45
За 2017 г. общая сумма профинансированных доходов составила
22560625,18 руб. В разрезе источников финансирования доходы выглядят
следующим образом:
- от оказания платных услуг - 22560625,18 руб. (97,60 %).
Источники финансирования дефицита бюджета за 2017 г. составили
553588,19 руб.
За 2017 год сумма всех источников внебюджетных средств составила
1764045,20 руб. Процентное соотношение источников выглядит следующим
образом: наибольший удельный вес составили доходы от рыночных продаж
товаров, работ, услуг (82,14%), прочие доходы составили 19,34%.
Процент финансирования и процент исполнения сметы по бюджетным и
внебюджетным средствам достигает 100%. Это говорит о том, что организация
дополучает финансирование по бюджету и запланированные внебюджетные
доходы.
Департамент ЖКХ расходует бюджетные средства исключительно на:
- оплату труда;
- перечисление страховых взносов в государственные внебюджетные
фонды;
- трансферты населению, выплачиваемые в соответствии с
федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации и
правовыми актами органов местного самоуправления;
- командировочные и иные компенсационные выплаты работникам в
соответствии с законодательством Российской Федерации;
Расходование бюджетных средств департамента ЖКХ на иные цели не
допускается.
В таблице 4 рассмотрим исполнение сметы расходов по бюджетным
средствам за 2017 год.
46
Таблица 4
Исполнение сметы расходов по бюджетным средствам за 2017 г.
Наименован
ие видов
расходов
Утверждено
по смете
(руб.)
Кассовые
расходы
(руб.)
Фактические
расходы
(руб.)
%
финанси
рования
%
исполне
ния
сметы
Расходы,
всего
23114213,37
22560625,18
25374894,20
97,60
109,78
Оплата труда
и начисления
на оплату
труда
13706824,27
13706824,27
13706824,27
100,00
100,00
Приобретение
услуг
7621603,10
7258557,91
7882264,22
95,24
103,42
Расходы по бюджетным средствам за 2017 г. утверждены по смете в
сумме 25374894,20 руб. Недофинансирование расходов в 2017 г. было на 2,4%,
а фактические расходы превысили смету на 9,78%.
В таблицах 5 и 6 рассмотрим исполнение сметы расходов по
внебюджетным и внебюджетным средствам за 2017 год.
В 2017 г. утверждено по смете всего расходов за счет средств от
предпринимательской деятельности в сумме 1703700 руб., профинансировано
1769665,33 руб. (на 100%), фактическое исполнение 1769665,33 руб. (на 100%).
Это говорит о том, что данные расходы профинансированы в полном объеме.
Недофинансирование произошло по оплате труда на 2,26% и по приобретению
услуг на 9,2%.
Необходимо отметить, что все статьи расходов за счет средств от
предпринимательской деятельности профинансированы полностью.
В 2017 г. утверждено по смете всего расходов в сумме 16574108 руб.,
профинансировано 16574108 руб. (на 100%), фактическое исполнение 15967064
руб. (на 96,16%). Это свидетельствует о том, что организация дополучает
финансирование из бюджета.
На рис. 3 представлена производственная структура департамента ЖКХ.
Департамент ЖКХ осуществляет оказание услуг конечным
потребителям.
47
Таблица 5
Исполнение сметы расходов по внебюджетным средствам за 2017
год (руб.)
Наименование
видов расходов
Утверждено
по смете
Кассовые
расходы
Фактические
расходы
%
финанс
ирования
%
исполне
ния
сметы
Расходы, всего
1703700
1769665,33
1769665,33
103,87
103,87
Оплата труда и
начисления на
оплату труда
511800
500240,13
500240,13
97,74
97,74
Приобретение услуг
727886
660911,02
660911,02
90,8
90,8
Расходы по
операциям с
активами
558810,40
558810,40
558810,40
100,00
100,00
Прочие расходы
61000
49703,78
49703,78
100,00
100,00
Чистое поступление
основных средств
29611,30
29611,30
29611,30
100,00
100,00
Чистое поступление
материальных
запасов
601088,22
601088,22
601088,22
100,00
100,00
Чистое поступление
средств на счета
бюджетов
7273,07
7273,07
7273,07
100,00
100,00
Чистое увеличение
дебиторской
задолженности
17811,84
17811,84
17811,84
100,00
100,00
Чистое увеличение
кредиторской
задолженности
661404,56
661404,56
661404,56
100,00
100,00
Рисунок 3. Производственная структура департамента ЖКХ
В департаменте ЖКХ существует линейно-функциональная структура
управления. Преимущества данной структуры: обеспечение принципа
единоначалия, ясность и четкость связей управления, оперативность
управления.
48
Таблица 6
Исполнение сметы расходов по бюджетным средствам за 2017 год
(руб.)
Наименование видов
расходов
Утвержден
о по смете
Кассовые
расходы
Фактическ
ие
расходы
% финанс
ирования
%
исполне
ния
сметы
Оплата труда гражд.
