66
Основные фонды будут закуплены в декабре 2019 г. и установлены в
январе 2020 г. Дополнительного приобретения не потребуется. Только
производственный инвентарь в виде чистящих средств для мойки и
химической чистки, воски, полироль, тряпки для протирки, тряпки для
натирания воском и полиролью понадобятся в 2020 и 2021 г.
Таблица 18
Планирование потребности в оборотных средствах, тыс. руб.
Виды и наименование ресурсов
2019 г.
2020 г.
2021 г.
1. Сырье и материалы
78,55
85,79
126,87
2. Электроэнергия
33,50
36,85
38,53
3. Прочее
12,60
13,89
14,52
Итого
124,65
136,53
179,92
Потребность в материальных ресурсах представлена в таблице 19.
Таблица 19
Потребность в материальных ресурсах, тыс. руб.
Наименование вида материальных
ресурсов
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Сырье и материалы, всего, в т. ч.:
78,55
85,79
126,87
‒ запасы расходных материалов
35,65
39,98
65,63
‒ запасы химии
42,90
45,81
61,24
Штатное расписание для автомойки представлено в таблице 20.
Таблица 20
Штатное расписание для автомойки
Должность
Количество
штатных
единиц
Тарифная
ставка, руб.
Надбавки, руб.
Всего
Стимулирующие
выплаты, 30 %
Мойщик
4
30750
9225
159900
Работники автомойки должны работать оперативно, аккуратно и
качественно. Они вовсе не должны быть большими специалистами в
обслуживании и ремонте автомобилей, зато мойка высокого давления
требует значительных физических усилий. В идеале, обслуживать автомойку
на один автомобиль может один человек, чего более чем достаточно. Так как
автомойка работает с 9 до 20, то необходимо организовывать две смены.
Итого количество работников – 4 человека.
67
В 2019 г. годовой фонд оплаты труда составит 1918800 руб., страховые
выплаты составят 575640 руб. (1918800 х 0,3).В 2020 г. годовой фонд оплаты
труда составит 2015740 руб. (с учетом 5-%ного прироста), страховые
выплаты составят 604422 руб. (2015740 х 0,3). В 2021 г. годовой фонд оплаты
труда составит 2115477 руб. (с учетом 5-%ного прироста), страховые
выплаты составят 634643 руб. (2115477 х 0,3).
Прочие затраты устанавливаются в размере 5 % от материальных
затрат.Смета затрат на производство представлена в таблице 21.
Таблица 21
Смета затрат на организацию автомойки, руб.
Элементы затрат
Величина показателя по периодам
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Материальные затраты
1020720
816490
878340
Затраты на оплату труда
1918800
2015740
2115477
Страховые выплаты
575640
604422
634643
Амортизация основных средств
254110
163310
163310
Прочие затраты
51036
40825
43917
Итого по элементам затрат:
3820306
3639787
3835687
Общая сумма затрат в 2019 г. на организацию автомойки составит
3820306 руб. В 2020 г. общая сумма затрат составит 3639787 руб., в 2021 г.
увеличится до 3835687 руб.
Организационный план.
Открытие автомойки на ООО «МойАвто» планируется на основе
графика, указанного в таблице 22.В январе планируется реконструкция
гаража под автомойку. В течение двух месяцей реконструкция будет
завершена (ноябрь и декабрь 2019 г.). Пока будет идти реконструкция
гаража, будут идти торги по обсуждению ассортимента и цены закупаемого
оборудования, на что потребуется два месяца (ноябрь и декабрь 2019 г.).
68
Таблица 22
График реализации проекта
Этапы
2019 г.
2020 г.
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Реконструкция гаража под
автомойку
Торги по дополнительному
оборудованию
Закупка дополнительного
оборудования
Установка дополнительного
оборудования
Найм персонала
Производственный процесс
На рисунке 7 представим диаграмму Ганта.
