62
определение санкционной составляющей международной сделки на
начальном этапе её осуществления (к примеру, открытия аккредитива, его
авизования). Это предполагает организацию комплаенс-контроля не только
банком, сопровождающим такую сделку, но и самим предприятием. Функция
комплаенс-контроля как обособленного подразделения предполагает
осуществление контроля за правовыми и репутационными рисками.
Одной из особенностью международных расчетов является обмен
национальной валюты на иностранную. Использование в международных
расчетах национальных валют различных стран оказывает значительное
влияние на эффективность таких операций с точки зрения их прибыльности.
Так из-за сильной волатильности валюты, используемой в международных
расчетах, убытки может понести как экспортер, так и импортер.
Для экспортера, угроза изменения курса валют в сторону понижения
курса валюты цены к национальной валюте в период между подписанием и
произведением платежа по контракту может привести к уменьшению
потенциальной экспортной выручки, и соответственно сокращению уровня
прибыли. Фиксация цены товара в иностранной валюте при повышении её
курса по отношению к национальной валюте импортера приводит к росту его
издержек на приобретение иностранной валюты, также уменьшая объем его
предполагаемой прибыли.
В условиях действующих санкций, в целях минимизации валютного
риска по международным расчетам следует сократить объем операций,
осуществляемых в долларах США, поскольку отслеживанию OFAC
подвергаются долларовые переводы. Поэтому организации, используя в
международных расчетах доллар, подвергают себя высокому коплаенс- риску.
В качестве примера из отечественной практики можно привести случай,
когда в январе 2014 года «Банк Москвы» был оштрафован на 9,4 млн. долл. за
транзакции с участием «Банк Мелли Иран», находящимся под санкциями
США в лице OFAC. В том же 2014 году крупнейший французский банк BNP
Paribas SA выплатил рекордный штраф в размере 8,97 млрд.долл. за
63
многочисленные нарушения режима санкций в отношении Ирана, Кубы и
Судана. В обоих случаях уязвимость попавшим под штрафы банкам
обеспечило проведение ими запрещенных транзакций в американской
валюты.
Использование в международных расчетах такого канала связи, как
SWIFT, также обуславливает высокий уровень приведенных рисков.
Примером может служить ситуация, связанная с блокированием без
предварительного уведомления пластиковых карт таких банков как «Россия»,
«СМП Банк» со стороны платежных систем Visa и Mastercard. Дело в том, что
транзакции Visa и MasterCard проходят через США, а в случае введения
санкций против какого-либо банка у него арестовываются корреспондентские
счета, открытые в западных банках. Это означает, что платежные системы
просто не могут провести операции клиентов таких банков, иначе им придется
оплачивать эти услуги за счет собственных средств. Данная ситуация
указывает на необходимость разработки национальной платежной системы,
способной осуществлять проведение международных расчетов.
Таким образом, несмотря на веденные санкции, имеются возможности
повышения эффективности проведения международных расчетов, требующие
предприятий и государства активных действий и готовности к внесению
изменений в процессы управления своей деятельностью.
3.2. Направления развития форм международных расчётов по
внешнеторговым контрактам
Национальная платежная система (далее - НПС) — это наиболее
значимый элемент в развивающейся экономике государства, именно за счет
выполнения перевода денежных средств, включающее осуществление единой
государственной денежно-кредитной политики.
Воплощение совершенствования и устойчивости НПС есть одна из
важнейших целей работы Банка России со ссылкой на ст. 3 Федерального
закона от 10.07.2002 № 86ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации
64
(Банке России)» (далее - Закон о Банке России)
48
.
Банком России, основываясь на ст. 82.1 Закона о Банке России принята
Стратегия развития НПС, основной идеей которой выступает установление
путей совершенствования НПС. При всем этом Центробанк РФ
предусматривает установление и обеспечение конструктивного и
безошибочного функционирования платежной системы Центробанка РФ в
виде базового регулирующего фактора, который оказывает воздействие на
развитие НПС.
