46
Рисунок 6.Схема расчетов организации финансирования за
счет средств Венгерского Эксимбанка
Также ОТП банк предлагает гарантии.
Гарантия представляет собой обязательство банка, выдаваемое по
просьбе клиента его контрагенту, уплатить контрагенту по предъявлении им
письменного требования сумму в пределах гарантируемой, в случае
неисполнения клиентом своих обязательств, указанных в гарантии.
Гарантия возврата авансового платежа служит для обеспечения
обязательства Поставщика по возврату аванса обеспечивает возврат ранее
уплаченного по контракту аванса Покупателю в случае неисполнения
Продавцом обязательств, для которых аванс предназначался, например,
непоставки товара/невыполнения работ Продавцом.
Гарантия исполнения – банк-гарант берет обязательство перед
бенефициаром (импортером, заказчиком) в случае неисполнения или
ненадлежащего исполнения контракта со стороны принципала (экспортера,
подрядчика) выплатить установленную в гарантии сумму.
Примером также может служить:
Некая организация желает приобрести определенный товар (допустим
сырье) у другой зарубежной компании. По некоторым причинам покупатель
не желает (или не имеет возможности) перечислять собственные средства
незамедлительно на счет продавца. В этом случае покупатель обращается в
банк, где заключает определенный договор, после чего средства на счет
продавца перечисляет банк (без вложений со стороны покупателя), после чего
осуществляется доставка товара. И если все обязательства выполнены в
соответствии с договором и в срок (товар попал к покупателю), покупатель
производит расчеты по аккредитиву с банком. Если речь идет о
подтвержденном аккредитиве, то в договоре упоминается так же второй банк
(банк продавца), в который соответственно на счет продавца и зачисляется
оговоренная сумма после исполнения обязательств по заключенному
договору. Аккредитив – это удобная система расчета для международной
47
торговли. Так же удобство этой системы можно оценить для тех
предпринимателей, которые не имеют возможности самостоятельно оплатить
необходимый им товар или услугу. Минусами аккредитива можно назвать
сложность оформления документов и дороговизну самой формы расчета.
ВТБ осуществляет выдачу различных видов гарантий,
открывает аккредитивы любых форм, включая аккредитивы для проведения
расчетов в национальных валютах, в том числе, в китайских юанях. Кроме
того, банк оказывает услуги по открытию и исполнению рублевых
аккредитивов для расчетов на территории России, услуги по авизованию,
исполнению и подтверждению экспортных аккредитивов, а также услуги с
использованием продуктов торгового финансирования.
Использование аккредитивов достаточно востребовано среди
предприятий машиностроения, металлургии, нефтяной и газовой
промышленности с целью поставки оборудования для модернизации
производства. В последнее время стали востребованы аккредитивы в рублях
для расчетов на территории РФ при покупке недвижимости. Кроме того,
аккредитивная форма расчетов может являться одним из условий бюджетного
финансирования предприятий реального сектора экономики. Однако, чаще
всего аккредитивы используют при внешнеторговых расчетах, связанных с
закупкой или поставкой товаров и оборудования.
Один из главных коммерческих рисков бизнеса — неисполнение
обязательств по оплате или поставке товара. Поэтому использование
аккредитива — своего рода «подушка безопасности» в сделке, так как
аккредитив является не только одной из форм расчетов, но и платежным
обязательством банка, обладающим высокой степенью надежности, то есть
аккредитив сочетает в себе как расчетную, так и гарантийную функции.
Когда речь идет о закупках крупных партий товаров или сырья за рубежом,
аккредитив просто незаменим, так как он позволяет свести к минимуму
коммерческие риски для обеих сторон по контракту. Использовать
аккредитивную форму расчетов мы предлагаем как участникам
48
внешнеэкономической деятельности (импортерам и экспортерам), так и
резидентам на территории РФ».
Сбербанк открывает аккредитивы, как в рублях, так и иностранной
валюте (доллары США, евро, юани). Аккредитив может быть покрытый, с
возможностью формирования покрытия, как за счет собственных средств, так
и за счет заемных, предоставляемых банком по более низкой стоимости.
Непокрытый аккредитив, позволит компании не отвлекать собственные
средства из оборота предприятия и не формировать ссудную задолженность.
