46
другим учредителем согласовывают планирование производства.
При полной подготовке проекта к инвестированию проводится анализ
будущей реализации проекта и деятельности предприятия.
Разработка бизнес-плана для предприятия ООО «Волга-Вотер» играет
очень важную роль на прединвестиционной стадии.
Бизнес-план важен и необходим на двух основных этапах: планирование
создания проекта предприятия и его реализации.
Основные разделы, приведённые в бизнес-плане ООО «Волга-Вотер»,
содержат в определённой последовательности информацию, необходимую для
различных «потребителей» данного бизнес-плана.
Информация для руководящего состава предприятия ООО «Волга-
Вотер».
Создание бизнес-плана предприятия ООО «Волга-Вотер» необходимо
двум предпринимателям, которые по сути являются владельцами данного
предприятия. Один из них владеет вкладом порядка 30% от Уставного
капитала, другой – около 70% от Уставного капитала.
Бизнес-план предприятия ООО «Волга-Вотер» является пошаговым
инструментом для осуществления деятельности предприятия, а также
конкретной реализации проекта.
Для реализации проекта, изложенного в бизнес-плане руководству
предприятия, в первую очередь необходимо обратить внимание на финансовую
составляющую, изложенную в бизнес-плане. Другими словами, сколько
денежных средств предстоит вложить в данный проект.
Исходя из информации, представленной в финансовом разделе бизнес-
плана, расходы, связанные с подготовкой и реализацией проекта, представлены
ниже:
Таблица 7
Основные затраты
Наименование затрат
Стоимость
(тыс. руб)
Расходы, связанные с подготовкой производства
Оборудование, транспортные средства
2730,0
47
Благоустройство территории, реконструкция
производственных помещений, проведение
трубопровода
194,0
Плата за лицензию
20,0
Регистрация предприятия
12,0
Наличность для неожиданных расходов
100,0
Первоначальные затраты на рекламную кампанию
200,0
Разработка ТУ (Вода столовая ключевая), согласование
25,0
Разработка проекта для осуществления производства,
согласование
80,0
Итого
3361,0
Текущие расходы за первые три месяца
(ежемесячно)
Заработная плата (с начислениями)
38,0
Аренда
15,0
Реклама
65,0
Транспортные расходы
7,0
Эксплуатационные расходы
188,5
Налоги
52,0
Выплаты процентов по кредитам
80,0
Итого
445,5
Всего
3806,5
В подготовленный период для развёртывания производства в
соответствии с приведёнными расчётами, привлекаются инвестиции на общую
сумму 3806,5 тыс. руб.
Форма привлечения инвестиций – это имущественные (автомобиль
«Газель») и денежные вклады учредителей, кроме того планируется
использовать кредит банка в сумме 4600 тыс. рублей на срок до 5 лет по ставке
14% годовых.
Также помимо данного раздела и разделов, связанных с описанием
продукции, услуг, операционной деятельностью, руководству следует обратить
внимание на календарный план осуществления деятельности.
В нём предоставлена информация о плане действий руководства
компании.
ООО «Волга-Вотер» зарегистрировано как юридическое лицо и субъект
малого предпринимательства. Для начала необходимо провести работу по
получению лицензии на право деятельности. Для этого необходимо
48
воспользоваться услугами сторонней юридической фирмы. Данная работа
должна быть проведена в течение месяца.
Предприятие расположено на территории агрофирмы «Магистраль»,
поэтому затраты на приобретение земли и подготовку территории для
строительства не требуются.
ООО «Волга-Вотер» на данный момент уже имеет коммерческие
предложения от производителей сырья для производства бутылок.
Сроки поставки:
1) В течение месяца после получения предоплаты
2) Условия оплаты: подлежат обсуждению
3) Схема оплаты: 100% предоплата при получении заказа.
Также руководство компании интересует технологический процесс
производства воды и процесс дальнейшей её реализации.
Данная информация, подготовленная для руководства компании,
характеризует реализацию проекта по запуску цеха по производству столовой
питьевой воды.
Данная информация необходима для того, чтобы руководство очень
чётко понимало основные направления реализации данного проекта и, самое
главное, подводило итоги по проведённым расчётам, которые необходимы для
того, чтобы понять, сколько средств имеется у самого предприятия, какое
имущество находится в собственности, какое имущество необходимо привлечь
в качестве заёмного, сколько необходимо привлечь финансовых заёмных
средств и т.д.
Для инвесторов компании ООО «Волга-Вотер» бизнес-план также имеет
важное значение.
В первую очередь, их интересует продукция компании, доля рынка,
которое будет занимать данное предприятие.
Также их интересует размер денежных средств (инвестиций), которые
необходимо вложить в проект.
Поэтому инвесторам важно обратить внимание на финансовый план
49
компании, также, как и руководству компании, и раздел «Применение капитала
и ожидаемый эффект».
