45
5. Ликвидность баланса была проанализирована благодаря следующим
показателям (Приложение 20):
Коэффициент ликвидности (L1) предназначен для оценки уровня
первоочередных резервов. В 2014 году показатель составлял 7,33%, в 2015 году
произошло увеличение показателя на 1,35%, а в 2016 году – снижение до
5,58%. Рекомендуемое значение данного показателя 3% - 7%, что было
выполнено за все периоды.
Коэффициент ликвидности (L2) для оценки уровня «резерва второй
очереди», в отличии коэффициента L1, снижался на всем промежутке времени.
Так с 2014 года до 2016 года показатель снизился с 7,79% (допустимого
значения с 8 – 12 %) до 6,42%.
Коэффициент ликвидности (L3) оценивает возможность активов банка
обмениваться на денежные средства. В 2015 году, по сравнению с 2014 годом,
данный показатель снизился на 2,3%, а в 2016 году также произошло снижение
показателя на 1,79%, и составил 3,72%. Однако, в сравниваемый период,
показатель (L3) значительно ниже рекомендуемого значения (12 – 15%), что
может повлечь за собой снижение показателя мгновенной ликвидности.
Коэффициент ликвидности (L4), оценивающий возможность банка
одновременно погашать все его обязательства в 2014 году составлял 13,19%, в
2015 и 2016 годах снижался до 9,07% и 6,08% соответственно. Даже
ориентируясь на увеличения показателя, за весь период коэффициент был ниже
допустимого остатка в размере 15%, что также негативно сказываются на
показателях рейтинга финансового состояния банка.
Коэффициент ликвидности (L5), характеризующий сбалансированность
политики банка. За анализируемый период показатель изменялся неоднозначно.
Так в 2015 году показатель увеличился на 19,85% и составил 143,33%, а в 2016
году – вырос на 49,65% до 192,98%. Рекомендуемое значение данного
показателя составляет 100%, превышение же указывает на преобладание
размещенных средств (активная политика) над привлеченными средствами
(пассивная политика).
46
По данным показателям можно сделать вывод, что банк имеет
недостаточный уровень ликвидных средств, в отдельные периоды времени
нормативы ликвидности не выполняются, есть зависимость от привлеченных
средств или непостоянных источников финансирования. Показатели
ликвидности постоянно ниже средних показателей. По данному показателю
банку можно предоставить рейтинг 4 (предельный).
Подводя итоги, можно определить сводную оценку. При сложении всех
5 показателей и делении на 5 получается, что АО «ОТП банк» соответствует
согласно рейтингу = 3 - Fair (посредственный).
Что характеризует наличие финансовых, операционных или технических
слабостей, варьирующих от допустимых уровней до неудовлетворительных.
Уязвим при неблагоприятных изменениях экономической ситуации. Может
легко разориться, если принимаемые меры по преодолению слабостей
оказываются неэффективными. Необходимо дополнительное вмешательство
органов банковского надзора с целью устранения недостатков.
47
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ
ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ АО «ОТП БАНК»
3.1. Свод анализ результатов анализа финансовой устойчивости
Одним из основных инструментов регулярного стратегического
управления, который выбирают многие компании, является матрица
«качественного» стратегического анализа. SWOT-анализ - это важнейший
инструмент, который участвует в разработке стратегии развития предприятия.
Методика SWOT-анализа включает анализ четырех категорий предприятия:
1) Сильные стороны предприятия (Strengths) - то, в чем оно преуспело
или какая-то особенность, предоставляющая дополнительные возможности.
Сила может заключаться в имеющемся опыте, доступе к уникальным ресурсам,
наличии передовой технологии и современного оборудования, высокой
квалификации персонала, высоком качестве выпускаемой продукции,
известности торговой марки и т.п.
2) Слабые стороны предприятия (Weaknesses) - это отсутствие чего-то
важного для функционирования предприятия или то, что предприятию пока не
удается по сравнению с другими компаниями и ставит его в неблагоприятное
положение. В качестве примера слабых сторон можно привести слишком узкий
ассортимент выпускаемых товаров, плохую репутацию компании на рынке,
недостаток финансирования, низкий уровень сервиса и т.п.
3) Рыночные возможности (Opportunities) - это благоприятные
обстоятельства, которые предприятие может использовать для получения
преимущества. В качестве примера рыночных возможностей можно привести
ухудшение позиций конкурентов, резкий рост спроса, появление новых
технологий производства продукции, рост уровня доходов населения и т.п.
48
Следует отметить, что возможностями с точки зрения SWOT-анализа
являются не все возможности, которые существуют на рынке, а только те,
которые может использовать предприятие.
4) Рыночные угрозы (Threats) - события, наступление которых может
оказать неблагоприятное воздействие на предприятие. Примеры рыночных
угроз: выход на рынок новых конкурентов, рост налогов, изменение вкусов
покупателей, снижение рождаемости и т.п.
Основное назначение SWOT- анализа - изучение сильных и слабых
сторон в деятельности организации с целью приспособления к изменяющимся
возможностям и угрозам внешней среды.
