Глава 2. Анализ инвестиционной деятельности ОАО
«Капитал Банк»
2.1 Краткая характеристика банка
В декабре 2012 г. 100% акций Инвестиционного акционерного
коммерческого банка «Акыл», который был создан 01.08.1994 г. и получил
лицензию Национального банка Кыргызской Республики на проведение
банковских операций №030 от 30.10.1995 года, приобрел новый акционер,
гражданка Кыргызской Республики.
Акционером было принято решение развивать Банк, оказывать
банковские услуги населению и юридическим лицам под брендом «Capital
Bank».
Банк планирует развиваться как универсальный финансовый институт.
На настоящий момент Банком установлены корреспондентские отношения с
крупными банками России, Казахстана. Банк нацелен на расширение сети
банков-контрагентов.
На сегодняшний день Банк располагает достаточно широким спектром
банковских услуг. В ближайшем будущем мы будем активно расширять
линейку банковских продуктов и увеличивать точки присутствия. Мы активно
внедряем международные системы быстрых денежных переводов без открытия
счета и планируем увеличивать их количество для удобства клиентов.
Мы активно разрабатываем кредитные продукты, ориентируясь на
различные сегменты потребителей, успешно внедряем программу кредитования
малого и среднего бизнеса.
Наш акционер, правление, сотрудники - Команда, которая уверенно
смотрит в будущее и создает настоящее с помощью профессионального опыта,
33
деловой хватки, умения находить разумные решения в самых различных
ситуациях.
Постоянное стремление наших сотрудников к совершенству,
отслеживание и внедрение последних разработок на рынке банковских услуг в
работу Банка обеспечивает нашим клиентам сильную и надежную поддержку в
развитии бизнеса и увеличении капитала.
Основные принципы работы сотрудников Банка:
> соблюдение законов Кыргызской Республики, международных
соглашений, банковских стандартов и правил, этических норм;
> действие в интересах своих клиентов, акционеров и партнеров;
> гарантированное качественное обслуживание и конфиденциальность
индивидуально для каждого клиента;
> информационная открытость: наши клиенты всегда могут оперативно
узнать обо всех новостях Банка, получить информацию о финансовых
результатах, предоставляемых услугах и тарифах;
> стойкое неприятие социально опасных и противозаконных проектов и
программ, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма.
На сегодняшний день Банк располагает достаточно широким спектром
банковских услуг. В ближайшем будущем банк планирует активно расширять
линейку банковских продуктов и увеличивать точки облсуживания.
«Capital Bank» активно внедряет международные системы быстрых
денежных переводов без открытия счета и планирует увеличивать их
количество для удобства клиентов.
Также банк разрабатывает кредитные продукты, ориентируясь на
различные сегменты потребителей, успешно внедряя программу кредитования
малого и среднего бизнеса.
2.2 Финансово-экономическая характеристика ОАО «Капитал Банк»
34
Для проведения анализа деятельности ОАО «Капитал Банк»
необходимо рассмотреть основные экономические показатели деятельности
ОАО «Капитал Банк» и их изменение за период 2015-2017 гг.
За прошедший год кредитный портфель был увеличен Банком на 179
млн. сомов (на 13%) - до 1,554 млрд. сомов. Объем кредитов юридическим
лицам возрос на 148 млн. сомов (на 13%) и составил 1,273 млрд. сомов; объем
кредитов физическим лицам увеличился на 31 млн. сомов (на 12%) - до 281
млрд. сомов. Активы Банка выросли на 245 млн. сомов (на 15%) и составили 1
млрд.916 млн. сомов.
Средства клиентов увеличились на 6% и достигли 762 млн. сомов, при
этом рост средств физических лиц составил 23% - до 307 млн. сомов.
По состоянию на 1 сентября 2017 года кредитный портфель банка
достиг 1,5 млрд. сомов, увеличившись за период с января по июль на 7,3%.
35
Таблица 2.1
Состав и динамика активов за период 2015-2017гг. в кыргызских сом.
Наименование
статьи
2015 год, в
кыргызских сом.
2016 в
кыргызских сом.
Абсолютный
прирост, в
кыргызских сом.
Относительный
прирост, %
2017 год, в
кыргызских сом.
Абсолютный
прирост, в
кыргызских сом.