служащих
7239580
7239580,00
6634752,5
5
100
91,65
Начисление на опл. труда
2497140
2497140
2497140
100
100,00
Медикаменты,
перевязочные средства и
прочие лечебные
расходы
113000
113000
113000
100
100,00
Оплата ГСМ
85400
85400
105855,53
100
123,95
Прочие расход. мат-лы
263200
263200
328723,92
100
124,90
Коммандиров. расходы
17500
17500
17500
100
100,00
Оплата услуг связи
39836
39836
41655,45
100
104,57
Содержание помещений
52718
52718
60117,61
100
114,04
Оплата отопления
3371100
3371100
3343496,4
100
99,18
Освещение
508394,35
508394,35
536636,28
100
105,56
Водоснабжение
471939,64
471939,64
469820,42
100
99,55
Прочие комму. услуги
42200
42200
55110,80
100
130,59
Текущ. ремонт оборудов.
57300
57300
69854,60
100
121,91
Текущ. ремонт здания
281000
281000
207514,84
100
73,85
Прочие текущ. расходы
196000
196000
215907,97
100
110,16
Приобретение
оборудования
685800
685800
587977,34
100
85,74
Капитальный ремонт
652000
652000
652000
100
100,00
Всего
16574108
16574108
15937064
100
96,16
Недостаток – необходимость обладания разносторонними знаниями
директора, а также его заместителей (рисунок 4).
В таблице 7 и на рисунке 5 представлена структура трудового персонала
департамента ЖКХ за 2015-2017 гг.
Из таблицы 7 и рисунка 5 следует, что в 2017 г. по сравнению с 2016 г. в
департаменте ЖКХ численность персонала увеличилась на 74 чел. Рост
численности произошел по всем категориям персонала.
49
Рисунок 4. Организационная структура департамента ЖКХ
Инженерно-технический
департамент
Департамент финансов
Департамент сбыта
Юридический департамент
Бухгалтерия
Департамент ресурсного
обеспечения
Департамент капитального
строительства и инвестиций
Департамент безопасности
Департамент корпоративного
управления
Планово-экономический
департамент
Департамент управления
персоналом
Генеральный директор
Первый заместитель генерального
директора - главный инженер
Заместитель генерального
директора по экономике и
финансам
Заместитель генерального
директора по сбыту
Заместитель генерального
директора по правовым вопросам
Главный бухгалтер
Заместитель генерального
директора по ресурсам
Заместитель генерального
директора по капитальному
строительству и инвестициям
Заместитель генерального
директора по безопасности
Заместитель генерального
директора по корпоративным
вопросам
Директор по экономике
Директор по персоналу
50
Таблица 7
Структура трудового потенциала департамента ЖКХ за
2015-2017 гг.
Категор
ия
персона
ла
Годы
Отклонения
,(+,-)
Отклоне
ния
уд.веса,
п.п.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Сум
ма,
чел.
уд.вес
,%
Сум
ма,
чел.
уд.в
ес,
%
Сум
ма,
чел.
уд.вес
,%
2016
от
2015
2017
от
2016
20
16
от
20
15
20
17
от
20
16
Руководи
тели
124
11,40
120
10,9
9
132
11,32
-4
12
-
0,4
1
0,3
3
Специал
исты
252
23,16
252
23,0
8
267
22,90
0
15
-
0,0
8
-
0,1
8
Рабочие
712
65,44
720
65,9
3
767
65,78
8
47
0,4
9
-
0,1
5
Итого
1088
100
1092
100
1166
100
4
74
-
-
Рисунок 5. Структура трудового потенциала департамента ЖКХ за
2015-2017 гг.
51
Рост численности был связан с увеличением объемов деятельности. В
2017 г. по сравнению с 2016 г. численности персонала на «Департамент ЖКХ»
увеличилась на 4 чел., рост был по категории рабочие.
2.2. Анализ и оценка организационной культуры департамента ЖКХ
Департамент ЖКХ является муниципальным учреждением, не имеет
возможности на должном уровне развить организационную культуру и
социальную деятельность в трудовом коллективе.
Департамент ЖКХ все же имеет фирменный стиль, - требование к дресс-
коду руководящего состава, именной знак, некоторые брендированные
канцелярские товары.
Это дает возможность в определенной степени поддержать своих
работников, настроить на трудовой лад, а для департамента ЖКХ - это в
определенной степени дисциплина. В департаменте ЖКХ ко всем без
исключения работникам применяется медицинское и социальное страхование
за счет учреждения.
Как уже было сказано ранее, в департаменте ЖКХ применяется
справедливая система вознаграждения за организационные достижения.
Каждый год на базе организации выбирается сотрудник, который имеет
потенциал для роста. Именно его по его желанию отправляют для повышения
квалификации. Повышение квалификации происходит путем прохождения
курсов, тренингов, прослушивания лекций с последующим прохождением
экзамена полученных знаний. Осознавая всю серьезность подхода руководства
к обучению своего персонала, сотрудники стремятся принять участие в
подобных мероприятиях повышения квалификации. А руководством
поощряется инициативность, творческий подход к работе, а также
ответственность.
