62
системы отражает возможность дополнительного расширения активных
операций банков.
В целях управления кредитным риском и нейтрализации его возможного
негативного влияния в КБ действует система выявления, оценки и управления
рисками, включающая:
-установление лимитов на проведение операций кредитного характера (лимиты
на кредитование заемщиков/ контрагентов, группы связанных заемщиков,
лимиты на операции с долговыми ценными бумагами);
-использование стандартных (внутрибанковских) методик и экспертного
анализа для оценки финансового состояния контрагентов (корпоративных
заемщиков, финансовых институтов, органов исполнительной власти и
физических лиц) с целью присвоения внутреннего рейтинга
кредитоспособности;
-принятие в обеспечение высоколиквидного залога и поручительств
платежеспособных компаний и физических лиц;
-процедуры мониторинга уровня риска отдельных проектов и портфелей Банка
в целом, позволяющие принимать предупредительные меры при выявлении
негативных тенденций;
-проведение мониторинга на постоянной основе об уровне принимаемых
Банком рисков кредитного характера, подготовка внутрибанковских отчетов
для рассмотрения членами Кредитного комитета и Правлением Банка;
-определение соотношения принимаемых Банком рисков и получаемого
вознаграждения при этом;
Измерение рисков осуществляется в соответствии с разработанными
методиками анализа как отдельных составляющих частей рыночного риска, так
и его агрегированной величины.
Управление риском ликвидности в Банке осуществляется на базе
нормативных документов НБКР, а также на основе внутренних методических
документов. Управление риском ликвидности является составной частью
процесса управления активами и пассивами Банка.
Кредитный риск.
63
По итогам 2018 года удельный вес «чистого» кредитного портфеля
(остатков задолженности по выданным кредитам клиентам за минусом
созданного специального РППУ) составил 50,05 процента совокупных активов
банка. Кредитный риск является одним из основных рисков, сопровождающих
банковскую деятельность. В связи с этим, для оценки качества кредитного
портфеля, коммерческими банками используется система классификации
кредитов
16
, которая дает возможность определить возможный уровень
потенциальных убытков от невозврата кредитов и своевременно их
компенсировать посредством создания соответствующих резервов. Размер
РППУ имеет тенденцию к снижению и составляет в 2018 году 7,32%, что
соответствует оценке, что кредитный портфель недостаточно
диверсифицирован. Отраслевая концентрация - основная отрасль кредитования-
торговля. Риск концентрации КП велик.
Риск ликвидности.
Доверие населения к банковской системе зависит от своевременного
выполнения банками своих обязательств, что предполагает наличие
достаточного уровня ликвидности в банках. В регулятивных целях риск
ликвидности оценивается с помощью экономического норматива текущей
ликвидности, который установлен на уровне не ниже 30 процентов.
Фактический уровень показателя ликвидности банка в 2018 года оставался
достаточно высоким - 76,3 %.
Адекватность капитала
Все риски, присущие банковской деятельности, отражаются в конечном
итоге на финансовом результате (как уже проявившиеся, в виде прямых
убытков, так и имеющие высокую долю вероятности будущих убытков, через
расходы на создание соответствующих резервов) и влияют на размер
собственных средств банка – капитал, который характеризует устойчивость
16
В целях оценки качества кредитного портфеля принято деление всех кредитов на шесть категорий, в
зависимости от текущих возможностей клиента выполнять свои обязательства перед банком (приводятся в
порядке ухудшения классификации): нормальные, удовлетворительные, под наблюдением, субстандартные,
сомнительные и потери. Кредиты трех последних категорий, как имеющие наиболее негативные
характеристики с точки зрения возврата выданных средств, принято относить к «неработающим» или
«классифицированным». На каждую из шести указанных категорий банк обязан создать соответствующий
этой категории резерв, определяемый как процент от суммы выданных кредитов
64
банка перед потенциальными негативными изменениями. При установленном
минимальном значении норматива адекватности капитала на уровне 12,0
процента фактический уровень адекватности капитала (23,7 процента)
позволяет дополнительно увеличить объем рисковых и доходных активов
банковской системы, без превышения допустимого нормативного уровня риска
в деятельности других банков. Вышеотмеченное свидетельствует об
определенной устойчивости банка негативным шокам и о наличии
определенного потенциала для повышения уровня финансового посредничества
в среднесрочном периоде. Значение других показателей финансовой
устойчивости банковской системы, рассчитанных на базе капитала, не
превысили пороговый уровень уязвимости.
