63
По итогам полугодия внешнеторговый оборот вырос на 27,1 процентных
пункта — до $33,1 млрд. При этом экспорт увеличился на 26,5 процентов —
до $21,8 млрд, а импорт вырос на 28,3 процента — до $11,3 млрд.
98
.
Основным торговым партнером России по-прежнему остается Беларусь,
внешнеторговый оборот с которой за шесть месяцев 2017 г. вырос на 23
процента и составил $13,9 млрд. Россия продает Беларуси нефть,
нефтепродукты, металлы и машиностроительную продукцию. Взамен,
белорусы поставляют продукты питания, а именно: молоко, масло, сыры мясо,
фрукты и овощи, а также технику и оборудование.
Торговля с другими странами СНГ также показала рост, так,
внешнеторговый оборот с Казахстаном вырос на 37 процентных пункта, с
Узбекистаном — на 21 процентных пункта.
Самый высокий темп роста показал Азербайджан: торговля с ним
выросла на 89 процентов, причем, как за счет роста экспорта, так и за счет
импорта. Россия стала больше поставлять туда транспортных средств, машин и
оборудования, однако наш основной экспортный товар: продукты питания.
Стали больше продавать зерна, сахара, жиров и масел. Взамен азербайджанцы
увеличили к нам ввоз судов, лодок и плавучих конструкций, минерального
топлива, фруктов, орехов и металлов.
Структура внешней торговли России со странами СНГ за первое
полугодие 2017 г. представлена на рис. Приложения 9.2.
Согласно данным, торговля России с Украиной тоже налаживается.
Внешнеторговый оборот вырос на 34%, причем, как по экспорту, так и по
импорту. Больше всего экспорт вырос по таким товарам, как минеральное
топливо, удобрения, черные металлы, пластмассы и железнодорожные
локомотивы. Взамен, украинцы стали больше везти в Россию: механического
оборудования, продукции неорганической химии и электроаппаратуры.
Единственной страной, торговля с которой сильно сократилась в первом
полугодии, — стала Туркмения.
98
Вести экономики [Электронный ресурс] – Режим доступа http://www.vestifinance.ru/articles/92195
64
Внешнеторговый оборот с ней упал на 66 п.п.— до $203,1 млн. При этом
наибольший спад (85 процентов) произошел по импорту, главным образом, за
счет снижения поставок пластмасс, минерального топлива и текстиля.
Товарная структура экспорта России в страны дальнего зарубежья в
январе-июне 2017г. представлена на рис.22
99
.
9
15,8
15,2
11,9
18,2
1,6
35,3
другие товары машин и оборудование
химическая продукция металлы и изделия из них
продовольствие и с/х сырье текстильне изделия
топливно-энергетические товар
Рисунок 22. Товарная структура экспорта в страны СНГ в январе-
июне 2017г.
Согласно рис.22, на первом месте в структуре российского экспорта в
СНГ — топливно-энергетические товары: на них приходится почти 35 п.п.
Несмотря на то, что стоимостные объемы поставок этих товаров
возросли на 20,3 процента, в физическом выражении экспорт стал меньше,
сократившись на 5,1 процентных пункта. В частности, экспорт сырой нефти
упал на 23,7 процентов, электроэнергии на 12,5 процентных пункта.
В то же время Россия стали на 3,8 процентных пункта больше
поставлять природного газа и на 37,8 процентов нефтепродуктов.
В структуре экспорта — 15,8 процентов приходится на машины и
оборудование. Стоимостной объем экспорта данных товаров вырос на 45,5
процентов, при этом наибольший роста показали поставки средств наземного
транспорта, кроме железнодорожного. Их поставки в страны СНГ выросли на
80,5 процентных пункта. В физическом выражении — Россия на треть
увеличила вывоз грузовиков.
99
Сайт ФТС России [Электронный ресурс] – Режим доступа http customs.ru.
65
Среди других промышленных товаров, экспорт которых Россия
увеличила в первом полугодии, это черные металлы (их поставки выросли на
31,2 п.п.), ферросплавы (выросли вдвое), удобрения (на 57,5 процентов).
Экспорт продовольствия также продолжил рост. Россия в два раза
увеличила экспорт пшеницы, на 19 процентов — растительного масла, на 16
процентов — свежей и мороженой рыбы.
Товарная структура импорта из России в страны дальнего зарубежья в
январе-июне 2017г. представлена на рис. 23
100
.
