54
1. Увеличилась доля просроченной задолженности, особенно по
потребительским кредитам физическим лицам;
2. Произошло снижение прибыльности кредитных операций.
Данные тенденции свидетельствуют, в первую очередь, о том, что
коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» оперативно реагирует на
увеличение просроченной задолженности путем повышения доли резервов на
возможные потери по ссудам, что в свою очередь приводит к снижению
уровня прибыли (выданные банком кредиты обеспечены более чем на 80%).
На основании вышеизложенного необходимо разработать меры по
снижению проблемной ссудной задолженности коммерческого банка.
Мероприятия по совершенствованию качества кредитного портфеля
коммерческого банка представлены в таблице 14.
Таблица 14 - Мероприятия по совершенствованию качества
кредитного портфеля коммерческого банка
Мероприятие
Краткая характеристика
Результат
1
2
3
Управление
кредитным риском
Внедрение системы
управления кредитным
риском: мониторинг,
включение службы риск
менеджмента, программное
обеспечение
Позволит повысить процент
возврата кредитов
Лимитирование
одного или
группы
заемщиков
Ограничить кредитование
больших сумм на больший
срок, а поддерживать
кредитование меньших сумм
на более малые сроки
Снижение потерь вследствие
концентрации какого-то из
видов риска в совокупном
кредитном портфеле
Диверсификация
розничного
кредитного
портфеля
Предоставление более мелких
сумм кредитов большему
числу потенциальных
клиентов
Развитие потребительского
кредитования
Диверсификация
корпоративного
кредитного
портфеля
Необходимо проводить
диверсификацию кредитного
портфеля с возможностью
уменьшения совокупного
риска кредитных потерь за
одно событие
Развитие кредитования среднего
и малого бизнеса, увеличивая их
долю в совокупном кредитном
портфеле
Страхование
кредитов в случае
наступления
банкротства
предприятия
Страхование рисков
невозврата по ссудной и
приравненной к ней
задолженности
Страхование кредитов в случае
наступления банкротства
предприятия
55
Продолжение таблицы 14
1
2
3
Пересмотреть систему
страхования ссуд
Расширить спектр
выплаты страхового
ущерба
Повысит
привлекательность
страхового пакета
Данные мероприятия должны привести к:
- уменьшению суммы формирования резервов на возможные потери по
ссудной задолженности;
- увеличению прибыли коммерческого банка;
- изменению показателей оценки качества кредитного портфеля, что
повысит его качество.
Внедрение данных мер в деятельность коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» в комплексе позволит повысить качество кредитного
портфеля коммерческого банка
Следовательно, комплекс мероприятий включает в себя основные виды
работы: внедрение системы по управлению кредитным риском и
совершенствование существующих методов по снижению кредитного риска.
Уменьшение количества просроченных ссудных платежей позволит
коммерческому банку снизить ставку по кредитам, что будет явным
конкурентным преимуществом перед другими банками.
Управление кредитным риском включает в себя несколько этапов
(табл.15).
Таблица 15 - Управление кредитным риском
Этап
Краткая характеристика
Примечание
1
2
3
Досудебный этап
"досудебный) этап
Текущий
мониторинг
состояния
кредитного
портфеля
банка
мониторинг изменения текущей
кредитоспособности, мониторинг
изменения финансового состояния
заемщиков, оценка состояния предмета
залога, своевременное исполнение
каждым заемщиком условий
кредитного договора
не реже 1 раза в
месяц
56
Продолжение таблицы 15
1
2
3
составление отчетности
состояния кредитных
дел и ссудной
задолженности в
соответствии с
классификацией ссуд по
уровню кредитного
риска
Ежедневно
определение
потенциальных и
реальных опасностей,
проблемных кредитов
для принятия мер по
снижению кредитного
риска
не реже 1 раза в месяц
Включение службы
риск
напоминания о
необходимости внести
очередной платеж
не реже 2-3 раз в неделю
Судебный этап
Также на всех стадиях управления просроченной задолженностью,
особенно на превентивном и досудебном необходимо, чтобы процесс
мониторинга состояния кредитного портфеля и отслеживание просроченной
задолженности, а также другие рутинные операции стали полностью
автоматизированными. При текущем мониторинге можно выявить факторы
опасности, сигнализирующие о снижении качества кредита:
- несвоевременное погашение заемщиком суммы основного долга и
процентов согласно условию кредитного договора;
- ухудшение финансового состояния заемщика (несвоевременное
представление финансовой отчетности, снижение финансовой
прибыли и т.д.);
- ухудшение состояния предмета залога;
- появление проблем с налоговыми органами;
- снижение внешнего рейтинга заемщика.
