85
Текущие
эрасходы
-176439
-183497
-190836
-198470
-206409
-214665
-223252
-232182
-241469
-251128
Амортиз-
Ация
-8192
-8192
-8192
-8192
-8192
-8192
-8192
-8192
-8192
-8192
Налого-
облагае-
мая
при-
быль
25319
37695
56120
83552
124392
185195
275718
410489
611135
909858
Налог
на
при-
быль
6077
9047
13469
20052
29854
44447
66172
98517
146672
218366
Чистая
прибыль
19242
28648
42651
63499
94538
140748
209545
311971
464463
691492
Денеж-
ный
поток =
чистая
прибыль
+
Аморти-
зация
27434
36840
50843
71691
102730
148940
217737
320163
472655
699684
7.56.55.54.53.52.55.15.0
1.15
320163
1.15
217737
1.15
148940
1.15
102730
1.15
71691
1.15
50843
15.1
36840
15.1
27434
170376NVP
9.58.5
1.15
699684
1.15
472655
=1280.83 тыс. руб.
Рассчитаем тот же показатель эффективности, считая, что компоненты
денежного потока образуются в конце каждого года:
8765432
1.15
320163
1.15
217737
1.15
148940
1.15
102730
1.15
71691
1.15
50843
15.1
36840
15.1
27434
170376NVP
109
1.15
699684
1.15
472655
=10218,8 тыс. руб.
Рост денежных потоков рассчитан на основании исследований
проведенных компанией Anaplan, которая представила результативность
внедрения платформы Anaplan в таких крупных корпорациях как PWC,
DocuSign, VMware, Activision, McAfee и другие. Отметим, что с помощью
платформы сотрудники 979 компаний из 45 стран совместно используют
86
приложения Anaplan для решения разных задач: бюджетирования,
планирования продаж и операционного планирования. Объем реализованной
продукции в первый год реализации проекта равен среднему значению выручки
исследуемого предприятия за 2015 – 2017 гг.
Как показали расчеты приобретение данного проекта внедрения
платформы Anaplan досрочно выгодно для корпорации «Лакталис Истра».
Таким образом, можно сделать вывод, что в результате внедрения
предложенных мероприятий корпорация «Лакталис Истра» получит следующие
преимущества:
1. Гибкость и простота. Удобное и простое управление
справочниками, периодами и версиями для оперативной настройки отчетов,
анализа.
2. Мощные инструменты для многоуровневого анализа.
Планирование, прогнозирование, анализ на уровне измерений и показателей, не
ограничиваясь планом счетов. Гарантированная точность прогнозов для
принятия операционных и стратегических решений.
3. Единая система планирования. Простое управление и настройка
моделей без программирования и сложных скриптов. Единый репозиторий
бизнес-логики, расчетов, настроек и других параметров вашей модели,
доступный по клику мыши. В основе этой гибкости и простоты – уникальная
технология Living Blueprint™.
4. Визуализация данных и отчетов. Интуитивно понятные формы,
инструменты настройки показателей и формулы, как в Excel.
5. Производительность и отказоустойчивость. Технология Anaplan
Hyperblock™ обеспечивает высокую скорость обработки данных при любых
объемах данных, количестве пользователей и размерности моделей.
6. Взаимодействие в единой среде. Вы можете организовать единый
репозиторий бизнес-информации компании – Anaplan Hub – для
централизованного управления бизнес-справочниками (продукты, цены и т.д.)
87
для всех моделей. Это значительно упрощает создание новых моделей, анализ и
отчетность.
7. Гибкая, экономичная и безопасная модель SaaS. Anaplan – облачное
решение, поэтому вам не нужно ни покупать, ни обновлять оборудование или
программное обеспечение. Платформа Anaplan соответствует стандартам
безопасности на всех уровнях защиты данных: от доступа к данным и до
защиты каналов передачи данных.
8. Интеграция с внешними системами. Anaplan позволяет производить
импорт-экспорт данных в любом табличном формате (csv, txt, таблицы СУБД).
Облачная платформа Anaplan легко интегрируется с системами с 1С, SAP и
другими.
88
Заключение
Проведенное исследование состояло в достижении цели, состоящей в
определении инструментов снижения рисков при финансовом планировании
ООО «Лакталис Истра».
В результате решения поставленных задач удалось достичь следующих
выводов.
Финансовое планирование – это разработка планов по достижению
целей предприятия, определение реальности достижения этих целей в
существующих условиях.
Финансовое планирование в корпорации может быть реализовано с
помощью разработки финансовых планов. Главной задачей бюджетирования
является планирование деятельности корпорации, определение источников
поступления денег, распределение ответственности за финансовые прибыли и
убытки. Вместе грамотное финансовое планирование и бюджетирование в
корпорации позволяют в разы повысить эффективность деятельности
корпорации.