Рисунок 7 - Диаграмма Ганта
На процесс закупки и доставки оборудования понадобится один месяц
(декабрь 2018 г.). Установка оборудования будет произведена в декабре 2018
г. Пока будет проводится закупка и установка оборудования в новом цехе,
отдел кадров будет заниматься поиском и отбором персонала. Для
производственных нужд потребуется два сотрудника, которые будут
заниматься непосредственно мойкой автомашин.
Потенциальные риски.
Так как предприятие только создается, а конкурентов на рынке
несколько, то существует большая вероятность возникновения ряда рисков.
Проанализируем возможные коммерческие риски.Постадийная оценка
69
рисков основана на том, что риски определяются и оцениваются экспертами
для каждой стадии проекта отдельно, а затем находится суммарный балл по
всему проекту. Для этого определим перечень рисков, возникающих на
каждой стадии реализации проекта (таблица 23).
Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставляется перечень
первичных рисков по всем стадиям проекта, и им предлагается оценить,
вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:
0 – риск рассматривается как несущественный;
25 – риск, скорее всего, не реализуется;
50 – о наступлении события ничего определённого сказать нельзя;
75 – риск, скорее всего, проявится;
100 – риск наверняка реализуется.
Таблица 23
Перечень рисков
Основные риски
Оценки экспертов
Средняя
оценка
1
2
3
4
5
I. Подготовительная стадия
Отношение местных властей
0
25
25
0
50
20
II. Монтаж оборудования
Непредвиденные затраты
75
100
50
100
100
85
Несвоевременная поставка и
монтаж модуля
25
0
0
25
25
15
III. Функционирование
1. Финансово-экономические
Нестабильность спроса
25
50
25
75
50
45
Нестабильность сбыта
25
25
50
50
75
45
Появление конкурентов
75
100
100
75
100
90
Снижение цен конкурентами
25
25
0
50
25
25
Более интересные услуги
конкурентов
50
50
25
50
50
45
Рост налогов
50
100
50
75
75
70
Рост цен на материалы для
ремонта
75
100
75
75
100
85
Нестабильность законодательства
50
100
100
75
75
80
Сезонность продаж
50
75
25
50
25
45
2. Социальные
70
Основные риски
Оценки экспертов
Средняя
оценка
1
2
3
4
5
Трудности с набором
квалифицированного персонала
25
25
50
25
25
30
Недостаточный уровень з/п
25
50
25
50
25
35
3. Технические
Неоправданное технологическое
дизайнерское направление
0
0
25
50
25
20
СУММА
575
825
625
825
825
Оценим уровень риска проекта предприятия с помощью независимых
экспертных оценок.
Предполагается, что первый приоритет в 5 раз весомее последнего
(третьего).
Определение весов рисков проекта представлено в таблице 24.
Определим вес группы с наименьшим приоритетом:
1111,0
)15(3
2
3
W
Определим вес остальных групп приоритетов:
3333.0
13
125)23(
1111,0
2
W
,
5555,0
13
115)13(
1111,0
1
W
Таблица 24
Определение весов рисков проекта
Наименование
риска
Оценки экспертов
Средняя
оценка
Вес
риска
Взвешенная
оценка
1
2
3
4
5
I. Подготовительная
стадия
Отношение местных
властей
0
25
25
0
50
20
0,1111
2,222
II. Монтаж
оборудования
Непредвиденные
затраты
75
100
50
100
100
85
0,0926
7,871
Несвоевременная
поставка и монтаж
торгового модуля
25
0
0
25
25
15
0,0926
1,389
III.
