вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень
кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита,
возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка
и др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений
коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования
уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения
прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения.
Г руппировка ссуд по отдельным заемщикам, позволяет ежедневно
контролировать уровень коэффициентов ликвидности и прибыльности и
анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов
самостоятельно банком или путем участия в банковских консорциумах;
■ Проводить анализ размещения кредитов по срокам их погашения,
осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным
счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть
групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет:
свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей
ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;
■ Проводить анализ размещения кредитов по срокам на основе базы
данных. В частности, разработать метод анализа предстоящего погашения и
предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и
видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов),
который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или
возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а
также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии
проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками
для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой
анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции,
которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение
уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает
63
возможность предупредить эти последствия путем внесения корректив в
политику банка.
■ Тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;
■ Ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику
частью собственных средств;
■ Выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при
сохранении общего объема кредитования;
■ Повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более
надежного обеспечения;
■ Принять меры по взысканию просроченной ссудной
задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами;
4. Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и
интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка.
Результаты такого анализа служат основой для аргументированной
перегруппировки активов баланса банка.
5. Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю рисковых активов
за счет достаточной выдачи кредитов; расчистки баланса путем выделения на
самостоятельный баланс отдельных видов деятельности; уменьшить долю
собственных средств и т.п.
6. Работать над контролем риска операций. При этом необходимо
помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для
поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с
ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками
несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает
возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в
будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и
неплатежеспособности банка ориентируется на требования Национального
банка страны о соблюдении коммерческими банками установленных норм
ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков
несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности
64
коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного
контроля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа
факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы
данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию
для выполнения аналитической работы, на основе которой будет
формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы
данных нами рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и
депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о
потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не
наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам,
ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по
внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.
В управлении пассивами банку можно порекомендовать:
1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам,
который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять
их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить
взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов. Взвешенная политика
в области аккумуляции ресурсов означает, что привлечение ресурсов должно
соответствовать кредитной политике банка. Иными словами, устанавливая для
клиентов привлекательные условия для определенного вида депозитов
(повышение процентной ставки), банк сможет увеличить кредитование с
соответствующими сроками.
2. Разработать политику управления капиталом и резервами.
3. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.
4. Проанализировать депозитную базу банка:
■ обратить внимание на структуру депозитов: срочные и
сберегательные депозиты более ликвидны, но менее прибыльны, чем депозиты
до востребования;
65
■ определить стратегию поддержания устойчивости депозитов.
Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество
обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время
кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней
суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.
■ учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть
депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в
силу различий в размерах вкладов.
■ привести в соответствие учет кредитных ресурсов;
■ оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других
кредитных учреждений.
■ сократить обязательства до востребования при помощи
перегруппировки пассивов по их срокам.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Действие рыночных механизмов конкуренции, политика
Национального банка Кыргызской Республики, направленная на укрепление
коммерческих банков и наращивание капитала, привели к институциональным
сдвигам в банковской системе, концентрации и централизации банковского
капитала. Между тем коммерческие банки Кыргызстана значительно уступают
по размерам капитала и активов зарубежным.
Ресурсная база характеризуется крайне низкими размерами
собственных капиталов большинства банков КР, высокой централизацией
банковского капитала в центральных регионах и неразвитостью региональной
банковской сети. Восстановление и наращивание ресурсной базы банковского
сектора являются важнейшими предпосылками активизации участия банков в
инвестиционном процессе.
Проанализировав деятельность коммерческого банка ЗАО "БТА - Банк",
я пришла к выводу, что не последнюю роль в коммерческом успехе его
деятельности играет эффективная инвестиционная политика.
66
Большая доля инвестиционных средств Банка в 2014-2016гг. была
направлена на приобретение инвестиционного портфеля. Менеджеры Банка
сформировали достаточно защищенный от инвестиционного риска портфель, а
в дополнение к этому регулярно проводят его ревизию. Таким образом,
инвестиционный портфель постоянно находится в актуальном состоянии.
Одной из тенденций развития данного портфеля в 2016г. стало увеличение в
нем доли корпоративных акций.