Раздел «Анализ доходности» состоит из информации о доходах
предприятия ООО «Волга-Вотер», которая необходима инвесторам.
Таблица 8
Анализ доходности
№№
пп
Показатели
1 год
2 год
1
Выручка от реализации
7450
18880
2
Себестоимость продукции
4859,8
13914,2
3
Прибыль от реализации
продукции
2590,2
4173,8
4
Уровень рентабельности (%)
53,30
30,0
5
Прибыль от реализации
продукции в % к выручке
34,8
23,1
6
Налоги, выплачиваемые от
прибыли
989,2
1844,5
7
Чистая прибыль
1601
2329,5
Анализ доходности проекта за первый и второй год деятельности
показывает, что при достижении прогнозируемых объёмов, чистая прибыль
предприятия составит за 1 год – 1601 тыс. руб., второй -2329,5 тыс. рублей.
Снижение уровня рентабельности с 53,30% до 30,0% вызвано вводом
второй линии, продукция которой рассчитана на массового покупателя и не
предполагает высоких цен, в целях достижения конкурентоспособности
продукции.
Кроме того, в данном разделе приведена информация о том, что
чувствительность проекта зависит от срока задержки платежей (объём сбыта и
цена – без изменения).
Для структуры государственного аппарата информация о предприятии
ООО «Волга-Вотер» необходима по следующим направлениям:
1) Продукция и услуги (должны быть качественны и не запрещены с
позиции Законодательства). Это информация предоставлена в разделе
«Продукт. Услуга. Ассортимент»
2) Производство и экологическая безопасность. Раздел «производство»,
описание технологических процессов
50
3) Налоговые отчисления. Пополнение государственного бюджета.
Анализ налоговых выплат представлен в финансовом разделе бизнес-
плана.
4) Занятость населения. Информация представлена в разделе «План
персонала»
Также информация, предоставленная в бизнес-плане необходима
партнёрам и поставщикам предприятия ООО «Волга-Вотер».
Необходимая информация представлена в разделах о продукции и
услугах предприятия, в финансовом разделе и т.д.
Она нужна для того, чтобы поставщики и партнёры предприятия могли
оценить степень надёжности данного предприятия и заключить долгосрочное
взаимовыгодное сотрудничество.
Бизнес-план предприятия ООО «Волга-Вотер» представляет собой
документ, характеризующий деятельность предприятия на различных этапах.
Деятельность данного предприятия описана в бизнес-плане посредством
последовательной чётко структурированной схеме по реализации данного
проекта.
Каждый из разделов бизнес-плана содержит важную и необходимую
информацию, необходимую для анализа деятельности и развития данного
предприятия.
«Потребителями» данной информации являются 4 основные категории,
представители которой являются как элементами внутренней среды
предприятия ООО «Волга-Вотер», так и внешней.
Для руководителей данного предприятия бизнес-план является
своеобразным руководством пользователя для последовательных шагов с
целью реализации деятельности данного предприятия, а также расширения и
развития данной деятельности.
А представители внешней среды, которые не принимают
непосредственного участия в деятельности предприятия, но тесно связаны с его
деятельностью, на основании информации, изложенной в бизнес-плане, будут
51
принимать решение либо о работе, либо об отказе от работы с данным
предприятием.
После того, как бизнес-план оформлен, на прединвестиционной фазе
руководство компании приступает к поиску инвесторов.
Основными критериями поиска инвесторов, как физических, так и
юридических лиц, являются:
1) Надёжность и репутация
2) Наличие необходимого количества ресурсов (финансовых)
3) Условия предоставления денежных ссуд
Согласно данным критериям было выбрано несколько инвесторов, как
индивидуальных предпринимателей, так и юридических лиц: ИП Логинов А.В.,
«Сбербанк РФ», банк «ВТБ», инвестиционная компания «Голден Гейт»,
инвестиционная компания «Тройка», инвестиционный фонд «Бизнес+».
Далее проводится оценка среди данных потенциальных инвесторов,
которая позволит выявить наиболее оптимальный вариант предоставления
заёмных средств.
Таблица 9
Анализ инвесторов
Критерии
ИП Логинов А.В.
Банк Сбербанк
Банк ВТБ
Инвестиционная
компания «Голден
Гейт»
Инвестиционная
компания «Тройка»
Инвестиционный
фонд «Бизнес+»
Репутация
компании
(физического
лица) (2)
8
8
9
8
8
6
Финансовые
возможности (3)
7
10
10
9
8
8
Условия
предоставления
ссуды (1)
8
8
8
9
8
8
Итого
45
54
56
52
48
41
52
Цифры, указанные в данной таблице сравнения: степень важности
критерия инвестора для заёмщика – компании ООО «Волга-Вотер» (от 1 до 3,
где 1-более важно, 3-наименее важно), также цифры характеризуют показатели
для заёмщика критерии параметров (от 1 до 10, где 1 – самый низкий
показатель, а 10 – самый высокий показатель).