Операционный риск связан с наличием ошибок, происходящих, как
правило, по техническим причинам, а также в результате операционных сбоев и
др. Данные факторы обычно не влекут за собой неисполнение Банком
обязательств, но могут вызвать некоторую задержку в выполнении конкретных
обязательств Банка и/или повлиять на возникновение непредвиденных
расходов, убытков, репутационных издержек.
Мероприятия, направленные на снижение операционных рисков:
-регламентация бизнес-процессов;
-экспертиза новых продуктов и услуг;
-предварительное тестирование новых технологий;
-внедрение модели нового продукта на ограниченном круге операций;
-использование лицензионного программного обеспечения и оборудования;
-повышение квалификации персонала;
-система полномочий должностных лиц.
Одной из важных проблем развития банковской системы также является
низкий уровень доверия к банкам клиентов, кредиторов и инвесторов. Степень
доверия к банкам остается низкой. При выборе банка для сотрудничества, либо
для вложения денежных средств, необходимо, прежде всего, быть уверенным в
его финансовой устойчивости и надежности. Под финансовой устойчивостью
коммерческого банка понимается такое его динамичное состояние, которое
65
обеспечивает необходимую степень защиты от неблагоприятного воздействия
внешних и внутренних факторов. Наиболее важными проблемами,
препятствующими проведению качественного анализа финансовой
устойчивости банка, являются следующие: проблема прозрачности,
достоверности финансовой отчетности и отсутствия единой методики. Низкая
степень открытости снижает возможность проведения достоверного анализа
реального финансового состояния банка. Второй значимой проблемой является
проблема достоверности информации. Предоставляемая коммерческими
банками информация, подлежащая публикации, должна отражать
действительное финансовое положение коммерческого банка. Третья проблема
— это отсутствие единой методики анализа финансовой устойчивости банка.
При анализе финансовой устойчивости необходимо анализировать не только
экономические нормативы, установленные Центральным Банком, целый ряд
других показателей, применяемых в нашей стране, для оценки степени
финансовой устойчивости банка с точки зрения влияния на нее различных
факторов.
Таким образом, основными проблемами, выявленными в ходе анализа
ОАО «Альянс» являются:
относительно высокая доля заемных средств в структуре
обязательств банка, что значительно обходится дороже банку, чем
привлеченные ресурсы
увеличение отраслевой концентрации КП
высокий уровень валютизации, КП в инвалюте превышает ДБ в
инвалюте
неидеальное качество КП, которое при ухудшении негативно
скажется на значении коэффициента адекватности капитала, и будет нарушено
банковское законодательство
процентные ставки по кредитам выше по сравнению с основными
банками- конкурентами
66
3.2. Основные направления и рекомендации по совершенствованию
финансовой устойчивости коммерческого банка
Поиск путей повышения эффективности деятельности банка лежит в
плоскости изучения мировых тенденций развития банковского. Можно
выделить следующие мировые тенденции: использование современных
информационных технологий, развитие традиционных и внедрение новых
способов и приемов взаимодействия с клиентами и оказания им банковских
услуг (расширение сети супермаркет-банков, установка киосков-автоматов
мультимедиа, Интернет-банкинг, использование глобальной сети Интернет),
активизация деятельности на рынке ценных бумаг.
Банкам необходимо отучить клиентов от банковских служащих, чтобы
увеличить прибыль» – это наиболее распространенное мнение среди банкиров.
Банки США получают 80% своих доходов за счет 20% клиентов, а более 60%
клиентов почти не приносят дохода, поэтому при работе с такими клиентами
банки стремятся использовать более дешевые методы обслуживания. В США
средняя операция, осуществляемая банковским служащим, обходиться банку
более чем в 1 доллар, ее проведение по телефонной связи – меньше 35 центов,
через Интернет – 27 центов.