Воплощение в жизнь Стратегии будет реализовываться Банком России
в коммуникации с органами государственной власти РФ, которые в этом
заинтересованы, а также со специализированными группами субъектов рынка
платежных услуг, в основе которых лежит План действий, которые
направлены на воплощение в жизнь Стратегии с учетом определенных правил
и точных сроков их осуществления. По мере воплощения Плана действий
Центральным банком РФ, если возникнет такая необходимость, будут
внедряться корректировки в Стратегию и План действий, которые будут
учитывать итоги их осуществления и вновь возникающие или новые
показатели, которые существенно воздействуют на совершенствование НПС.
Основной целью прогрессивного развития НПС выступает установление
устойчивого и действенного функционирования участников НПС, которые
нацелены на закрытие настоящих и будущих потребностей государства в
платежных услугах, а также на успешное функционирование денежно-
кредитной политики, гарантирования финансовой устойчивости, увеличение
уровня защищенности, качества и простоты платежных услуг ,
При установлении путей развития НПС Центробанком РФ принимаются
к сведению такие факторы:
- экономическое развитие России;
- укрепление консолидации экономики государства в мировую
48
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 28.11.2018) "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)"
65
систему экономики, включая вступление России во Всемирную торговую
организацию;
- стремительное совершенствование банковской сферы, увеличение
предоставления банковских операций (включая оплату товаров и услуг с
использованием электронных средств платежа, а также удаленное банковское
обслуживание);
- увеличение объема платежей, которые осуществляются
физическими лицами в безналичном режиме;
- внедрение и модернизация новейших технологий (включая
телекоммуникационные и информационные);
- образование юридической составляющей, регулирующей
осуществление платежных услуг, которая бы позволила использовать
новейшие образцы безналичных расчетов, а именно переводы денежных
средств по просьбе получателя средств, а также переводы электронных
денежных средств;
- создание, развитие, функционирование специализированных
групп субъектов рынка платежных услуг;
- не имея четких правил работы в нашем государстве при
выполнении услуг платежной структуры и платежных услуг в НПС;
- неимение центров, которые занимаются финансовыми
взаиморасчетами на уровне государства по фрагментарным платежам,
которые происходят с использованием платежных пластиковых карт;
- риски, присутствующие при незаконных действиях и
сопутствующих с ними угроз, которые возникают при реализации переводов
денежных средств;
- скрытность механизмов установления цен на рынке услуг
платежной структуры розничных платежных услуг, включающие в себя объем
межбанковских комиссий;
- ограниченные знания, а также осторожность населения к
использованию выдвигаемых субъектами НПС новых платежных услуг.
66
Проанализировав все данные современного состояния НПС, а также все
факторы, которые оказывают непосредственное воздействие на ее развитие,
Центробанк России установил такие пути дальнейшего развития НПС:
- усовершенствование регулирования и правомерного использования
в НПС;
- увеличение экспертного, разъяснительного и направляющего
значения Банка России в НПС;
- развитие и модернизация платежных услуг;
- укрепление и совершенствование государственной и
международной интеграции;
- усовершенствование платежных систем, а также платежной
структуры.
Конструирование задач в границах любого из вышеперечисленных
путей, а также их осуществление будут выполняться, если придерживаться
Банком России, следующим требованиям:
- установление банковской системы России в виде
фундаментального основания рынка платежных услуг;
- адекватность контроля, направления, наблюдения и исследования в
НПС рискам, которые соответствуют деятельности субъектов НПС и
связанным с игнорированием налаженности функционирования платежных
систем, падением качества, уменьшением безопасности оказания платежных
услуг, отмыванием доходов, которые получены незаконным путем, а также
финансированием терроризма;
- стимулирование честной конкуренции на рынке платежных услуг;
- использование в НПС отечественных стандартов, которые
разрабатывались, принимая во внимание международные стандарты.