6,7
22
13,9
16
23
7
другие товары машин и оборудование
химическая продукция металлы
продовольствие и с/х сырье текстильные изделия и обувь
Рисунок 23. Товарная структура российского импорта в страны
дальнего зарубежья в январе-июне 2017
В импортных поставках из стран СНГ в Россию преобладают
продовольственные товары. В январе-июне 2017 в странах Содружества Россия
стала их закупать меньше на 2,6 процентных пункта. В частности, упал импорт
сыров и творога на 4,5 п. пункта, молока и сливок на 4,3 процентных пункта.
По закупкам этих товаров Россия стала в большей степени ориентироваться на
страны дальнего зарубежья. В то же время страны СНГ продали России на 19
процентов больше домашней птицы, на 6,2 п. п. больше сливочного масла.
Закупки машин и оборудования выросли на 20%, в основном за счет
железнодорожной техники, поставки которой стали больше почти в два раза.
Поставки металлов тоже показали высокие темпы роста, их импорт
вырос на 66,5 п.п. по стоимости и на 43,6п.п. по физическому объему за счет
роста импорта плоского проката и металлических труб.
100
Динамика внешней торговли[Электронный ресурс] – Режим доступа http: //ac. gov. ru/files/ publication/
66
Кроме того, Россия продолжает увеличивать закупки текстильной
продукции. Они увеличились на 17,3 процентных пункта, в стоимостном
выражении и на 28,6 процентных пункта — в физическом. После того, как в
прошлом году курс рубля снизился, а в отношении турецкого текстиля стал
действовать негласный запрет на ввоз, наши компании стали закупать больше
текстиля в Узбекистане, Туркмении и других странах СНГ
101
.
Итак, по прогнозам многих экспертов, внешняя торговля России к концу
2017 г. окажется в плюсе по сравнению с провальным 2016 г. По подсчетам
Центробанка, экспорт составит $323 млрд, а импорт — $219 млрд
102
.
В тоже время, по прогнозам аналитиков, выйти на докризисные объемы
— России вряд ли удастся. Даже при оптимистичном варианте Россия едва ли
превысим объем 2013 г., когда внешнеторговый оборот составлял $842,3
млрд
103
.
Таким образом, основная задача российской стороны при заключении
контракта заключается в том, чтобы выбрать по возможности наиболее
выгодные формы и условия расчетов для избежания возможных потерь.
3.2. Выбор оптимальной формы расчетов по международному торговому
контракту
Вопрос об условиях оплаты за поставленный товар во время проведения
предварительных переговоров, как правило, отодвигается на второй план
104
.
Прежде всего, стороны обсуждают характеристики и цену на товар. А
ведь перечисление денег за границу — один из наиболее рискованных
моментов во внешнеторговых операциях. Кроме того, некоторые условия
оплаты могут повлиять на цену товара.
Вопрос об условиях оплаты обычно решается «на месте», исходя из
конкретных условий сделки.
101
Вести экономики [Электронный ресурс] – Режим доступа http://www.vestifinance.ru/articles/92195
102
Динамика внешней торговли[Электронный ресурс] – Режим доступа http: //ac. gov. ru/files/ publication/
103
Сайт ФТС России [Электронный ресурс] – Режим доступа http customs.ru.
104
Внешнеэкономическая стратегия России в условиях глобализации // Мировая экономика и международные
отношения. - 2014. - N 3. - СС.24-39.
67
Однако, для того чтоб вести такой диалог необходимо хотя бы говорить
на общем языке, а это, на наш взгляд, невозможно без знания стандартных
международных условий оплаты.
1. Предоплата – Cash In Advance.
В международной, как и в любой другой сделке, покупатель стремится
первым получить товар, а продавец — деньги.
Казалось бы, идеальный вариант, прописать в контракте такие условия
оплаты, при которых это происходит одновременно или в минимальный
временной промежуток. Но, на наш взгляд, не все так просто в реальной жизни.
Например, поставщику необходимо приобрести материалы для производства
продукции и получить гарантии, что товар, который он произведет, заказчик
потом обязательно выкупит. Так, например, при обсуждении условий оплаты с
китайскими поставщиками этот вопрос возникает довольно часто. Поэтому
первую сделку, скорее всего, приходится проводить по предоплате.
Как минимизировать риски в этом случае?
Первое, по нашему мнению, постараться не платить всю сумму сразу.
Стандартные условия оплаты при работе с китайскими поставщиками:
30 процентов оплачивается для открытия заказа и приобретения материалов,
остаток суммы на момент отгрузки товара (условия поставки EXW, FCA, FAS,
FOB) либо поступления товара (CPT, CFR, CIP, CIF, DAP, DAT, DDP).
