37
нормативными актами Банка России, Уставом Банка, нормативными и
распорядительными документами Банка, территориального банка. ТО ПАО
Сбербанк РФ № 8594 осуществляет от имени Сберегательного банка РФ все
виды банковских операций и сделок. При этом объем полномочий
руководителя ТО ПАО Сбербанк РФ № 8594 определяется доверенностью.
Сегодня ТО ПАО Сбербанк РФ № 8594 представляет интересы Сбербанка
РФ и обеспечивает их защиту. Что касается финансовой деятельности, то ТО
№ 8594 не имеет отдельного баланса, операции, осуществляемые офисом,
отражаются в составе бухгалтерского баланса.
Основными задачами ТО РФ № 8594 являются:
1. Увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг.
2. Расширение клиентской базы.
3. Укрепление имиджа Сберегательного банка РФ.
Для решения стоящих перед Территориальным офисом ПАО Сбербанк
РФ № 8594 задач – офис в своей деятельности выполняет следующие
функции:
организация работы с физическими и юридическими лицами;
осуществление работы по привлечению в банк и на расчетно-
кассовое обслуживание клиентов, по продаже банковских продуктов и услуг;
формирование и своевременное представление в отделение
первичных документов и требуемой отчетности по результатам своей
деятельности;
консультирование клиентов по различным вопросам;
разработка предложений по изменению прядка (технологии)
реализации действующих банковских продуктов и услуг, внедрение новых;
подготовка предложений по изменению режима работы с целью
улучшения качества обслуживания клиентов;
проведение необходимого контроля операций клиентов,
осуществление необходимых мер по предотвращению операционных,
38
финансовых и кредитных рисков, возникающих в деятельности ТО или
доведения информации о рисках непосредственно до руководства отделения.
При осуществлении своей деятельности, для решения возложенных на
него задач ТО ПАО Сбербанк РФ № 8594 обеспечивает:
осуществление внутреннего контроля по выявлению операций
клиентов, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с
денежными средствами, связанных с легализацией (отмыванием) доходов,
полученных преступным путем, и финансированием терроризма. Проведение
идентификации клиента и документальное фиксирование указанных
сведений;
повышение культуры обслуживания клиентов;
повышение квалификации работников;
оказание всего спектра банковских операций и услуг клиентам;
своевременное информирование клиентов о новых банковских
услугах;
наглядность, доступность и соответствие требованиям Банка
банковской атрибутики, внешних и внутренних информационных
материалов.
Деятельность ТО ПАО Сбербанк РФ № 8594 осуществляется на основе,
устанавливаемых банком СБ РФ, плановых заданий. При этом отношения с
клиентами ТО ПАО Сбербанк РФ № 8594 строит исключительно на
договорной основе – на основе договоров и иных документов, оформляемых
в прядке и на условиях, установленных Банком. При этом ТО гарантирует
тайну об операциях, о счетах и вкладах клиентов Банка, а также об иных
сведениях, отнесенных Правления Сберегательного банка РФ к составу
банковской тайны.
ТО ПАО Сбербанк РФ № 8594 имеет установленный режим работы,
определяемый в соответствии с утвержденным в территориальном банке
порядком. Штатная численность сотрудников ТО ПАО Сбербанк РФ № 8594
утверждается управляющим Сбербанка России. При этом работники ТО
39
неукоснительно выполняют требования распорядительных, нормативных и
иных документов Банка, территориального банка и отделения, обеспечивают
точное и своевременное выполнение операций и оформление всех нужных
документов.
ТО ПАО Сбербанк РФ № 8594 осуществляет банковские операции и
сделки на основании Устава Банка, генеральной лицензии, выданной Банком
России, Положения о филиале акционерного коммерческого Сберегательного
банка РФ, Положения о Территориальном отделении ПАО Сбербанк РФ №
8594 – в соответствии с правилами, установленными Банком, с учетом
запретов, ограничений и лимитов, также доверенностью, выданной
заведующему офисом
Основные показатели деятельности ТО ПАО Сбербанк РФ № 8594
рассмотрим в отдельности от основных показателей деятельности
Сберегательного банка РФ, которые представлены в таблице 1.
