72
можно предложить такую форму расчетов по внешнеторговым операциям как
открытый счет. В случае внешнеторговых сделок по открытому счету
рассматриваемое предприятие-экспортер имеет возможность вести бизнес
примерно так же, как и на внутреннем рынке. Экспортер попросту высылает
инвойс импортеру одновременно с отгрузкой товара. Это предполагает
высокую степень доверия со стороны экспортера импортеру. Предполагается,
что импортер произведет оплату товара за обоснованный период времени,
соразмерный со сроками краткосрочного кредита в стране импортера —
обычно от 30 до 90 дней. Такая форма расчетов совершенно противоположна
авансовой форме оплаты, поскольку в этом случае предприятие-экспортер
демонстрирует полное доверие импортеру и отгружает товар без каких-либо
формальных (например, обеспечиваемых третьим лицом) гарантий.
Единственным ресурсом в случае неплатежа остается обращение за правовой
защитой в стране импортера, что неэффективно, дорого и не гарантирует
положительного исхода мероприятия.
Процедуры заключения и исполнения внешнеторгового контракта
между экспортером и импортером с оплатой поставки по открытому счету
имеет следующий вид (Рис. 12):
73
Рисунок 12. Упрощенная схема оплаты поставок по
внешнеторговому контракту с использованием формы расчетов —
открытый счет
[1] — Экспортер отгружает товар по контракту [1];
[2] — Экспортер отправляет необходимый комплект отгрузочных документов
прямо Импортеру, который по контрактным условиям должен оплачивать
инвойсы, выставляемые Экспортером на поставляемый по контракту [1] товар,
в определенный срок (обычно составляющий 30, 60 или 90 дней);
[3] — Импортер делает заявку (распоряжение) Банку импортера на перевод в
Банк экспортера суммы, эквивалентной соответствующему инвойсу,
выставленному Экспортером, и в срок, обговоренный сторонами по
контракту;
[4] — Банк импортера выполняет перевод суммы, соответствующей инвойсу
Экспортера в обговоренный срок;
[5] — Банк экспортера зачисляет переведенную в оплату инвойса Экспортера
сумму на счет Экспортера и извещает его о таковом зачислении.
В международной торговой и банковской практике расчеты в форме
74
открытого счета занимают значительное место. В мировой практике объем
сделок по открытому счету доходит до 75%, например, в ЕС. Дело в том, что,
несмотря на риски, это — наиболее простой и дешевый способ получения
экспортной выручки. В силу понятного риска открытый счет, как правило,
используют компании, связанные долговременными торговыми
отношениями. Это могут быть традиционные бизнес-партнеры, ТНК с ее
заграничными филиалами по экспортным поставкам, аффилированные или
смешанные фирмы с участием организации-продавца. Открытый счет
применяют также в случаях, когда предприятие расплачивается за товары,
отправляемые на консигнацию для продажи со склада. Поскольку движение
товарного логистического потока опережает движение финансового потока, то
здесь присутствует своеобразный «товарный» кредит. Банки, как правило,
вообще исключаются из контроля за сделкой, выполняя лишь функции
банковского перевода или конвертации (купли-продажи) необходимой
экспортеру валюты. Кроме того, целесообразность использования формы
расчетов по открытому счету предприятием ООО «ОМЗ-Спецсталь»
заключается в страховании экспортных кредитов и экспортном
факторинге.
Страхование экспортных кредитов — особая технология, которая
обеспечивает защиту предприятия от коммерческих и (гео-)политических
рисков. Страхование позволяет экспортеру увеличить продажи за счет
предложения либеральных условий платежа с открытого счета новым и
существующим покупателям. Кроме того, система экспортного страхования
обеспечивает безопасность для тех банков, которые предоставляют оборотный
капитал и финансируют экспортные операции. С корпоративной точки зрения,
страховщики кредитов являются «защитниками» бизнеса и агентами роста
бизнеса. С государственной точки зрения, страховщики способствуют
реализации общепринятой политики стимулирования экспорта, поэтому
существуют два основных типа страховщиков экспортных кредитов:
государственные и частные.
75
Экспортный факторинг обеспечивает защиту интересов экспортера
комплексным финансовым пакетом, в который входят финансирование
экспортного оборотного капитала, защита кредита, ведение учета дебиторской
задолженности по зарубежным клиентам и коллекторские услуги.