При таких условиях оплаты, на наш взгляд, не заморозится вся сумма в
предоплате и хоть как-то минимизируются риски. Полагаем, что можно даже
немного поторговаться и договориться на меньший авансовый платеж, скажем
в 20 либо 25 процентов.
При перечислении предоплаты, рекомендуем не использовать никаких
серых схем (согласно поговорке «скупой платит дважды»). Использовать
только банковский телеграфный перевод – Telegraphic Transfer (обычно его
обозначают как T/T).
Приведем Пример условий оплаты (предоплата).
Условия оплаты:
68
— платежи за Товар, поставленный по настоящему Контракту, будут
производиться в долларах США согласно условиям настоящего Контракта, и
осуществляться Покупателем телеграфным банковским переводом на счет
Продавца, указанный в п. … настоящего Контракта в следующем порядке:
— 30% (тридцать процентов) от стоимости партии Товара оплачивается
в течение … банковских дней с момента подписания Контракта;
— 70% (семьдесят процентов) от стоимости партии Товара оплачивается
до поступления Товара на таможенную территорию РФ.
Все банковские документы оформляются на английском языке.
Датой оплаты считается дата зачисления денежных средств на счет
Продавца.
В случае если Продавец не осуществляет поставку на условиях и в
сроки, оговоренные данном Контракте, Продавец обязуется вернуть 100% (сто
процентов) предоплаты на счет Покупателя в течение … дней от даты
перечисления первого авансового платежа Товар.
2. Аккредитив – Letter Of Credit (L/C).
На наш взгляд, аккредитивные условия оплаты при международных
расчетах, пожалуй, являются наиболее сложными с технической точки зрения.
При данной форме оплаты никак не обойтись без помощи банка.
Впрочем, отметим лишь, что условия оплаты в форме аккредитива
являются наиболее надежными с точки зрения соблюдения интересов всех
сторон международной сделки.
Приведем пример условий оплаты (аккредитив).
Условия оплаты:
— платежи за Товар, поставленный по настоящему Контракту,
осуществляются Покупателем в долларах США;
— покупатель открывает в течение … календарных дней от даты
подписания настоящего контракта в (наименование банка) безотзывный
документарный в пользу Продавца на …% (процент) стоимости Товара;
— срок действия аккредитива — … дней.
69
— аккредитив подчиняется Унифицированным правилам и обычаям для
документарных аккредитивов, редакция 2007г., Международной торгово-
промышленной палаты №600.
— если Покупатель не откроет аккредитив во время, указанное в пункте
…, настоящего Контракта, Продавец имеет право соответственно продлить
срок поставки Товара указанный в пункте … настоящего Контракта, либо на
срок задержки открытия аккредитива, либо на срок, необходимый для
приведения аккредитива к условиям пункта … настоящего Контракта;
— если срок действия аккредитива будет продлен, то срок действия
настоящего Контракта будет продлен автоматически;
— платеж по аккредитиву осуществляется против предоставления
Продавцом в исполняющий банк следующего пакета документов: (перечень
подтверждающих документов с указанием количества экземпляров оригиналов
и копий);
— вышеуказанные документы предоставляются Продавцом в банк-
эмитент не позднее … календарного дня после даты транспортного документа,
но не позже срока действия аккредитива, и оплачиваются по предъявлении;
— все банковские расходы, связанные с аккредитивом, и, в случае
необходимости, увеличением и продлением аккредитива, будет нести
Покупатель.
Аккредитив не должен содержать никаких других условий, кроме
оговоренных настоящим Контрактом.
3. Товарный кредит – Open Account.
Условия оплаты, к которым стремится каждый покупатель, и по
возможности пытается избежать поставщик. Опять же, как показывает
практика, многие поставщики предоставляют товарный кредит лишь при
некоторых условиях: во-первых, должен быть надежный покупатель,
работающий с данной компанией много лет; во-вторых, наличие достаточно
больших объемов и стабильности закупок, что подтверждает далеко идущие
планы; в-третьих, сложились достаточно прочные деловые и личные связи.
70
Если все эти факторы сложились воедино, то наш взгляд, существует
потенциальность предоставления товарного кредита.
Однако, на наш взгляд, высока вероятность того, что предложенная цена
будет включать в себя расходы по обслуживанию кредита поставщика,
страховку по экспортным операциям либо дополнительную маржу поставщика.
При долгосрочных крупных поставках продавец тоже попадает в
зависимость — налажено производство, стабильные объемы и тому подобное.
В случае возникновения временных финансовых затруднений у покупателя,
поставщик может принять условия оплаты в форме товарного кредита.