Функционирование
1. Финансово-
экономические
Нестабильность
спроса
25
50
25
75
50
45
0,0417
1,8765
Нестабильность
25
25
50
50
75
45
0,0417
1,8765
71
Наименование
риска
Оценки экспертов
Средняя
оценка
Вес
риска
Взвешенная
оценка
1
2
3
4
5
сбыта
Появление
конкурентов
75
100
100
75
100
90
0,0926
8,334
Снижение цен
конкурентами
25
25
0
50
25
25
0,0417
1,0425
Увеличение
производства у
конкурентов
50
50
25
50
50
45
0,0417
1,8765
Рост налогов
50
100
50
75
75
70
0,0926
6,482
Рост цен на
материалы для
ремонта
75
100
75
75
100
85
0,0926
7,871
Нестабильность
законодательства
50
100
100
75
75
80
0,0926
7,408
Сезонность продаж
50
75
25
50
25
45
0,0417
1,8765
2. Социальные
Трудности с набором
персонала
25
25
50
25
25
30
0,0417
1,251
Недостаточный
уровень з/п
25
50
25
50
25
35
0,0417
1,4595
3. Технические
Неоправданное
технологическое
дизайнерское
направление
0
0
25
50
25
20
0,0417
0,834
Сумма
825
625
825
825
575
1
53,67
Определим веса простых факторов:
, (10)
где - вес одного риска в группе;
- число рисков, входящих в группу приоритета;
j- номер группы приоритета;
j
w
- вес группы других рисков.
Отсюда следует:
3
W
= 0,1111,
0417,0
2
W
,
0926,0
1
W
Суммарный риск проекта составляет 53,67. Значение суммарного риска
свидетельствует о средней рискованности проекта. Наиболее рискованной
j
i
j
w
w
m
i
w
j
m
72
стадией проекта является стадия функционирование. В особенности:
появление конкурентов, непредвиденные затраты, рост цен на сырье,
нестабильность законодательства.
3.3. Оценка экономической эффективности проекта
Потребность в инвестициях и источники их финансирования
представлены в таблице 25.
Таблица 25
Потребность в инвестициях и источники их финансирования
Показатель
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Потребность в инвестициях, всего, руб., в т.
ч.:
3787147
3604358
3796630
1) Привлеченный капитал и займы, всего, в т.
ч.:
2287147
2104358
2296630
Кредит банка
1500000
1500000
1500000
Инвесторы, приобретающие акции
предприятия
787147
604358
796630
2) Собственный капитал
1500000
1500000
1500000
На сегодняшний день банки города предоставляют кредит в
зависимости от рисков под 12 % годовых.
В таблице 26 представлен график погашения кредита.
Таблица 26
График погашения кредита
Период
Остаток кредита в
использовании на
начало года, руб.
Возврат
основной
суммы
долга, руб.
Проценты
по кредиту,
руб.
Итого
уплата по
кредиту,
руб.
0
1500000
–
–
–
1
1375000
125000
23750
148750
2
1250000
125000
21780
146780
3
1125000
125000
19800
144800
4
1000000
125000
17820
142820
5
875000
125000
15840
140840
6
750000
125000
13860
138860
7
625000
125000
11880
136880
8
500000
125000
9900
134900
9
375000
125000
7920
132920
10
250000
125000
5940
130940
11
125000
125000
3960
128960
12
-
125000
1980
126980
Итого
1654430
Бизнес-проект будет проинвестирован за счет собственных средств
73
предприятия, за счет банковского кредита и за счет средств инвесторов,
которые приобретут акции предприятия.Существует возможность
досрочного погашения кредит банка.
В таблице 27 представлен баланс денежных расходов и поступлений за
2019–2021 гг.
Таблица 27
Баланс денежных расходов и поступлений, руб.
Показатель
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Притоки денежных средств:
Выручка от продаж
3672680
3990450
4529600
Итого притоков
3672680
3990450
4529600
Оттоки денежных средств
Материальные затраты
1020720
816490
878340
Затраты на оплату труда
1918800
2015740
2115477
Страховые выплаты
575640
604422
634643
Амортизация основных средств
254110
163310
163310
Прочие затраты
51036
40825
43917
Итого оттоков
3820306
3639787
3835687
Чистый поток денежных средств
-147626
350663
693913
Расчет периода окупаемости проведем в таблице 28.
Таблица 28
Расчет срока окупаемости проекта
Показатели
Период
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Денежный поток
-147626
350663
693913
Дисконтированный денежный поток
-147626
294557
489903
Накопленный дисконтированный
денежный поток по годам
-147626
146931
636834
Период окупаемости, лет
1 + (147626 / 294557) = 1,5
Банковская ставка – 19 % в год. Тогда коэффициент дисконтирования
за каждый шаг расчета (в данном случае год) составит:
D
1
= 1 / (1 + 0,19)
1
= 0,840
D
2
= 1 / (1 + 0,19)
2
= 0,706
Дисконтированный денежный поток за 2021 г.:
350663 × 0,840 = 294557 тыс. руб.