Заключается факторинговое соглашение «фактор — экспортер», в рамках
которого фактор покупает краткосрочную дебиторскую задолженность на
зарубежных счетах экспортера с некоторым дисконтом от номинальной
стоимости, обычно без права регресса. Факторинг дебиторской задолженности
на зарубежных счетах считается жизнеспособной альтернативой страхованию
экспортных кредитов, долгосрочному банковскому финансированию,
дорогостоящим краткосрочным бридж-кредитам или иным типам
заимствований, которые создают дебиторскую задолженность в
бухгалтерском балансе.
Основные характеристики открытого счета
Область применения
Риски
Рекомендуется:
• в случае прочных надежных
торговых отношений;
• на стабильных рынках;
• на конкурентных рынках для
привлечения покупателей при помощи
использования той или иной техники
торгового финансирования
Существенный риск для экспортера
вследствие возможного дефолта покупателя
по обязательству платежа после отгрузки
товара
Достоинства
Недостатки
• Усиление конкурентоспособности на
глобальном рынке;
• Установление и поддержание
успешных торговых отношений
• Существенный риск неплатежа для
экспортера;
• дополнительные транзакционные
издержки в связи с мерами по
смягчению риска
Не смотря на наличие определенных недостатков данной формы расчетов,
использование открытого счета как одной из форм расчета по
внешнеторговым операциям, будет способствовать усилению
конкурентоспособности предприятия ООО «ОМЗ-Спецсталь» на
76
международном рынке, а также установлению и поддержанию успешных
торговых отношений с партнерами.
Выводы по главе 3:
Актуальность темы о развитии и становлении национальной платежной
системы напрямую связана с состоянием российского рынка безналичных
платежных услуг.
Россия начала создавать платежную систему с существенным
отставанием от стран с развитой экономикой и в условиях, отличающихся от
них своей значительной спецификой.
Стоит отметить, что, несмотря на внедрение новых технологий и
возможности проанализировать опыт стран с действующими платежными
системами, имеется множество проблем в области методологического
обоснования платежной системы России.
Альтернативным вариантом построения национальной платежной
системы является создание отдельной платежной системы, которая будет
иметь ряд преимуществ таких, как минимальный процент комиссии,
регулируемый законодательно; определенные годовые взносы за облуживание
(а не процент от операций, как в международных платежных системах).
Данный вариант уже действует на территории большинства стран с
развитой экономикой таких, как Дания, Франция и недавно присоединилась
Индия. На примере Индии можно судить о положительной динамике: за два
года было эмитировано свыше 14 млн. карт; карты принимают в 60%
магазинах по всей стране; снижена ставка банковской комиссии по сравнению
с международными платежными системами, действующими на территории
страны; отсутствуют ежемесячные взносы со стороны участников и плата за
подключение к системе.
В отличие от Китая, который стремился к обеспечению платежного
суверенитета на территории своей страны, или Дании, которая стремилась
сократить издержки для бизнеса при использовании платежной системы,
Индия стремилась обеспечить предоставление финансовых услуг массовому
77
потребителю.
Россия же сформировала рынок безналичных платежей, который
представлен и международными системами и собственными платежными
системами, операторами электронных платежей. Кроме того, Россия должна
стремиться сохранить и расширить применение уже созданных на территории
России платежных систем, путем стимулирования граждан и предприятия к
использованию безналичных платежей.
Формирование розничной национальной системы в России
рассматривается как инструмент минимизации угроз национальной
безопасности и экономической устойчивости. Кроме того, создание
национальной платежной системы позволило бы снизить теневой денежный
оборот, что сказалось бы на уровне налогооблагаемой базы; накапливать
средства граждан на счетах в российских банках для увеличения ликвидности
банковской системы.
Данные меры привели бы к созданию инвестиций в реальную
экономику, стимулированию развития инновации и разработок, которые бы
перевели нашу экономику из сырьевой в высокотехнологичную.
Представляется, что решение проблемы национальной платежной системы
России приведет к росту национальных платежных систем, снижению роли
международных систем на территории РФ и формированию надежной
расчетно-платежной системы России.
78
Заключение
В ходе исследования были сделаны следующие выводы:
Раскрыты валютно-финансовые условия платежа во внешнеторговых
контрактах, а также проанализированы применяемые в настоящее время
основные формы международных расчетов.