Платежи по основному долгу по кредиту у клиентов коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» списываются автоматически со счета клиента
57
согласно установленному графику в установленный день. Если клиент
вовремя не положил денежные средства на счет, списания не происходит.
Даже если средства поступили на счет днем позже, автоматически они не
списываются, и возникает просроченная задолженность. Клиент об этом часто
даже не знает. Следовательно, организация предупредительных действий
важна на данном этапе, для того чтобы, в первую очередь, не допустить
возникновения просрочки из-за забывчивости и невнимательности заемщика.
Для реализации предупредительных действий достаточно в соответствии с
графиком платежей предупреждать клиента о необходимости внести платеж,
используя любой выбранный клиентом способ (SMS-напоминание,
телефонный звонок, e-mail). Если по каким-то причинам не произошло
списание вовремя, необходимо информировать клиента о данном факте.
Также необходимо разработать программное обеспечение, позволяющее
автоматически списывать денежные средства позже дня по графику платежей.
На досудебном этапе необходимо постараться выявить причины
возникновения просроченной ссудной задолженности и по возможности
порекомендовать клиенту способы их устранения. В большинстве случаях
урегулировать претензии возможно посредством реструктуризации кредита,
которая выполняется поэтапно:
1. Подготовка проекта нового кредитного договора.
2. Согласование проекта нового кредитного договора.
3. Заключение нового кредитного договора.
4. Заключение соглашения о реструктуризации кредита.
5. Контроль за исполнением новых условий кредитного договора.
Для осуществления эффективного управления качеством кредитного
портфеля необходимо минимизировать кредитный риск. Существует
несколько методов управления рисками кредитного портфеля (рис.9).
В отношении к коммерческому банку ПАО «Сбербанк России»
лимитирование и диверсификацию можно применить как в розничном, так и в
корпоративном портфелях. В розничном портфеле необходимо провести его
58
диверсификацию путем предоставления более мелких сумм кредитов
большему числу потенциальных клиентов. В связи с ростом процентной
ставки кредитования, снижением платежеспособности населения увеличилась
ссудная задолженность по потребительским кредитам.
Рисунок 9 - Методы управления рисками кредитного
портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
ПАО «Сбербанк России» необходимо провести лимитирование, то есть
рассчитать лимит кредита на одного или группу заемщиков. Ограничить
кредитование больших сумм на больший срок, а поддерживать кредитование
меньших сумм на более малые сроки. Малые суммы вернуть легче, чем
большие, тем более, краткосрочные ссуды менее подвержены риску
невозврата. К тому же расширение клиентской базы, то есть кредитование
большего числа клиентов позволит снизить концентрацию риска на одного
заемщика.
Необходимо пересмотреть диверсификацию корпоративного
кредитного портфеля. В данный момент ПАО «Сбербанк России» большую
долю кредитования отдает крупным предприятиям (49%) в кредитном
портфеле. Соответственно, при возникновении просроченной задолженности,
резко возрастает просроченная задолженность на одного заемщика или группу
связанных заемщиков во всем корпоративном кредитном портфеле. То есть
необходимо проводить диверсификацию кредитного портфеля с
возможностью уменьшения совокупного риска кредитных потерь за одно
событие. Поэтому нужно развивать кредитование среднего и малого бизнеса,
увеличивая их долю в совокупном кредитном портфеле. Это позволит снизить
59
концентрацию риска на одного заемщика или группу заемщиков путем
расширения клиентской базы.