Дисконтированный денежный поток за 2022 г.:
693913 × 0,706 = 489903 тыс. руб.
Рассматриваемый проект окупится за 1,5 года.
74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Современная экономическая ситуация диктует предприятиям новый
подход к внутрифирменному планированию. Они вынуждены искать такие
формы и модели планирования, которые обеспечивали бы максимальную
эффективность принимаемых решений. Оптимальным вариантом достижения
таких решений является проект бизнес–плана. Выделяют несколько этапов
разработки проекта бизнес-плана: подготовительный этап, на котором
определяют цели написания проекта бизнес-плана, источники
информации, целевых читателей, общую структуру документа; этап
разработки проекта бизнес-плана по разделам, их компановка и сведение в
единый взаимосвязанный документ, который включает сбор информации и
непосредственное написание проекта бизнес-плана; этап обсуждения проекта
бизнес-плана; заключительный этап. Различают несколько методик
составления проекта бизнес-плана: методика UNIDO, которая рекомендует
проектировать ход проекта в виде цикла, состоящего из трех отдельных фаз:
прединвестиционной, инвестиционной, эксплуатационной; методика KPMG,
согласно которой структура бизнес-плана является более разработанной и
более информативной в разрезе интересов руководства предприятия и его
сотрудников; методика ЕБРР, согласно которой структура бизнес-плана
уделяет больше всего внимания финансовому разделу – учету кредитных
средств, SWOT-анализу; методика BFM Group.
ООО «МойАвто» занимает прочные позиции на рынке пассажирских
автоперевозок г. Звенигород. Предприятие предоставляет комплекс услуг по
перевозкам и решает задачи в области наземного пассажирского
автотранспорта в г. Звенигород и Московской области. Предприятие
обслуживает обширную маршрутную сеть в которую входит 36 маршрутов.
Ежедневно перевозится более 40 тыс. пассажиров и осуществляется доставка
посетителей торговых и офисных комплексов по договорам с коммерческими
предприятиями. Предприятие является последователем, копирует
деятельность более крупных транспортных предприятий. Доля компании на
75
транспортном рынке очень мала и составляет всего 0,0121 %.В целях
расширения деятельности ООО «МойАвто» было принято решение открыть
на базе гаража автомойку машин на 2 бокса. Клиентам на мойке можно
предоставить дополнительные сопутствующие услуги, которые будут
привлекать потребителя, и приносить ООО «МойАвто» дополнительный
доход.
Для производственных нужд потребуется 4 сотрудника, которые будут
заниматься непосредственно мойкой машин в две смены. Бизнес-проект
будет проинвестирован за счет собственных средств предприятия, за счет
банковского кредита и за счет средств инвесторов. Общий объем продаж в
2020 г. составит 3672680 руб., в 2021 г. - 3990450 руб., в 2022 г. - 4529600
руб. Общая сумма затрат в 2019 г. на организацию автомойки составит
3820306 руб. В 2020 г. общая сумма затрат составит 3639787 руб., в 2021 г.
увеличится до 3835687 руб.В январе планируется реконструкция гаража под
автомойку. В течение двух месяцев реконструкция будет завершена (ноябрь
и декабрь 2019 г.). Пока будет идти реконструкция гаража, будут идти торги
по обсуждению ассортимента и цены закупаемого оборудования, на что
потребуется два месяца (ноябрь и декабрь 2019 г.). На процесс закупки и
доставки оборудования понадобится один месяц (декабрь 2019 г.). Установка
оборудования была произведена в декабре 2019 г. Пока будет проводится
закупка и установка оборудования в новом цехе, отдел кадров будет
заниматься поиском и отбором персонала. Для производственных нужд
потребуется два сотрудника, которые будут заниматься непосредственно
мойкой автомашин. Рассматриваемый проект окупится за 1,5 года.