В границах этих принципов развития Банк России должен осуществлять
такие функции:
а) улучшать правовую и методологическую основу контроля и
анализа в НПС, которая будет включать задачи сохранения информации при
67
выполнении переводов денежных средств, которые обеспечивают устойчивую
работу и вытекающее, ожидаемое для субъектов рынка платежных услуг
развитие НПС;
б) оказывать содействие в модернизации правовых
основополагающих НПС, учитывая развитие отечественных, а также
международных закономерностей, стандартов и требований при
осуществлении услуг платежной структуры и платежных услуг, которые были
созданы лидирующими международными организациями в области
управления функционирования платежных систем, включая доклад
«Принципы для инфраструктур финансового рынка », а также иных
документов, которые были разработаны Комитетом по платежным и
расчетным системам Банка международных расчетов и Международной
организацией комиссий по ценным бумагам, целью которых являлось
увеличение надежности, доступности, качества и безопасности платежных
услуг, включая факт глобального включения инновационных платежных
технологий;
в) предлагать использование мер в отношении субъектов, которые не
входят в соответствии с Федеральным законом от 27.06.2011 № 161 "О ФЗ
национальной платежной системе" в Число субъектов НПС, но при этом
активно участвующих в платежных услугах и (или) услуги платежной
структуры.
При воплощении данных путей развития Банк России будет принимать
активное участие в деятельности, которая будет направлены на увеличение
реальности и доступности платежных услуг для физических и для
юридических лиц, путем оказания помощи:
- обширному применению новейших платежных технологий,
включая предусматривающих использование бесконтактных пластиковых
карт, мобильных устройств, технологических и прочих решений, которые
расширяют сферу осуществления платежных услуг и, которые существенно
понижают их стоимость как для физических, так и для юридических лиц, а
68
именно с помощью предоставления им удаленного доступа к платежным
услугам;
- увеличение границ использования электронных средств платежа,
конкретно, для выполнения оплаты федеральных и региональных услуг.
Центробанк РФ также принимает активное участие в деятельности,
которая направлена на увеличение доверия физических и юридических лиц к
платежным услугам, включая осуществление следующих действий:
- увеличение безопасности эксплуатации электронных средств
платежа, которые будут включать в себя предотвращение аферистским
действиям и уменьшение опасности сбоя защиты информации при
выполнении переводов денежных средств;
- усовершенствованию защиты прав и интересов потребителей
банковских, а также платежных услуг, которые включали бы вспоможение
развития в России института досудебного разрешения спорных моментов
между субъектами рынка платежных услуг;
- увеличению финансовых знаний населения в области
использования пластиковых карт;
- повышению приемленности для физических и юридических лиц
информации, которая включает порядок оказания платежных услуг, а также
информацию о тарификации платежных услуг.
В условиях данного направления совершенствования деятельности
Банком России будет применяться:
- улучшение деятельности платежной системы Центробанка России,
которое будет являться значимой, в условии увеличения ее эффективности, а
также создании условий бесперебойности деятельности согласно Концепции
усовершенствовании платежной системы Центробанка России на период до
конца 2015 года, которая одобрена решением Совета директоров Центробанка
РФ от 16 июля 2010 года (протокол № 16);
- использование механизма завершающей стадии в платежной
системе Центробанка РФ расчетов по договорам с ценными бумагами (акции,
69
облигации и т.п.), а также с иными финансовыми активами, которые
заключены на торгах, включая такие условия, как "платеж против платежа" и
"поставка против платежа", раздробление системы бухгалтерского учета
Центробанка РФ и платежной системы Центробанка РФ, а также
осуществление доступа с иностранным организациям к капиталом,
платежным услугам, которые оказываются Центробанка платежной системой
РФ;
- поддержка предложений всех субъектов рынка платежных услуг по
внедрению платежных безналичных и расчетных составляющих розничных
платежных систем для увеличения продуктивности их использования и
уменьшение затрат операционистов услуг платежной системы, а именно за