По результатам расчетов можно отметить следующее. Основу доходов
ТО ПАО Сбербанк РФ № 8594 составляют процентные доходы, которые за
отчетный 2015 год составили 556 327 тыс.р., что по сравнению с
аналогичным периодом прошлого года на 120 905 тыс. р. больше. При этом
наибольший удельный вес в процентных доходах занимают доходы от ссуд,
предоставляемых клиентам (некредитным организациям), их сумма за 12
месяцев 2015 года составила 404 230 тыс.р., хотя и несколько снизилась по
сравнению с прошлым годом на 105 968 тыс.р. (из-за кризиса).
Таблица 1
Состав доходов и расходов ТО № 8594 в тысячах рублей
Показатель
2014
год
2015
год
Отклонения
+, -
%
Процентные доходы всего:
в том числе:
435 422
556 327
+120905
127,8
от размещения средств в
кредитных организациях
31 092
19 731
-11 361
63,5
от ссуд, предоставляемых
клиентам (не кредитным
организациям)
510 198
404 230
-105 968
79,2
от оказания услуг по финансовой
аренде (лизингу)
0
0
-
-
40
от вложения в ценные бумаги
15 037
11 461
-3 576
76,2
Процентные расходы, всего в том
числе:
316 134
243 054
- 73 080
76,9
по привлеченным средствам
кредитных организаций
103 192
85 268
-17 924
82,6
по привлеченным средствам
клиентов (не кредитных
организаций)
208 078
143 872
-64 206
69,1
по выпущенным долговым
обязательствам
4 864
13 914
+9 050
286,0
Чистые процентные доходы
в том числе:
240 193
192 368
-47 825
80,1
прибыль за отчетный период
43 703
46 227
+2 524
105,8
Что касается основных затрат Дополнительного офиса, то ими
являются процентные расходы, которые за 12 месяцев 2015 года составили
243 054 тыс.р., что по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на
73 080 тыс.р. ниже. Основную долю в процентных расходах ТО ПАО
Сбербанк РФ № 8594 составляют расходы по привлеченным средствам
клиентов некредитных организаций – 143 872 тыс.р. и расходы по
привлеченным средствам кредитных организаций – 85 268 тыс.р. Следует
сказать, что обе статьи расходов в отчетном периоде снизились: расходы по
привлеченным средствам клиентов некредитных организаций – на 64 206
тыс. р., по привлеченным средствам кредитных организаций – на 17 924
тыс.р.
Более наглядно динамика процентных доходов и процентных расходов
ТО представлена на рисунке 3.
41
Рисунок 3 - Динамика доходов и расходов ТО ПАО «Сбербанк
РФ» за 2014-2015 гг.
Важно отметить, что по результатам своей деятельности ТО ПАО
Сбербанк РФ № 8594 стабильно получает прибыль, так в 2015 году
показатель прибыли офиса составил – 46 227 тыс.р. (рост 2 524 тыс.р.). Более
наглядно финансовые результаты ТО № 8594 за отчетный период
представлены на рисунке 4.
Рисунок 4 - Динамика изменения прибыли ТО № 8594 ПАО
Сбербанка России
Таким образом, если рассматривать более подробно рентабельность
финансовых показателей кредитного учреждения (ТО ПАО Сбербанк РФ №
8594), то здесь получились совсем неплохие результаты – и операционная
435 422
316 134
240 193
556 327
243 054
192 368
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
Процентные
доходывсего
Процентные
расходывсего
Чистыепроцентные
доходы
2014
2015
43 703
46 227
42000
42500
43000
43500
44000
44500
45000
45500
46000
46500
2014 2015
прибыль за отчетный период
прибыльзаотчетный
период
42
деятельность ТО ПАО Сбербанк РФ № 8594, его дивиденды, капитал банка и
активы учреждения – все периоды рентабельны. Это говорит о том, что в
настоящее время ПАО «Сбербанк России» на сегодняшний день остается
доминирующим кредитным учреждением на рынке банковских продуктов и
услуг. То есть ПАО «Сбербанк России» вместе со всеми своими филиалами
(в том числе и Дополнительным офисом ПАО Сбербанк РФ № 8594)
довольно успешно функционирует, получает стабильную прибыль и вообще
является рентабельным учреждением.