В качестве направлений повышения эффективности проводимых
операций, повышения финансовой устойчивости, ликвидности и прибыльности,
ЗАО «БТА Банк» предлагается использование в работе таких рекомендаций:
1. Создание службы внутреннего аудита,
2. Поддержание финансовой устойчивости банка и прибыльности
работы на требуемом уровне при помощи проведения определенной политики
банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом
конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций,
3. При управлении пассивами - проводить анализ привлечения
пассивов по срокам, поддержание оптимального соотношения привлеченных и
собственных средств, проведение анализа депозитной базы банка с целью
оптимизации ее структуры. Это можно сделать следующим образом:
проанализировать, насколько сроки привлеченных депозитов соответствуют
целям банка. Ведь банку выгоднее привлечение депозитов на долгосрочной
основе. Если таких депозитов у банка недостаточно, то необходимо выработка
политики увеличения данных источников, например, повышение процентной
ставки по ним.
Современный процесс инвестирования представляет собой
приобретение инвестором различных активов. В соответствии с принятыми в
мировой практике положениями любая совокупность инвестиционных
ценностей, находящихся в собственности одного инвестора называется
инвестиционным портфелем. Его составляющими являются так называемые
элементы инвестиционного портфеля, представляющие собой инвестиционные
67
ценности различных видов. Каждый вид инвестиций имеет собственные
отличительные черты.
Г лавная цель инвестиционной политики коммерческого банка
заключается в формировании инвестиционного портфеля, который
представляет собой диверсифицированную совокупность вложений в
различные виды активов. Портфель - собранные воедино различные
инвестиционные ценности, служащие инструментом для достижения
конкретной инвестиционной цели инвестора.
Методом снижения риска серьезных потерь служит диверсификация
портфеля, т. е. вложение средств в проекты и ценные бумаги с различными
уровнями надежности и доходности. Риск снижается, когда вкладываемые
средства распределяются между множеством разных видов вложений.
Диверсификация уменьшает риск за счет того, что возможные невысокие
доходы по одному элементу портфеля будут компенсироваться высокими
доходами по другому. Минимизация риска достигается за счет включения в
портфель множества различных элементов, не связанных тесно между собой,
чтобы избежать синхронности циклических колебаний их деловой активности.
Учитывая специфику рынка Кыргызстана, можно предложить еще два
метода, позволяющих существенно приблизить начальную цену пакета акций к
рыночным котировкам: метод расчетной капитализации и метод группировок.
Также в последние годы Банк стал развивать операции с
инвестиционной недвижимостью, которая является активом с постоянным
ростом стоимости.
Также часть инвестиционных средств Банка была направлена на
создание (приобретение) ЗАО "Ошская лизинговая компания". Данные типы
предприятий являются достаточно распространенными объектами
инвестирования средств банков, особенно в развитых странах.
68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:
1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от
26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 18.04.2018)
2. Налоговый Кодекс Российской Федерации. - М.: ГроссМедиа,
2008.-544 с.
3. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 18.03.2018г.)
4. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и
банковской деятельности»
5. Федеральный закон от 25.02.1999 г. № 39-ФЗ «Об инвестиционной
деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных
вложений»
6. Федеральный закон "Об иностранных инвестициях в Российской
Федерации" от 09.07.1999 N 160-ФЗ (ред. от 18.07.2017г.)
7. Федеральный закон "О синдицированном кредите (займе) и
внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской
Федерации" от 31.12.2017 N 486-ФЗ (последняя редакция)
8. Федеральный закон РФ "О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017)
9. "Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных
организаций и порядке его применения" (утв. Банком России 27.02.2017 N 579-
П) (ред. от 15.02.2018)
10. Банки и банковское дело. Краткий курс: учеб. пособие / под ред.
И.Т. Балабанова. СПб.: ПИТЕР. - 2000. - 257 с.
11. Басовский, Л.Е. Экономическая оценка инвестиций: Учебное
пособие / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 241 с.
Бочаров В. В. Инвестиции: Учебник /В. В. Бочаров. - СПб.: Питер, 2009. - 384
с.