Делом первостепенной важности для банков является сохранение и
приобретение клиентов. По расчетам западных аналитиков сохранение
имеющихся клиентов составляет лишь 25% стоимости приобретения новых. По
данным опросов, 78% клиентов отказываются от услуг банка преимущественно
из-за неудовлетворительных расценок и низкого качества предлагаемых услуг.
Предложение западными кредитными институтами банковских продуктов в
режиме on-line с использованием различных технических устройств и
телекоммуникационных линий связи позволяет им сохранять свой имидж и
популярность.
Исходя из мировых тенденций можно предложить к реализации
следующие проекты для повышения эффективности анализа финансовой
деятельности банка:
67
1. Развитие традиционных и внедрение новых банковских услуг.
Увеличение объема организованных сбережений населения на длительный
срок. Для успешной конкуренции банка можно предложить своим клиентам
качественно новый уровень сервиса – удобный механизм работы со счетами,
предоставляющий клиентам возможности самостоятельного осуществления
максимального количества операций при использовании банковских карт.
Можно предложить клиенту комбинированную (универсальную) банковскую
карту, которая будет предоставлять клиенту доступ к его расчетному счету, но
при недостатке средств на счете у клиента будет возможность воспользоваться
кредитом (овердрафтом) в пределах установленного банком кредитного лимита.
Такой проект можно реализовать для владельцев зарплатных карт предприятий,
регулярно осуществляющих выплату зарплаты своим работникам. Можно
предусмотреть дифференцированные условия (разные лимиты и скидки), в
зависимости от цели кредита (недостаток средств на счете при покупке товаров
через электронные терминалы магазинов или в случае простого снятия средств
в банкомате), среднего размера остатка средств за месяц (предоставление
кредита в большем размере).
Другая перспективная услуга для банка - закрепление за банковской
картой не одного счета в строго определенной валюте, а нескольких счетов в
разных валютах, заявленных самим клиентом. Привязка карточки к
пространству корреспондирующих личных счетов и установление приоритетов
обращения к тому или иному счету делает этот продукт привлекательным и
экономичным для клиентов, поскольку нет необходимости открывать несколько
карт в разных валютах и проводить конвертацию. Расходный лимит по карточке
может быть установлен по совокупности остатков на всех счетах клиента – при
проведении транзакции на сумму, превышающую остаток на счете с
наивысшим приоритетом автоматически произойдет списание недостающей
суммы со счета с более низким приоритетом.
Привлекательности банковских карточных продуктов можно увеличить
путем предоставления по карточкам дополнительных услуг небанковского
характера: страхование рисков, связанных с работой карточки (утрата или
68
несанкционированное использование карточки); телекоммуникационные
услуги; страхование здоровья и жизни держателя карточки при выезде за рубеж;
страхование различных рисков при путешествиях (утрата багажа и денежных
средств); дисконтные программы и акции.
Следует отметить, что развитие карточных проектов в настоящее время
благоприятно, поскольку по сравнению с другими странами, данная сфера
развита мало.
Существующее на сегодняшний день программное обеспечение
банкоматов может позволить осуществлять безналичные платежи, например,
производить с помощью банкомата пополнение счета мобильного телефона,
осуществлять безналичные расчеты за коммунальные услуги, электроэнергию,
услуги связи, обучение, туристических путевок, оплачивать проценты и
основную сумму по кредитам, осуществлять пополнение депозитов или
производить снятие начисленных процентов, предусмотренное договором
банковского вклада, и т.п..
2. Как было отмечено выше, одной из основных мировых тенденций
является активное внедрение в деятельность банковских учреждений банка
современных информационных технологий. Для кыргызских коммерческих
банков использование таких технологий достаточно затратно, однако
отставание в этой области может в дальнейшем привести к негативным
последствиям.
Информационные сайты могут быть использованы для распространения на
постоянной основе сведений, характеризующих кредитную организацию и ее
деятельность, расширяя свое влияние на ранее не доступный круг
потенциальных клиентов в рамках дистанционного банковского обслуживания
(ДБО). Помимо общей информации о кредитной организации (реквизиты,
номера телефонов, перечень филиалов и доп. офисов и места их расположения,
перечень видов деятельности, отчетная информация и т.п.) на сайте может быть
размещена коммерческая информация об услугах и банковских операциях,
тарифы и т.д.. На информационных сайтах банков можно проводить опросы
клиентов и потенциальных клиентов (посетителей), а также отслеживать
69
уровень привлекательности данного способа оказания услуг по количеству
посещений.