При проведении SWOT - анализа желательно придерживаться
последовательности, представленной на рисунке 6.
Рис 6. Последовательность проведения SWOT-анализа
SWOT матрица
Определение
сильных
сторон
Определение
угроз
Определение
возможностей
Анализ внутренних факторов
Определение
слабых сторон
Оценка окружающей среды
Анализ внешних факторов
49
Таблица 2
Матрица SWOT АО «ОТП Банк»
Сильные стороны
Слабые стороны
- узнаваемость бренда;
- развитая филиальная сеть (вся
Россия);
- выгодное расположение и
комфортабельность офиса и
использование новых технологий;
- гибкая тарифная политика и
индивидуальный подход в
обслуживании клиентов;
- сохранение высоких темпов
развития организации;
- платежеспособность;
- способность вести конкурентную
борьбу;
- преимущество в уровнях цен на
предлагаемые товары и услуги;
- возможность банкротства;
- высокая платежеспособность;
- разросшийся управленческий
аппарат;
- высокая текучесть кадров
(особенно в филиалах и
операционных отделах);
- отсутствие эффективного
механизма подбора кадров;
- несовершенная система
стимулирования и мотивации
персонала;
- недостаточная гибкость
реагирования на изменения;
- неэффективная система
управления;
Угрозы
Возможности
- нестабильная экономическая и
политическая ситуация в регионе;
- постоянно изменяющееся
банковское законодательство;
- наличие сильных конкурентов;
- наличие маркетинговых стратегий
у конкурентов;
- высокий уровень зарплаты и
стимулирования кадров у
конкурентов;
- ужесточение требований ЦБ в
отношении потребительских
кредитов;
- усиление финансового кризиса;
- сокращение управленческого
аппарата;
- создание системы стимулирования
и мотивации персонала;
- использование новых технологий
для разработки инновационных
банковских продуктов;
- увеличение доли рынка;
- прогнозируемый рост
потребительского кредитования
Сильные стороны – возможности. Следует разработать стратегию по
использованию сильных сторон банка для того, чтобы получить отдачу от
возможностей, которые появились во внешней среде:
- уделять особое внимание развитию новых банковских продуктов и
услуг для завоевания новых клиентов и укрепления положения на рынке;
50
- установление долгосрочных партнерских отношений с клиентами;
- организация подбора высококвалифицированных кадров и процесса
эффективной переподготовки;
- развитие программ долгосрочного кредитования на выгодных
условиях, в том числе и использованием банковских карт;
- применение новых информационных технологий для автоматизации
процессов и эффективного использования информации.
Сильные стороны – угрозы. В данном случае необходимо выстроить
стратегию таким образом, чтобы за счет сильных сторон устранить нависшие
над организацией угрозы:
- организация эффективного стимулирования персонала, а также
создание организационной культуры и повышение престижа работников АО
«ОТП Банк»;
- повышение гибкости системы для более быстрого и эффективного
реагирования на изменения;
- использование преимуществ таких, как: репутация, надежность, долгое
время существования на рынке, разветвленная филиальная сеть для ослабления
преимуществ конкурентов;
- осуществление прогнозирования и выявление потребностей клиентов;
- использование имеющихся ресурсов для поддержки социально
незащищенных слоев населения и снижения социальной напряженности в
регионе.
Слабые стороны – возможности. Здесь стратегия должна предполагать
использование благоприятных возможностей внешней среды для усиления
слабых сторон организации:
- снижение численности управленческого аппарата путем привлечения
более квалифицированных специалистов – менеджеров;
- увеличение зарплаты персонала путем расширения спектра банковских
услуг и увеличения прибыли;
51
- использование накопленного опыта зарубежных банков и передовых
технологий для повышения эффективности принятия решений;
- использование накопленного опыта зарубежных банков для развития
маркетинга и повышения имиджа АО «ОТП Банка»;
- использование новых технологий для разработки инновационных
банковских продуктов.
Слабые стороны – угрозы. Вырабатываемая стратегия должна как
избавлять организацию от слабостей, так и предотвращать нависшие над ней
угрозы:
- изучение систем мотивации, стимулирования и оплаты труда
персонала банков – конкурентов и применение в практике АО «ОТП Банк»;
- изучение перечня услуг, предлагаемых банками – конкурентами, и
расширение спектра услуг АО «ОТП Банк» на их основе;
- более комплексная работа, направленная на устранение несовершенств
в период кризисов и спадов для повышения стабильности, надежности и
доверия.
3.2. Пути повышения финансовой устойчивости банка
Финансовая устойчивость обусловлена как стабильностью
экономической среды, в рамках которой осуществляется деятельность
предприятия, так и от результатов его функционирования, его активного и
эффективного реагирования на изменения внутренних и внешних факторов.
Проблема повышения финансовой устойчивости и платежеспособности
может решаться двумя путями: во-первых, коррекцией структуры источников
финансирования в направлении увеличения более устойчивых и уменьшения
самых краткосрочных, а именно кредиторской задолженности и, во-вторых,
сокращением потребности в финансовых источниках за счет избавления от
неработающих активов и ускорения оборачиваемости работающих.