69
12. Внешнеэкономические приоритеты развития российской экономики
в направлении привлечения и использования прямых иностранных инвестиций
/ И. В. Шевченко, [и др.] / / Финансы и кредит. - 2009. - N 10. - С. 2-9. -
Библиогр.: с. 9.
13. Гиляровская Л.Т., Вехорева А.А. Анализ и оценка финансовой
устойчивости коммерческого банка. Санкт-Петербург: Питер, 2006, 256 с.
14. Деева, А.И. Инвестиции: учебное пособие / А.И. Деева. — М.: Изд-
во «Экзамен», 2009. - 436 с.
15. Ивашковский С.Н. Экономика: микро и макроанализ: учеб.-практ.
пособие / С.Н. Ивашковский. - М.: Дело, 2009. - 360 с
16. Игонина Л.Л. Инвестиции: Учеб. пособие / Л.Л. Игонина; Под ред.
В.А. Слепова. — М.: Юристъ, 2012. — 480 с.
17. Инвестиции: Учеб. пособие /Под ред. М.В. Чиненова. - М.: КноРус,
2011. - 368 с.
18. Инвестиции: учебное пособие / Под ред. В.В. Ковалева.- М.:
Проспект, 2008. - 360 с.
19. Касьяненко, Т.Г. Экономическая оценка инвестиций: Учебник и
практикум / Т.Г. Касьяненко, Г.А. Маховикова. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 559
с.
Ковалёва, Т.М. Коммерческая оценка инвестиций / Т.М. Ковалёва. - М.:
КноРус, 2012. - 704 с.
20. Липсиц, И.В. Инвестиционный анализ. Подготовка и оценка
инвестиций в реальные активы: Учебник / И.В. Липсиц, В.В. Коссов. - М.: НИЦ
ИНФРА-М, 2013. - 320 с.
21. Логинова, Н.А. Экономическая оценка инвестиций на транспорте:
Учебное пособие / Н.А. Логинова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 252 с.
22. Мельников, Р.М. Экономическая оценка инвестиций.Уч.пос / Р.М.
Мельников. - М.: Проспект, 2014. - 264 с.
23. Меркулов, Я.С. Инвестиции: учебное пособие /Я.С. Меркулов.- М.:
ИНФРА-М, 2010. - 420 с.
70
24. Нешитой, А. С. Инвестиции: Учебник/А.С. Нешитой. — 6-е изд.,
перераб. и испр. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К0», 2010.
— 372 с.
25. Плотникова, А.М. Экономическая оценка инвестиций: Учебное
пособие / А.М. Плотникова, М.В. Слаутина. - М.: КноРус, 2013. - 304 с.
26. Тагирбекова К.Д. Организация деятельности коммерческого банка /
К.Д. Тагирбекова. М.: Весь мир. - 2004. - 848 с.
27. Турманидзе, Т.У. Анализ и оценка эффективности инвестиций:
Учебник. / Т.У. Турманидзе. - М.: ЮНИТИ, 2015. - 247 с.
28. Усоскин, В.М. Современный коммерческий банк. Управление и
операции. М.: Все для вас. - 2006.
29. Фабоцци Ф. Управление инвестициями. Москва: ИНФРА-М, 2000,
932 с.
30. Федоров Н.А. Инвестиционный инструменты коммерческих банков
/ Н.А. Федоров. М.: Маркет ДС. - 2004. - 174 с.
31. Хазанович Э. С. Инвестиции: Учеб. пособие / Э. С. Хазанович. - М.:
КноРус, 2011. - 320 с.
32. Черкасов В.Е. Плотицына П.А. Банковские операции: материалы,
анализ, расчеты. М., Метаинформ, 2006.
33. Шапкин, А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка,
управление, портфель инвестиций / А.С. Шапкин, В.А. Шапкин. - М.: Дашков и
К, 2013. - 544 с.
34. Янковский К. П. Инвестиции: Учебник / К. П. Янковский. - СПб.:
Питер, 2012. - 368 с.
35. Абакиров М.Б. Рейтинг коммерческих банков КР //
Рынок капиталов.-2010. с.32
36. Абакиров М.Б. Финансовый анализ. Инструментарий практика:
Учебное пособие / Б.: 2013. - 180 с.
71