Операционные сайты банков могут быть использованы для осуществления
клиентами банковских операций и сделок в рамках ДБО с использованием
телекоммуникационных систем. ДБО с использование Интернет предполагает
возможность доступа к банковским данным через общедоступные
информационные каналы, доступ к которым целесообразно предоставлять при
предварительной регистрации пользователей с применением процедур
идентификации или аутентификации пользователей (электронная цифровая
подпись), информационные обмен с клиентами – с использованием средств
шифрования.
Повышение активности банка в секторе обслуживания частных лиц может
выразиться в привлечении в круг клиентов банка молодого, технически
ориентированного поколения (в первую очередь учащейся молодежи), что в
долгосрочной перспективе принесет свои плоды. В круг интересов современной
молодежи попадают все технические новинки: компьютеры, глобальная сеть
Интернет, мобильные телефоны, пластиковые карты, «электронные деньги».
Студенты государственных учебных заведений, получающие стипендию в
банкоматах, в будущем пойдут в тот банк, опыт работы с которыми они имеют
(стереотип мышления).
«Молодежная политика» банка может включать: специальные депозиты
для студентов с повышенной процентной ставкой, кредиты с более низкой
процентной ставкой (например, на приобретение мобильных телефонов,
компьютеров, оплату обучения).
Наиболее востребованными для молодежи могут быть универсальные
(комбинированные) карты, гарантами по которым могут выступить как ВУЗ, так
и родители.
Итак, в процессе выполнения выпускной квалификационной работы и
проведенного анализа финансовых показателей коммерческого банка ОАО
«Альянс», мы разработали следующие основные рекомендации:
70
1. Банку необходимо усилить работу по привлечению мелких вкладчиков.
Это возможно с помощью новых банковских услуг и продуктов,
например комбинированные банковские карты(расчетный
счет+овердрафт), также можно предусмотреть зарплатные проекты,
молодежные проекты для студентов, что в долгосрочной перспективе
принесет свои плоды.
2. Банку можно порекомендовать капитализировать прибыль, не направляя
все доходы на выплату дивидендов
3. Поиск путей привлечения ресурсов лежит в плоскости изучения
мировых тенденций развития банковского бизнеса (использование
современных информационных технологий, внедрение новых способов
и приемов взаимодействия с клиентами)
4. Руководству банка рекомендуется повысить качество выдаваемых
кредитов и обеспечения посредством проведения соответствующей
кредитной политики.
Заключение
В настоящее время все большее значение приобретают вопросы
стабильности, надежности, устойчивости банковской системы в целом и ее
элементов – банков.
Финансовая устойчивость – это такое состояние финансовых ресурсов
предприятия, их распределение и использование, которое обеспечивает
развитие производства (и услуг) на основе роста прибыли и капитала при
сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого
уровня риска; параметр положения компании, то есть позиция компании по
вопросам соотношения активов и пассивов в течение определенного периода
времени.
17
В условиях стабилизации банковской системы особое значение
приобретает деятельность по выбору банка. Наиболее важными критериями
выбора банка, могут служить, во-первых, тип банка; во-вторых, ассортимент
предоставляемых им услуг; в-третьих, качество и цена услуг и, наконец, самое
главное – устойчивость банка.
Под устойчивостью банка понимается его способность без задержек и в
любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства.
Поддержание устойчивости банков требует комплексного изучения их
деятельности с применением широкого набора аналитических приемов.
Надёжность банка зависит от множества различных факторов.
Существуют несколько подходов к анализу надежности КБ: со стороны ЦБ,
на основе рейтинговой системы и так далее.
Центральный банк КР выполняет роль главного координирующего и
регулирующего органа денежно-кредитной системы Кыргызстана. Одной из
основных целей его деятельности является обеспечение эффективной и
стабильной работы всей банковской системы.
В основе рейтинговых оценок лежит обобщенная характеристика по
17
Финансово-кредитный словарь М.: Финансы и статистика 1994 С.385.