В практической деятельности организации используют три модели
финансового планирования: разработка финансового плана в структуре бизнес-
плана, бюджетирование, составление прогнозных финансовых документов.
Бюджетирование, или составление текущего финансового плана,
является одной из составных частей общей системы финансового планирования
в корпорации. Суть бюджетирования состоит в планировании, учете и контроле
движения денег, анализе финансовых показателей деятельности корпорации.
Главной целью бюджетирования является определение структуры затрат
корпорации и ее подразделений или филиалов на заданные цели, а также поиск
источников для их финансового покрытия.
ООО «Лакталис Истра» является российским представительством
Международной французской частной молочной корпорации Lactalis,
89
специализирующейся на производстве сыров, имеющей представительства в
148 странах мира, владеющей 97 молочными заводами. В среднем
международная корпорация Lactalis производит 8 миллиардов литров молока и
производит более 1 000000 тонн молочной продукции и масла.
Оценка финансового состояния ООО «Лакталис Истра» позволила сделать
вывод, что предприятие в значительной степени зависит от заемного капитала и
по это причине получает низкие показатели прибыли. Для улучшения ситуации
руководству компании необходимо разработать ряд антикризисных мер
направленных на увеличение доли собственного капитала.
Система финансового планирования в ООО «Лакталис Истра»
основывается на централизованной системе бюджетирования, с жестко
выстроенной иерархией подчинения и четко обозначенными должностными
обязанностями. Непосредственное управление и контроль финансовым
планированием ООО «Лакталис Истра» осуществляется управляющей
компаний Lactalis. Контроль исполнения сводного бюджета ООО «Лакталис
Истра» осуществляется различными финансовыми службами корпорации
Lactalis в течение всего бюджетного периода (для краткосрочного бюджета, как
правило, в течение квартала помесячным подведением промежуточных итогов).
С целью оптимизации финансового планирования в корпорации
«Лакталис Истра» рекомендовано использование облачной платформы Anaplan,
ориентированной на рационализацию системы финансового планирования
крупных корпораций. А также внедрение системы налогового планирования.
Предложенные мероприятия позволят рационализировать систему
финансового планирования, свести к минимуму риск несовременность
осуществления налоговых платежей, оптимизации налоговой нагрузки
корпорации, более эффективно реализовывать финансовое планирование и
контроль исполнения бюджетов.
Таким образом, поставленную цель исследования можно считать
достигнутой.
90
Список использованных источников
1. Андрианов, А.Ю. Планирование на предприятии: Практическое
пособие. / А.Ю. Андрианов, Е.В. Бобкова - М.: Омега-Л, 2018. – 304 с.
2. Бочаров, В. В., Корпоративные финансы. / В. В. Бочаров, В. Е.
Леонтьев - СПб.: «Питер», 2018. – 480 с.
3. Бурмистрова, Л.М. Финансы организаций. / Л.М. Бурмистрова– М.:
Инфра-М., 2017. – 510 с.
4. Бандхольд, Х. Сценарное планирование: Связь между будущим и
стратегией. / Х. Бандхольд, М. Линдгрен - М.: Олимп-бизнес, 2016. – 256 с.
5. Брег, С. Настольная книга финансового директора. Пер. с англ. / С.
Брег - М.: «Альпина Бизнес Букс», 2018. - 535 с.
6. Бланк, И.А. Основы финансового менеджмента. / И.А. Бланк - М.:
Эльга, 2017. – 516 с.
7. Бухалков, М.И. Планирование на предприятии. / М.И. Бухалков - М.:
Инфра-М, 2018. – 416 с.
8. Ван ХорнДж., ВаховичД. М. (мл.) Основы финансового
менеджмента. Пер. с англ. / Ван ХорнДж., ВаховичД. М. (мл.) - М.: «Вильямс»,
2016. - 988 с.
9. Васильцова, В.М. Планирование на предприятии: Учебное пособие. /
В.М. Васильцова, В.С. Васильцов, Т.А. Симунина, Е.Н. Симунин - М.: КноРус,
2016. – 336 с.
10. Горемыкин, В.А. Энциклопедия бизнес-планов: Методика
разработки. / В.А. Горемыкин - М.: Ось-89, 2016. – 1120 с.
11. Дамодаран, А. Инвестицонная оценка. Пер. с англ. / А. Дамодаран -
М.: «Альпина Бизнес Букс», 2018. - 1341 с.
12. Зимин, Н.Е. Технико-экономический анализ деятельности
предприятий АПКК. / Н.Е. Зимин – М.: Колос, 2016. – 480 с.
