Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. М.:
Юнити, 2014. – 655 с.
9. Гиляровская, Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических
результатов деятельности банка и его филиалов: учеб. Пособие для вузов. Спб.:
Питер, 2014. – 240 с.
10. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.:
Финансы и статистика, 2014. – 259 с.
11. Крылов С. И. Финансовый анализ: учебное пособие. —
Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2016.— 160 с.