Для участников ВЭД актуальным являются способность аккредитива
выступать инструментом финансирования, т.е. организации финансирования
зарубежными средствами импортных контрактов, либо финансирование
Сбербанком платежей по аккредитиву, открываемым банками-контрагентами.
В условия финансирования возможно встроить еще один инструмент -
страховой полис Российского агентства по страхованию экспортных кредитов
и инвестиций (ЭКСАР).
Особой популярностью пользуются резервные аккредитивы. Возможно,
предусмотреть различные способы исполнения аккредитива: по
представлению документов, с отсрочкой платежа или же аккредитив с
исполнением третьим лицом. Он сейчас очень востребован в сделках с
субподрядчиками, субпоставщиками, посредниками.
Сегодня Сбербанк в рамках совершенствования своего продуктового
ряда предлагает новый продукт - внутрироссийский аккредитив с
возможностью совершения банком досрочных платежей в рамках отсрочки,
предоставляемой получателем средств. Данный продукт позволяет проводить
расчеты между резидентами РФ с использованием защищенной
аккредитивной формы расчетов и одновременно включает в себя
возможность организации финансирования внутрироссийской торговой
сделки. Заявление на открытие аккредитива исполняется 1-2 дня в
зависимости от времени представления заявления клиентом».
49
Связь-Банк открывает по поручению физических и юридических лиц
покрытые (депонированные) безотзывные аккредитивы в валюте Российской
Федерации с запретом частичных выплат, по которому сумма аккредитива
(покрытия) депонируется банком за счет средств плательщика или кредита,
предоставленного плательщику (физическому лицу) банком, и который не
может быть отменен без согласия получателя. Аккредитивы применяются для
осуществления безналичных расчетов, не связанных с осуществлением
предпринимательской деятельности.
С развитием международных банковских связей, аккредитив стал одной
из наиболее популярных схем расчетов и финансирования. Благодаря своему
многолетнему опыту, высокому международному рейтингу и широкой
корреспондентской сети Альфа-Банк может предложить широкий спектр
услуг по финансированию сделок клиентов с применением аккредитива, а
также порекомендовать его использование в текущих расчетах с
контрагентами в России и за ее пределами, например:
1. Международные аккредитивы с подтверждением и финансированием
первоклассными Инобанками в рамках лимитов кредитования,
установленных на клиентов.
2. Предэкспортное или пост-экспортное финансирование. Такая схема
позволяет клиенту производить необходимую продукцию без отвлечения
собственных средств. Финансирование осуществляется в форме кредита,
главным условием предоставления которого является открытый в пользу
клиента-экспортера аккредитив иностранного банка, с которым у Альфа-Банк
установлены доверительные отношения.
3. Импортеры-клиенты Альфа-Банка и их контрагенты пользуются
преимуществами постэкспортного финансирования, которое Альфа-Банк
обеспечивает благодаря заключенным с иностранными банками
50
межбанковским кредитным соглашениям. Благодаря такому механизму
иностранный контрагент-бенефициар может получить платеж по аккредитиву
сразу по представлению документов, тогда как клиент Альфа-Банка,
возмещает банку уплаченные средства через определенный срок.
4. Альфа-Банк активно работает в области проведения гарантийных
операций и выпуска резервных аккредитивов. Гарантийные обязательства
Альфа-Банка имеют международное признание.
Кроме продуктов, требующих принятие кредитного риска банком на
Заемщика, мы активно продвигаем «безрисковые» инструменты, которые
служат клиентам для исключения риска при текущих расчетах с
контрагентами. К данной группе продуктов относятся: покрытые средствами
клиентов аккредитивы (международные и внутри РФ), подтверждение банком
экспортных аккредитивов, гарантии банка под контр-гарантии Инобанков.
Высококвалифицированные специалисты Альфа-Банка проводят
индивидуальное структурирование сделок клиентов, приводящее к
оптимальному снижению рисков и затрат при их проведении, оказывают
помощь в правильном оформлении платежных условий контрактов и условий
аккредитивов при заключении внешнеэкономических сделок».
Ирина Шроо, руководитель направления по обслуживанию VIP-
клиентов «Экспобанка»:
«Аккредитивы в нашем банке только покрытые и безотзывные.