Кроме того, каждый сотрудник департамента ЖКХ иметь также личную
программу, для преодоления нагрузок. В подобную программу входят:
52
- развитие эмоциональной сферы, насыщение ее позитивным
содержанием и оптимистичными ожиданиями, путем вовлечения сотрудника в
принятие важных для организации решений, чтобы каждый сотрудник мог
ощутить свою значимость;
- постоянный (опережающий) профессиональный и творческий рост;
- также руководством исключается ненужная конкуренция, а мотивация
сотрудников построена на материальной основе;
Организационную культуру департамента ЖКХ следует рассматривать
как совокупность материальных, финансовых и трудовых ресурсов, а также
различных отношений, которые возникают в процессе их взаимодействия.
Наиболее приемлемой является позиция, согласно которой корпоративная
культура департамента ЖКХ разграничивается на две составляющие:
организационно-бытовую и социально-культурную. Такое разделение
способствует изучению эффективности связей, установлению на этой основе
оптимальных пропорций между сферами и отражает в общем виде
разграничения объектов по их функциональному назначению.
Если организационно-бытовая составляющая направлена на создание
условий для воспроизводства человека как биологического существа,
удовлетворение его потребностей в надлежащих условиях жизни, то социально-
культурная - способствует восстановлению моральных, духовных,
интеллектуальных и в значительной степени физических свойств индивида,
формированию его как экономически активной личности, удовлетворяет
требования общества к качеству рабочей силы.
Интеграционные процессы в департаменте ЖКХ предусматривают
формирование эффективной пространственной структуры салона красоты,
разработку, принятие и реализацию программ перехода к устойчивому
развитию для каждого отдела с учетом его специфических проблем и
особенностей.
53
В департаменте ЖКХ существует определенная организационная
культура. В организации достаточно активно проводится политика по
образованию работников и адаптации к трудовому процессу.
Исходя и результатов исследования, следует обобщить, что в целом
корпоративная культура департамента ЖКХ является недостаточно развитой,
хотя и присутствуют некоторые мероприятия, а также применяются некоторые
инструменты.
В целом мероприятия носят хаотичный характер применения, хотя для
повышения их эффективности необходим системный подход. Для того чтобы в
дальнейшем разрабатывать эффективную организационную культуру,
необходимо определить предпосылки, способствующие ее созданию.
2.3. Предпосылки к необходимости совершенствования организационной
культуры департамента ЖКХ
С целью дальнейшей разработки проекта по совершенствованию
организационной культуры департамента ЖКХ необходимо провести
исследование, чтобы выявить, что подразумевают под корпоративной
культурой сотрудники, понимают ли как ее нужно развивать, и какие
мероприятия применять.
Фокус-групповое исследование организационной культуры в
департаменте ЖКХ будет проводиться в 4 этапа. Рассмотрим детальнее
основные этапы данного фокус-группового исследования.
1 этап – Вступление. Во время вступления сотрудники, которые
являются участниками фокус-группового исследования будут уведомлены о
тематике исследования, ее цели, миссии, основным направлениям и задачам.
Фокус-группе будет разъяснена важность честных ответов на поставленные
вопросы, а также то, что за собой повлекут данные ответы.
2 этап. Выявление осведомленности фокус-группы о важности
корпоративной культуры (таблица 8).
54
Таблица 8
Выявление осведомленности фокус-группы о важности
организации труда
Вопросы
Директор
Директор по
персоналу
Специалис
т
департаме
нта по
персоналу
Директор по
корпоративном
у управлению
Знаете ли Вы,
что такое
корпоративна
я культура?
Да, знаю.
Да, знаю.
Да, знаю.
Да, знаю.
Что Вы
понимаете
под понятием
«корпоративн
ая культура
»?
Это как
комплекс
мероприятий,
который
позволяет
сотрудникам
быть в полном
объеме
удовлетворенн
ыми трудом и
качественно
выполнят свою
работу
Это основа
эффективного
трудового
процесса,
которая только
в комплексе
способны
приносить
эффект
Это
планирован
ие
деятельност
и каждого
из
сотруднико
в и в целом
всего
коллектива
начиная с
места
сотрудника
в
коллективе,
заканчивая
символикой
,
атрибутико
й,
лозунгами
Меры,
применяемые
руководством
для того, чтобы
каждый
сотрудник был
удовлетворен
своей работой и
трудился
эффективно
Почему Вы
считаете, что
необходимо с
ответственнос
тью
подходить к
созданию
корпоративно
й культуры?
Ранее мы не
подходили к
этому вопросу
не
ответственно и
по этому, на
мой взгляд,
сотрудники и
принимают
решение
покинуть нашу
организацию
Мы теряем
квалифицирова
нные кадры, а
это негативно
сказывается на
результатах
деятельности
Сотрудники
не
удовлетвор
ены
работой в
организаци
и, они
понимают,
что могут
найти
другую
работу,
организаци
ю, которая
имеет
развитую
корпоратив
ную
культуру
Сложно
выполнять
поставленные
руководством
планы, когда
твое положение
в организации
не определено,
и сама не
осознает свое
место и историю.
Это вызывает
большие
трудности,
неудовлетворенн
ость качеством
работы
персонала.