Не стоит также забывать про высокий уровень конкуренции на рынке,
некоторые поставщики, готовы рискнуть. Полагаем, это тоже может
подтолкнуть партнера на принятие условий оплаты в форме товарного кредита.
Приведем пример условий оплаты (товарный кредит).
Условия оплаты: предоплата в размере …% от стоимости Товара,
указанной в п… Контракта, оплачивается в течение … банковских дней с
момента подписания настоящего Контракта, остаток суммы в размере …% от
стоимости Товара оплачивается в течение … дней после поступления Товара на
таможенную территорию РФ.
В случае если Продавец не осуществляет поставку на условиях и в
сроки, оговоренные в п…. настоящего Контракта, Продавец обязуется вернуть
100% (сто процентов) предоплаты на счет Покупателя в течение … дней с
момента перечисления предоплаты.
Как видно из вышеприведенного примера, есть элементы и предоплаты
и товарного кредита.
Таким образом, нами показан образец того как можно сочетать
различные условия оплаты, в зависимости от конкретных условий сделки.
Впрочем, прежде чем принять окончательное решение, и определить
какие условия оплаты будут указаны в международном контракте, обязательно
обратиться в обслуживающий банк (либо несколько банков) и посоветоваться.
на наш, взгляд, этот совет точно будет не лишним.
71
На основе исследования, нами выработаны следующие рекомендации.
1. С целью обеспечения своевременного и гарантированного
осуществления расчетов по экспортно-импортным операциям, а также
предотвращения потерь в связи с неблагоприятными изменением курса валюты,
в которой производится платеж, участники ВЭД должны грамотно
формулировать в контрактах валютно-финансовые и платежные условия
расчетов.
2. Участник внешнеторговый деятельности может понести убытки при
использовании невыгодных либо ненадежных форм контрактного расчета.
На наш взгляд, снизить вероятность убытков можно путем
оптимального выбора валютно- финансовых условий контракта.
3. Банковские гарантии (и иные формы обязательств от имени либо в
пользу участников ВЭД) призваны содействовать исполнению обязательств во
внешнеторговых контрактах.
По нашему мнению, особенно важны гарантии при предоставлении
экспортерами рассрочки платежа, а также в наличных контрактах на крупные
суммы. Обязательства частных фирм зачастую не имеют высокой надежности,
импортер-должник может оказаться несостоятельным к моменту платежа.
Полагаем, что именно поэтому экспортеры, при предоставлении
фирменного кредита наряду с акцептом векселя покупателям, должны
настаивать на включении в контракт в качестве одного из условии более
надежных гарантий полного и своевременного погашения задолженности по
кредиту. Должны требовать при наличных расчетах в форме инкассо либо
открытого счета выставления гарантий по требованию либо открытия
резервных аккредитивов.
Полагаем, наряду с ними, надежными способами обеспечения
исполнения денежных обязательств, служат банковские акцепты и авали
крупных первоклассных банков, поручительства крупных фирм либо
государственных организаций страны-заемщика.
72
4. Существовавшие ранее в российском праве способы обеспечения
исполнения обязательств не удовлетворяли потребностей субъектов рыночной
экономики, поскольку зависели от основного обязательства.
По нашему мнению, законодательное закрепление банковской гарантии
в гражданском праве Российской Федерации, как нового способа обеспечения
исполнения обязательств, расширило возможности банков.
Полагаем, что банковская гарантия является конкурентоспособным и
привлекательным финансовым продуктом, с помощью которого возможно
эффективно решать различные задачи, связанные с обеспечением 60
обязательств по внешнеторговому контракту.
5. Полагаем, что при преодолении последствий мирового финансового
кризиса, выбор способов обеспечения обязательств должен ориентироваться в
большей степени на компенсацию нарушения обязательств, чем на
стимулирование контрагента к надлежащему исполнению обязательства.
Полагаем, что оптимальным выбором способов обеспечения
обязательств внешнеторговых контрактов для российских компаний в период
преодоления последствий мирового финансового кризиса является:
— документарный аккредитив, если российская компания выступает в
роли продавца (экспортера);
— банковская гарантия, если российская компания является
покупателем (импортером).
Таким образом, на наш взгляд, не существует универсального способа
защиты от валютных потерь, поэтому лучше всего использовать рассмотренные
меры предотвращения потерь в комбинации.
В заключении считаем необходимым заметить, что определение порядка
перечисления денег за импортируемый товар является одним из важных
моментов переговоров, поэтому прежде чем обсуждать условия оплаты, на наш
взгляд, в первую очередь, необходимо постараться реально оценить свои риски
и понять риски партнера.