Покрытые — это означает, что аккредитив покрыт денежными средствами в
100-процентном размере. Безотзывные — ни одна из сторон самостоятельно
отозвать аккредитив не имеет права. Но по соглашению обеих сторон
аккредитив может быть отозван, денежные средства вернутся на счет, за
исключением суммы комиссии за открытие аккредитива. Банк сотрудничает
по данной форме расчетов с отделами продаж компаний-застройщиков, либо
51
обслуживает частных клиентов при покупке-продаже недвижимости. В
нашем банке аккредитивные сделки используются только при совершении
сделок с недвижимостью — на основании договоров купли-продажи,
договоров участия в долевом строительстве.
Аккредитив - это самая безопасная и востребованная форма расчетов,
гарантирующая интересы всех участников сделки (покупателя, продавца,
риэлтора). Банк по поручению покупателя берет на себя обязательство
произвести расчет с продавцом при представлении в банк определенных
документов (зарегистрированного договора купли-продажи или пр.) в
указанные сроки.
В результате оформления сделки через аккредитив банк обеспечивает
безопасность, так как денежные средства покупателя перейдут счет продавца,
только после предоставления документов в соответствии с условиями
аккредитива. При расторжении сделки денежные средства возвращаются
покупателю. Бесплатный пересчет и проверка на подлинность денежных
средств. Кроме того, сделка остаётся конфиденциальной: банк не сверяет
сумму аккредитива с суммой, отражаемой по сделке, и не передает данную
информацию третьим лицам.
У покупателя и продавца есть возможность выбрать условия раскрытия
аккредитива. Средства на счёт продавца перечисляются моментально после
предоставления документов по сделке. Получить денежные средства
продавец может в любом из офисов банка или перечислить их безналичным
переводом в любой другой банк при раскрытии аккредитива (без личного
присутствия продавца)».
3.2. Проблемы и перспективы использования аккредитивов во
внешнеэкономической деятельности
Внешнеэкономическая деятельность может осуществляться в
различных видах.
52
Во-первых, по масштабам географии охвата рыночной территории это
может быть:
экспортная деятельность;
импортная деятельность;
внешнеторговая деятельность;
внешнеэкономическая деятельность, которая помимо экспорта-
импорта товаров и услуг включает вывоз/ввоз капитала в форме прямых и
портфельных инвестиций, научно-техническое сотрудничество,
строительство объектов за рубежом, инжиниринговые и консалтинговые
услуги и другие виды деятельности, включая объекты капитального
строительства (комплектные поставки), товарообменные сделки (бартер,
компенсационные, встречные и другие сделки), сделки на основе
давальческого сырья (толлинг), состязательные формы организованной
торговли (биржи, аукционы и торги);
операции, связанные с международным научно-техническим
сотрудничеством, производственно-сбытовой кооперацией, участием в
консорциумах и стратегических альянсах;
вывоз капитала за рубеж для приобретения промышленной и иной
собственности с целью получения предпринимательской прибыли (прямые
инвестиции), привлечение прямых иностранных инвестиций в Россию,
участие в операциях на иностранных фондовых и валютных рынках,
приобретение пакетов акций с целью долевого участия в прибылях
(портфельные инвестиции), создание совместных предприятий в России и за
рубежом, приобретение прав на владение, распоряжение или управление
ресурсами за рубежом, предоставление концепций в России с разделением
добытой или произведенной продукции и др.;
международная экономическая деятельность, которая предполагает
организацию бизнеса за рубежом в форме открытия филиалов, собственных
53
предприятий и развитие экономических контактов не только между Россией и
зарубежной страной или странами, но и между третьими странами и т.д.
Во-вторых, внешнеэкономическая деятельность может быть
классифицирована по видам внешнеторговых операций (сделок):
несвязанные операции;
встречные сделки:
бартерные или товарообменные сделки;
сделки на компенсационной основе.
В-третьих, внешнеэкономическая деятельность может быть
классифицирована по сферам (объектам) внешнеторговых операций:
экспорт/импорт сырьевых товаров;
экспорт/импорт машинотехнических товаров.