Страхование кредитных рисков - это страхование рисков невозврата по
ссудной и приравненной к ней задолженности. При проведении кредитования
корпоративных клиентов в Сбербанке нужно ввести страхование кредитов в
случае наступления банкротства предприятия. Необходимо обучить персонал,
непосредственно работающий с клиентами, так предлагать этот продукт,
чтобы клиент не сомневался в его приобретении, то есть видел для себя
существенную выгоду в его покупке.
В системе розничного кредитования также предлагаю пересмотреть
систему страхования ссуд. В данный момент страховая компания оплачивает
ссудную задолженность лишь только по причине потери трудоспособности
заемщика (инвалидности) или же по причине его летального исхода.
Необходимо расширить спектр выплаты страхового ущерба.
То есть, чтобы страховая компания выплачивала ссудную
задолженность полностью или частично в случае ухудшения финансового
состояния заемщика. В основном, это касается потери заемщиком места
работы. Это повысит стоимость страхового продукта. Поэтому нужно обучить
персонал, непосредственно работающий с клиентом, так предлагать данный
продукт, чтобы клиент видел в приобретении страхового пакета услуг только
выгоду для себя и, не задумываясь, приобретал данный продукт.
Можно разбить стоимость страхового продукта по годам, чтобы со
ссудного счета списывалась не вся сумма за страхование единовременно, а
могла разбиваться на части и списываться за несколько приемов.
Сравнение показателей качества кредитного портфеля до и после
введения проекта по совершенствованию качества кредитного портфеля
представлены в таблице 16.
60
Таблица 16 - Экономический эффект до и после внедрения
проекта по повышению качества кредитного портфеля
коммерческого банка
Наименование показателя
До
внедрения
проекта
После
внедрения
проекта
Отклонени
е
+/-
Резервы на возможные потери по
ссудной задолженности
402,472
359,302
-43,170
Проблемная часть кредитного
портфеля
511,826
460,644
-51,183
Сумма процентов, полученных по
кредитам
1441,011
1446,572
+5,561
Сумма процентов,
недополученных банком
вследствие появления
просроченной задолженности
55,610
50,049
-5,561
Коэффициент риска кредитного
портфеля
0,950
0,980
0,030
Доля просроченной
задолженности в активах банка
2,500
2,000
-0,500
Коэффициент «проблемности»
кредитов
0,030
0,027
-0,003
Коэффициент утраченной выгоды
по предоставленным кредитам
0,039
0,034
-0,005
Экономический эффект
2,500
5,000
2,500
Эффективность управления
кредитным портфелем
2,500
3,000
0,500
Анализ данных таблице 16 позволяет сделать вывод, что после введения
мероприятий по совершенствованию качества кредитного портфеля
коммерческого банка качество кредитного портфеля коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России» повысится в 2 раза.
Внедрение данных мероприятий позволит снизить сумму просроченной
ссудной задолженности на 10% (рис.10). Снижение этой суммы позволит
уменьшить формирование резерва на возможные потери по ссудной
задолженности на 10%. Также уменьшится сумма процентов, недополученных
по кредитам в связи с просроченной задолженностью, а сумма процентов,
полученным по кредитам, увеличится. Проблемная часть кредитного
61
портфеля уменьшится на 51,183 млрд. руб. (-10%).
Резерв на возможные потери по ссудной задолженности уменьшится на
43,170 млрд. руб. (-10%). Соответственно данная сумма переходит по балансу
из статьи расходов банка в статью доходов. Сумма процентов,
недополученных банком вследствие появления просроченной задолженности,
уменьшится на 5,561 млрд. руб., что соответственно, приведет, к тому, что
проценты, полученные по кредитам, повысятся на сумму 5,561 млрд. руб.