счет организации безналичных центров на государственном уровне;
- сопровождение экономически существенных предложений
субъектов НПС по внедрению и усовершенствованию платежных услуг,
которые выполняются национальными платежными системами за границами
России;
- оказание помощи по продуктивному совместному сотрудничеству
специализированных структурных подразделений России и субъектов услуг
платежной системы путем увеличения Способности осуществления в
безналичном порядке платежей, Которые поступают в бюджет от физических
Лиц, а также поступления денежных средств по государственной программе
бюджетных обязательств (Включая в себя Пенсии, стипендии, заработную
плату);
- оказание помощи в организации единой государственной системы,
которая способствует взаимообмену финансовыми и платежными
взаимодействием в НПС;
первостепенное внедрение в границах платежной системы Центробанка
РФ государственных норм при осуществлении услуг платежной системы и
платежных услуг, которые разрабатываются технической группой по
стандартизации - ТК № 122 «Стандарты финансовых операций», а также с
70
целью формирования условий деятельности и совместному сотрудничеству на
их базисе включая всех субъектов НПС;
- содействие будущему уменьшению рисков при выполнении
переводов денежных средств на значительные суммы операционистами,
которые занимаются переводом денежных средств в НПС, непосредственно
путем выполнения расчетов спирали финансового рынка, а также расчетов
между банками в режиме современного времени в платежной системе
Центробанка РФ;
-активное участие в исполнении действий по установлению
международного финансового центра в России в области создания платежной
структуры, а также мероприятия, которые направлены на внесение
российского рубля в список расчетных валют системы "Непрерывного
взаимосвязанного расчета" (Continu "ОЕ Linked Settlement - CLS), которые
выполняют всемирные расчеты по валютным сделкам.
Центробанк РФ будет выступать в роли координатора и (или) субъектом
мероприятий-консилиумов, которые выполняются в виде семинаров,
конференций, рабочих групп, круглых столов, вместе со
специализированными структурными подразделениями государственной
власти РФ, субъектами рынка платежных услуг, их специализированными
объединениями с целью:
- установление первоочередных и многообещающих путей развития
НПС;
- анализ проектов юридических и других актов Центробанка РФ,
которые относятся к вопросам координации, мониторинга надзора и
отслеживания в НПС;
- установление и ликвидация имеющихся юридических ограничений,
которые сдерживают успешное функционирование НПС.
Центробанк РФ будет выполнять направляющее значение в развитии
НПС, а именно:
- привлечение к работе технической группы по стандартизации ТК №
71
122 «Стандарты финансовых операций» - субъектов рынка платежных услуг,
а также их специализированных объединений, включая не только
разработчиков, но и тех, кто снабжает программным обеспечением;
- сопровождение предложений разнообразных специализированных
субъектов рынка платежных услуг, а также рекомендованных ими взаимных
решений, включая задачи совершенствования платежной структуры и
нормализации;
- установление новых областей для воплощения субъектами НПС
взаимных проектов;
Выдвижение наиболее приемлемых систем установления стоимости
платежных услуг, которые при их осуществлении включают в себя соединение
нескольких субъектов НПС, кроме того, стоимости на услуги платежной
структуры, включая комиссии, которые взимаются между банками.
Для воплощения вышеперечисленных манипуляций Центробанком РФ
будет организован консультативный орган Центробанк РФ будет выступать
координатором компаний, которые нацелены на увеличение
профессиональной квалификации специалистов по вопросам НПС, а также
будет принимать непосредственно активное участие в разработке
специализированных научных программ с публикацией необходимой научно-
исследовательской и учебной литературы в сфере НПС, принимая в расчет
национальную и зарубежную практики.
Центробанк РФ будет формировать информационные возможности
НПС, которые будут в себя включать данные о действующих на территории
России субъектах НПС, платежных системах, о новейших современных
платежных методах, о перспективах дальнейшего развития платежных
структур.
3.3. Пути совершенствования расчетов предприятия ООО «ОМЗ-
Спецсталь»
Для совершенствования расчетов предприятия ООО «ОМЗ-Спецсталь»