Причем при организации внешнеторговых операций для каждого
отдельного вида товаров существует своя специфика и предполагается
владение специальными навыками и компетентной информацией.
Фирма или организация способна управлять своей
внешнеэкономической деятельностью, т.е. реализовывать шесть основных
функций управления:
планировать, составляя краткосрочные, среднесрочные и
долгосрочные планы развития внешнеэкономической деятельности, а также
разрабатывая бизнес-планы для новых внешнеэкономических проектов,
предполагающих в том числе привлечение внешних источников
финансирования;
организовывать, формируя организационные подразделения фирмы
для осуществления внешнеэкономических операций, распределяя
сотрудников на участки работы, наделяя их соответствующими функциями,
полномочиями и ответственностью и определяя формы и методы подготовки
и реализации внешнеэкономической деятельности;
54
координировать и согласовывать задачи и функции
внешнеэкономической деятельности с другими отделами и подразделениями
фирмы с целью не допустить противоречий в решениях и обеспечить
слаженность и оптимизацию всей работы;
учитывать результаты и оценивать эффективность
внешнеэкономической деятельности за счет определения прибыльности
внешнеэкономических сделок отдельно по конкретным видам товаров и
регионам и в совокупности по всему номенклатурному ряду поставляемых за
рубеж или импортируемых из-за границы товаров;
контролировать внешнеэкономические операции как в оперативном,
так и в стратегическом режиме, проводя текущий мониторинг за ходом
реализации и контроль за выполнением годовых, среднесрочных и
долгосрочных планов внешнеэкономической деятельности и организуя
проведение соответствующих ревизий, в том числе и по воплощению
внешнеэкономических и маркетинговых стратегий в жизнь;
обеспечить информационную систему обслуживания
внешнеэкономической деятельности фирмы за счет внедрения
информационных систем управления (MIS – Management information system;
DSS – Decision support system, MDSS – Marketing decision support system,
MSM – Market selection model и др.*), подключение к соответствующей
зарубежной информации через систему Интернет и др., что позволяет не
только иметь четко структурированный банк данных внешнеэкономической
информации, но и использовать возможности проигрывания ситуаций с
помощью готовых или разработанных для данной фирмы компьютерных
программ в целях оптимизации работы на внешних рынках и принятия
управленческих решений на более квалифицированном и обоснованном
уровне. Перечисленные выше функции относятся к основным или общим
функциям управления, свойственным любому виду управленческой
деятельности. В то же время управление внешнеэкономической
деятельностью на уровне фирмы включает выполнение и ряда специфических
55
или конкретных функций. В частности, к ним относятся аналитическая
функция по изучению международной рыночной среды и среды отдельных
зарубежных стран и рынков, запросов потребителей зарубежных рыночных
сегментов; товарно-производственная функция, предполагающая
совершенствование и адаптацию товара к условиям местных рынков;
сбытовая функция по организации сбытовой сети в своей стране и за рубежом
для продвижения экспортных товаров; осуществление ценовой политики,
проведение рекламной работы на внешних рынках и т.д.
Руководство фирмой при организации и осуществлении
внешнеэкономической деятельности вынуждено принимать весьма
ответственные решения стратегического и оперативного характера, каждое из
которых во многом определяет успех или неудачу работы, как правило, в
значительных масштабах. Основными стратегическими решениями фирмы в
области осуществления внешнеэкономических связей являются решения
выходить или не выходить на внешний рынок, заниматься или не заниматься
внешнеэкономической деятельностью, расширять или не расширять
внешнеэкономическую деятельность и по каким причинам.
В случае принятия и обоснования положительного варианта решаются
следующие стратегические вопросы:
на какой именно внешний рынок выходить;
когда именно и каким образом организовать выход на выбранный
внешний рынок и какой стратегии придерживаться;
какую товарную, ценовую политику проводить, как строить
сбытовую, товарораспределительную сеть и как формировать политику
продвижения (рекламу, паблик рилейшнз, персональные продажи,
стимулирование сбыта, участие в выставках, ярмарках и т.д.);
как организовать соответствующие подразделения и структуры,
которые уполномочены проводить работу по освоению или расширению
внешнеэкономической деятельности.
Рассмотрим основные причины выхода на внешние рынки.