Исходя из приведённого анализа, банк «ВТБ» является наилучшим
инвестором.
Инвестиционная программа банка «ВТБ» направлена на поддержание и
развитие малого и среднего бизнеса.
Условия, которые предлагает банк, являются одними из самых
выгодных и эффективных на рынке финансовых услуг.
Руководством компании ООО «Волга-Вотер» было принято решение о
привлечении денежных средств именно этого банка, так как филиал в
Волгоградской области предлагает наиболее выгодные условия, чем
Московский филиал.
Далее руководители проводят встречу с представителями банка-
инвестора и представляют им бизнес-план, который они готовы реализовать.
Матрица ответственности при реализации данного проекта выглядит
следующим образом:
Таблица 9
Матрица ответственности
Руководители
«Волга-
Вотер»
Представител
ь инвестора 1
Представител
ь инвестора 2
Член
кредитного
комитета
Член
кредитного
комитета
Предоставление
бизнес-плана и
презентация
П
Обоснование
суммы
инвестиций
П
С
С
Принятие
решения о
выдаче ссуды
У
С
С
С
53
Согласно данной матрице: П-представляет, У-утверждает, С-
согласовывает.
После того, как все условия согласованы, принимается решение на
кредитном комитете о возможности предоставления ссуды.
Когда принято положительное решение, руководители компании ООО
«Волга-Вотер» подписывают договор о предоставлении денежной ссуды на
реализацию проекта.
2.4. Анализ управления проектом на стадии инвестирования
Инвестиционная фаза характеризуется непосредственным вложением
денежных средств в проект с целью достижения поставленных целей.
После подписания договора о получении и дальнейшем вложении
денежных средств в реализацию проекта запускается проект запускается в
работу.
Согласно основным составляющим проекта: содержание, сроки,
бюджет, качество проекта.
Под содержанием проекта понимается осуществление действий согласно
информации, изложенной в бизнес-плане.
Работа с партнёрами. Перед запуском производственных процессов
обсуждается и реализуется закупка оборудования у партнёров.
К закупленному оборудованию относят: водоохладители, компрессоры,
купажные ёмкости, сатураторы, полуавтоматы розлива, устройства для
закручивания пробок и т.д.
Производство и продукция. Отдельное внимание уделяется
производственной линии.
Так как у предприятия ООО «Волга-Вотер» нет своих производственных
мощностей, всё оборудование закупается у поставщиков из Голландии.
Оборудование: автоматизированная линия розлива воды, поточная
линия розлива воды и т.д.
54
Далее происходит описание продукта, который должен являться
конечным результатом данного производственного процесса. Происходит
обсуждение ассортимента.
Обсуждаются технические, эстетические и другие характеристики
продукта.
Планируется упаковка продукции, её дизайн, маркировка.
Проводится анализ отрасли и рынка.
В Волгоградской области в настоящее время освоено производство
минеральной воды несколькими небольшими предприятиями. По мнению
экспертов-аналитиков данного проекта, их оборот существенно ниже
потенциальных объёмов предприятия ООО «Волга-Вотер».
Проведённый анализ ООО «Волга-Вотер» позволяет сделать вывод, что
потенциал рынка минеральной воды и питьевой столовой воды довольно высок.
Основное внимание уделено анализу потребительского сегмента.
Основными категориями покупателей, которые используют питьевую
воду, являются:
1) Имеющие полный или средний достаток
2) Не имеющие большого достатка, но приверженцы качественной
продукции
3) Покупатели, которые приобретают продукцию периодически
Информация, представленная по результатам проведённого анализа,
показывает, что производство на месте (в Волгоградской области) и расфасовка
воды позволяет снизить себестоимость продукции и, соответственно, цену на
продукцию, что позволит дополнительно привлечь покупателей.
Операционное управление (операционный менеджмент).
Существующие строения: офис, ангар, складские помещения, две
артскважины принадлежат компании ОАО «Агрофирма «Магистраль».
Данные строения будут переданы на баланс ООО «Волга-Вотер»,
поэтому осуществление затрат на данном этапе было на реконструкцию и
монтаж оборудования.
55
Закупается оборудование для розлива воды в 19л оборотные бутыли.
Также было закуплено оборудование для розлива воды в бутылки
ёмкостью 0,5, 1,5, 5л
Таблица 10
Закупленное оборудование
Наименование
оборудования
Потребляемая
мощность, Вт
Кол-
во
Цена,
$
Производительность
Фильтр тонкой
очистки
1
300
4,5 м
3
/час
Установка
обессоливания
воды
220
1
400
4,5 м
3
/час
Установка
обезжелезования
воды
220
1
1000
4,5 м
3
/час
Ультрафиолетовый
облучатель
220
1
2200
4,5 м
3
/час
Купажная ёмкость
250
2
3000
500 л
Сатуратор
750
1
3500
1800 л
Полуавтомат
розлива спокойных
жидкостей
750
1
4000
600 бут/час