Рисунок 10 - Экономический эффект до и после внедрения
проекта по повышению качества кредитного портфеля
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
Изменение данных показателей приведет к улучшению коэффициентов
оценки качества кредитного портфеля и повышению экономического эффекта
управления кредитным портфелем. Коэффициент риска кредитного портфеля
повысился на 0,03 и стал 0,98, что приближается к идеальному показателю - 1.
Доля просроченной задолженности в активах банка снизилась на 0,5 и стала
2,0 следовательно, показатель вошел в границы рекомендуемых нормативов -
от 1 до 2. Коэффициент «проблемности» кредитов, показывающий наличие в
портфеле просроченных кредитов и безнадежных к взысканию ссуд,
уменьшился с 0,030 до 0,027.
Таким образом, данные мероприятия по совершенствованию
инвестиционного кредитования банка ПАО «Сбербанк России» экономически
целесообразны и рекомендуются к внедрению. Кредитные операции - основа
62
банковской деятельности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»,
поскольку являются главной статьей доходов. Формирование качественного
инвестиционно – кредитного портфеля способствует снизить риски и
повысить доходность. От своевременности выполнения мероприятий по
работе с просроченной задолженностью зависит стабильность и репутация
коммерческого банка. Эти меры необходимо принять как можно раньше,
прежде чем ситуация выйдет из -под контролем и потери станут неизбежными.
После внедрения мероприятий в деятельность коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» кредитный портфель должен стать более
сбалансированным. Эффективность управления кредитным портфелем
возрастет с 2,50% до 3,00% (+0,500 процентных пункта).
3.2. Основные направления оптимизации портфельных
ценных бумаг
Оптимизация представляет собой задачу нахождения экстремума
(минимума или максимума) целевой функции в некоторой области
конечномерного векторного пространства, ограниченной набором линейных
и/или нелинейных равенств и/или неравенств.
Применительно к рынку ценных бумаг и портфельному
инвестированию, оптимизация портфеля заключается в нахождении
оптимальных долей элементов, входящих в состав портфеля, при котором
выбранный показатель, характеризующий соотношение доходности и риска
портфеля, либо показатель риска портфеля для заданной стратегии
инвестирования будет оптимальным. Основными критериями оптимизации
являются максимизация коэффициентов «доходность / риск» (коэффициенты
Шарпа, Сортино, Трейнора) или минимизация риска (волатильности;
отрицательного отклонения темпов роста доходности портфеля от заданного
или в коэффициента, характеризующего отношение темпа роста портфеля в
сравнении с рынком).
63
Рисунок 11 - Сущность процесса оптимизации портфеля
ценных бумаг
При оптимизации портфелей ценных бумаг могут быть использованы
следующие методы нелинейной оптимизации .
- Последовательное квадратичное программирование (SQP) - один из
наиболее распространённых и эффективных оптимизационных
алгоритмов общего назначения, основной идеей которого является
последовательное решение задач квадратичного программирования,
аппроксимирующих данную задачу оптимизации. Для
оптимизационных задач без ограничений алгоритм SQP
преобразуется в метод Ньютона поиска точки, в которой градиент
целевой функции обращается в ноль. Для решения исходной задачи с
ограничениями-равенствами метод SQP преобразуется в специальную
реализацию ньютоновских методов решения системы Лагранжа;
- Алгоритм Бройдена-Флетчера-Гольдфарба-Шанно (BFGS algorithm) -
итерационный метод численной оптимизации, предназначенный для
нахождения локального максимума/минимума нелинейного
функционала без ограничений. BFGS - один из наиболее широко
применяемых квазиньютоновских методов. В квазиньютоновских
методах не вычисляется напрямую гессиан функции. Вместо этого
гессиан оценивается приближенно, исходя из сделанных до этого
шагов. Также существуют модификация данного метода с
ограниченным использованием памяти (L-BFGS), который