Конкретные меры, которые могут быть предложены банку, следующие:
52
- увеличение собственного капитала за счет нераспределенной прибыли.
Разработка дивидендной политики, обеспечивающей развитие банка за счет
нераспределенной прибыли;
- увеличение уставного капитала собственниками и третьими лицами.
Дополнительная эмиссия по закрытой или открытой подписке для акционерных
обществ;
- предоставление безвозмездной финансовой помощи учредителями;
-предоставление банком учредительных займов, желательно
долгосрочных. Формально эта мера не улучшает структуру баланса, поскольку
увеличивает обязательства банка, но фактически устойчивость бизнеса растет,
поскольку увеличиваются средства участников в структуре финансирования;
- привлечение банковских кредитов, желательно долгосрочных;
- прекращение обязательств путем:
а) предоставления взамен исполнения обязательства отступного (уплата
денег, передача имущества). Размер, сроки и порядок предоставления
отступного устанавливаются сторонами;
б) обмена требований на доли в уставном капитале, при котором
кредиторы банка становятся ее участниками;
в) новации обязательства, при которой обязательство прекращается
соглашением сторон о замене первоначального обязательства, существующего
между ними, другим обязательством между теми же лицами,
предусматривающим иной предмет или способ исполнения;
- заключение договора уступки права требования в обмен на принятие
долга (обязательство погасить кредиторскую задолженность). Одновременно
снижаются две задолженности (дебиторская и кредиторская);
- переоценка основных средств, с целью увеличения их стоимости. Эта
мера формально увеличивает финансовую устойчивость банка, поскольку в
результате увеличивается стоимость основных средств и величина добавочного
капитала (составляющая собственного капитала банка).
53
Для оценки конкурентоспособного потенциала банка необходимо чтобы
банк при осуществлении своей деятельности было финансово устойчив.
Однако восстановить равновесие можно за счет следующих мероприятий:
1. Наращивать темпы роста текущих активов, оборотных средств по
сравнению с темпами роста краткосрочных пассивов;
2. Наращивать долю собственных источников средств за счет
привлечения дополнительного капитала: увеличение уставного капитала за счет
увеличения добавочного капитала;
3. Направлять чистую прибыль в фонды накопления, наращивать темпы
производства и увеличивать объем продаж;
4. Поиск внутренних резервов улучшения финансового состояния и
финансовых показателей: снижение остатков готовой продукции, сырья,
ликвидация дебиторской задолженности. Это позволит высвободить
дополнительные денежные средства, которые позволят получить
дополнительный объем реализации и экономический эффект в виде
дополнительной прибыли.
На основании вышеизложенного АО «ОТП Банк» можно рекомендовать
увеличение такого кредитного инструмента финансирования объемов продаж
за счет использования инвестиций, как лизинг.
Лизинг – вид договора, по которому одна сторона (лизингодатель)
приобретает имущество с целью передать его в аренду другой стороне
(лизингополучателю).
В настоящее время лизинговые операции совершаются лишь некоторыми,
в основном крупными, банками. При крупных банках функционирует
значительная часть существующих сегодня специализированных лизинговых
компаний. Несмотря на определенный рост лизинговых операций, доля лизинга
в совокупных инвестициях банков незначительна.
Лизинг - один из методов, способствующих модернизации производства
и ускорению трансформации капитала из ссудного в производственный.
54
Финансовый лизинг – предоставление имущества во временное владение
и пользование (финансовую аренду) клиентам - лизингополучателям, для
осуществления ими предпринимательской деятельности, с последующей
передачей этого имущества в собственность по окончании срока договора
лизинга и при условии выплаты всех обусловленных договором лизинга
платежей.
Лизинг может быть использован для финансирования проектов,
связанных с расширением уже существующего бизнеса, повышения
конкурентоспособности и качества производимой продукции и т.п. Активность
банков в сфере лизинга отражает объективный процесс универсализации их
деятельности и развития многосторонних связей со всеми отраслями
экономики. Размывание границ двух зон банковской деятельности кредитной и
инвестиционной усилилось. Лизинг позволил повысить гарантии кредитов,
поскольку банк остается собственником техники, сданной им в лизинг.
Предлагается вариант использования лизинга как кредитного
инструмента финансирования инвестиций в АО «ОТП Банк». По закону АО
«ОТП Банк» может участвовать в лизинговой сделке как лизингодатель
(предварительно купив за свой счет передаваемое в лизинг имущество) и как
кредитор лизинговой компании.
В лизинговых сделках АО «ОТП Банк» рекомендуется выступать со
стороны, финансирующей лизинговую сделку (а не непосредственного
лизингодателя), при этом, а качестве лизингодателя будет выступать
лизинговая компания. Схема лизинговой сделки при покупке лизингодателем
предмета лизинга на привлеченный кредит от АО «ОТП Банк» представлена на
рисунке 5.