Исследованы основные виды рисков, возникающих при осуществлении
международной торговли;
Проанализированы проблемы выбора формы расчетов во
внешнеторговых контрактах, возникающих при заключении и реализации
внешнеторговых сделок в современных условиях санкций и ограничений,
Также, подводя итог вышесказанного, стоит подчеркнуть, что санкции
для России оказали менее серьезный эффект, чем ожидал запад. Основной
задачей санкций являются дестабилизация наиболее развитых направлений
экономической деятельности России, что создает значительные барьеры в
улучшении внешнеэкономической деятельности, и в том числе ведет к росту
издержек импортно-экспортных операций.
Однако, с другой стороны санкции США и ЕС, напротив, стали
движущим механизмом к реализации Россией программы импортозамещения,
целью которой стала политика относительно жесткого протекционизма
отечественной промышленности. По прогнозам Минпромторга удачная
реализация политики импортозамещения к 2020 году позволит достичь
сокращения уровня импортозависимости в различных отраслях
промышленности с 70-90 % до уровня 50-60 %.
Также в настоящее время, Банком России предпринимается ряд мер по
совершенствованию правил осуществления безналичных расчетов в РФ,
однако по-прежнему актуальна проблема национального правового
регулирования в области использования форм международных расчетов.
Сегодня многие эксперты и зарубежные, и отечественные склонны
считать документарный аккредитив единственной формой расчетов, которая в
79
ближайшее время будет использоваться мировыми и российскими
компаниями в международной торговле. Они также прогнозируют
значительный рост количества операций с документарными аккредитивами в
недалеком будущем.
Таким образом, несмотря на сложную современную экономическую
ситуацию, выбор России в пользу участия в глобальной конкуренции,
открытия рынков, глобальной конкурентоспособности необратим.
Проведя анализ эффективности внедрения новых систем безналичных
можно сделать вывод, что Приведенные расчеты показывают экономическую
эффективность внедрения интернет-банкинга как экономию денежных
средств. Выгода от такого мероприятия косвенная, но, как правило, заметна в
среднесрочной и долгосрочной перспективе. Так чистая экономия за 5 лет
составит 137099,8 руб.
В процессе проведенных исследований показано, что формы
безналичных расчеты являются неотъемлемой частью денежного оборота в
Российской Федерации, были изучены особенности и предложены меры по
решению проблем построения эффективной системы безналичных расчетов.
Выбор формы расчетов в основном определяется:
- характером хозяйственных связей между контрагентами;
- особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;
- местонахождением сторон сделки;
- способом транспортировки грузов;
- финансовым положением юридических лиц.
Выбор форм должен контролироваться банком с точки зрения
соответствия установленным правилам ведения расчетов. Банк должен
рекомендовать клиентам руководствоваться при установлении форм расчетов
необходимостью максимального их ускорения, упрощения документооборота,
исключая встречное перераспределение средств между контрагентами. И
удалось выявить, что предприятия, ориентированные на эффективное
управление денежными средствами и заинтересованные в определении
80
оптимального остатка денежных средств на счетах, должны быть мобильны к
условиям изменения рынка, должны использовать современные методы
управления безналичными платежами и требованиями для обеспечения
финансовой устойчивости предприятия.
81
Список литературы:
1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от
26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.07.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с
01.09.2018)
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 28.11.2018) "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Федеральный
закон от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ (в ред. от 13 июля 2015 г.)
3. «Об основах государственного регулирования внешнеторговой
деятельности» // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4850.
4. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (в ред. от 18 июля
2017 г.) «О валютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ. 2003. №
50. Ст. 4859.
5. "Положение о правилах осуществления перевода денежных средств"
(утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (ред. от 05.07.2017)
(Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 N 24667)
6. Аверьянова, Л. В. Международные банковские расчеты / Л.В.
Аверьянова, С.А. Шевелева. - М.: Филоматис, 2014. - 160 c.
7. Алешина, Л. Н. Международная торговля / Л.Н. Алешина. - М.: Златоуст,
2016. - 477 c.
8. Аникин, А.В. Золото. Международный экономический аспект / А.В.
Аникин. - М.: Международные отношения; Издание 2-е, перераб. и доп., 2016.
- 331 c.
9. Артемов, Н. М. Финансово-правовое регулирование внешнеторговой
деятельности / Н.М. Артемов. - М.: МЦУПЛ, 2017. - 480 c.
10. Банковский сектор России: от стабилизации к эффективности / Ред.
проф. Н.А. Савинской, д.э.н., проф. Г.Н. Белоглазовой. - Изд-во: СПбГУЭиФ,
2014. - 500 с.
11. Баранова, Е.П. Инфляция и международные экономические отношения
капиталистических стран / Е.П. Баранова. - М.: Финансы и статистика, 2014. -