Относительный
прирост, %
Денежные
средства
23281833
22483697
-798136 -3,43 36860758 13578925
58,32
Средства в
НБКР, в том
числе:
41565781
28546121
-13019660
-31,32
31502361 -10063420
-24,21
Обязательные
резервы
9153464 8734537 -418927
-4,58 9372645 219181 2,39
Средства в
кредитных
организациях
23695739 33727518 10031779
42,34
14203009 -9492730 -40,06
Финансовые
активы
оцениваемые
по
справедливой
142631
775002 632371
443,36
16130664
15988033
11209,37
стоимости
Чистая ссудная
задолженность
1299718387
1496222056 196503669
15,12 1680209962
380491575
29,27
Чистые
вложения в
ценные бумаги
и другие
финансовые
активы
82494235
105019207 22524972
27,3
145293921
62799686 76,13
инвестиции в
дочерние и
зависимые
организации
36753543 36753543 0 0 36022243 -731300 -1,99
Чистые
вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые
до погашения
49284812
48644659 -640153
-1,3
32349379 -16935433 -34,36
Требования по
текущему
налогу на
0 406205 406205 100 321075 321075 100
37
прибыль
Отложенный
налоговый
актив
0 0 0 0
17464574 17464574
100
Основные
средства, НМА
и
материальные
запасы
19107588
17979292
-1128296 -5,9 18527883 -579705 -3,03
Прочие активы 38595699 62465890 23870191 61,85 74628720
36033021
93,36
Всего активов
1577886705
1816269647 238382942
15,11 2067492306 489605601 31,03
38
Как мы видим из данных таблицы 2.1, наибольший прирост наблюдается
по статье финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости
(443,36% в 2016 году и 11209,37% в 2017 году). Наблюдается увеличение
чистой ссудной задолженности (15,12% в 2016 году и 29,27% в 2017 году),
чистых вложений в ценные бумаги и других нефинансовых активов (27,31% в
2016 году и 76,13% в 2017 году), прочих активов (61,85% в 2016 году и 93,36%
в 2017 году). По статье "Средства в НБКР" наблюдается сокращение за весь
рассматриваемый период.
Абсолютные и относительные изменения рассчитывались по отношению
к базисному году. В данном случае базисным является 2015 год.
Далее рассмотрим структуру активов Банка.
39
Таблица 2.2
Структура активов за период 2015-2017гг. в сом.
Наименование статьи
2015 год, в
сом.
Удельный
вес, %
2016 год, в
сом.
Удельный
вес, %
2017 год, в
сом.
Удельный
вес,%
Денежные средства 23281833 1,48 22483696
1,24
36860758 1,78
Средства в НБКР 41565781 2,63
28546121 1,57
31502361
1,52
Обязательные резервы
9153464
0,58
8734537
0,48 9372645 0,45
Средства в кредитных
организациях
23695739
1,5
33727518 1,86 14203009 0,69
Финансовые активы
оцениваемые по
справедливой стоимости
142631 0,01
775002 0,04 16130664
0,78
Чистая ссудная
задолженность
1299718387 82,37
1496222056 82,38
1680209962 81,27
Чистые вложения в
ценные бумаги и другие
финансовые активы
82494235 5,23
105019207
5,78
145293921
7,03
Инвестиции в дочерние и
зависимые организации
36753543 2,33 36753543
2,02
36022243
1,74
Чистые вложения в
ценные бумаги,
49284812 3,12
48644659 2,68 32349379 1,56
40
удерживаемые до
погашения
Требования по текущему
налогу на прибыль
0 0 406205
0,02
321075
0,02
Отложенный налоговый
актив
0 0 0 0
17464574 0,84
Основные средства,
нематериальные актив и
материальные запасы
19107588
1,21 17979292
0,99 18527883 0,9
Прочие активы 38595699 2,45 62465890
3,44
74628720 3,61
Всего активов
1577886705 100
1816269647
100 2067492306 100
41
Можно сделать вывод, что наибольшую долю на протяжении всего
анализируемого периода составляет чистая ссудная задолженность (2015 г. -
82,37%, 2016 г. - 82,38%, 2017 г. - 81,27%). Ссудная задолженность
представляет собой основу формирования активов. Это одна из наиболее
значимых статей баланса, на которую банк должен в наибольшей степени
акцентировать свое внимание в процессе деятельности. Остальные статьи
баланса имеют незначительный удельный вес в общей валюте баланса, однако
они все равно принимают участие в формировании совокупных активов банка.
Рассмотрев состав и структуру активов баланса ОАО «Капитал Банк»
перейдем к анализу состава пассивов Банка.
42