Таким образом, ПАО «Сбербанк» удалось сохранить лидирующие
позиции на рынке, сохранить темпы развития, при этом отмечаются
некоторые негативные тенденции в финансовой деятельности ПАО
«Сбербанк».
2.2. Анализ инвестиционного процесса и организации инвестиционной
деятельности в банке
Банк является профессиональным участником рынка ценных бумаг,
обладая всеми необходимыми лицензиями для проведения как собственных,
так и клиентских операций. Проводит широкий круг операций на рынке
ценных бумаг, выступая в качестве эмитента и крупного инвестора. Сбербанк
России имеет лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг и
осуществляет следующие виды деятельности:
- брокерская деятельность, включая операции с физическими лицами;
- дилерская деятельность;
- деятельность по доверительному управлению ценными бумагами;
- депозитарная деятельность;
- деятельность на рынке драгоценных металлов.
Инвестиционные операции – операции, в процессе которых банки
выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или
приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Такими
ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации,
43
государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя
и др.).
Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются
целью получения дохода и обеспечения ликвидности определенной группы
своих активов. Основное содержание активной инвестиционной политики
банка составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для
вложения средств, оптимизация структурного инвестиционного портфеля на
каждый конкретный период.
Отличительной особенностью инвестиционных операций
коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что
инициатива проведения первых исходят от самого банка, а не его клиента.
Это инвестиционная деятельность самого банка.
Фондовые – операции с ценными бумагами (помимо
инвестиционных). К фондовым операциям относятся: операции с векселями
(учет и переучет операций, операции по протесту векселей, по
инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по
выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе)
и операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.
Проведем анализ структуры активов подразделения банка ТО ПАО
Сбербанк РФ № 8594 (таблица 2)
Таблица 2
Анализ структуры активов банка
Виды активов банка
01.01.2015
01.01.2016
Сумма
тыс. руб
Уд. вес %
Сумма
тыс.руб
Уд. вес
%
1 .Денежные средства и
счета в ЦБ РФ
54474
11.56
70263
11.86
2. Гос. долговые
обязательства
0
0
0
0
3. Средства в банках
73243
15.54
125365
21.16
4. Вложения в ценные
бумаги для перепродажи (с
учетом) резерва
341
0.07
524
0.08
5. Ссудная задолженность и
лизинг
320371
67.99
390056
65.85
44
6. Проценты начисленные,
включая просроченные
1965
0.42
1532
0.26
7. Основные средства, хоз.
затраты и нематериальные
активы
17771
3.77
16590
2.8
8. Долгосрочные вложения
в ценные бумаги и доли
686
0.15
651
0.1
9. Наращенные доходы и
авансовые расходы
97
0.02
101
0.017
10. Прочие активы
2273
0.48
2279
0.39
Всего активов
471221
100
592329
100
Денежные средства и счета в ЦБ РФ увеличились более, чем в 3 раза, за
счет увеличения резервных требований.
Увеличились средства на счетах в других банках почти в 18 раз - все
больше проводится межбанковских операций и открывается корсчетов в
других банках.
Уменьшились инвестиции в ценные бумаги, как для перепродажи, так и
в долгосрочные.
Главной составляющей активов в большинстве банков являются
кредиты. Эффективная система управления ими предполагает наличие в
банке сформулированной ссудно-инвестиционной политики, которая
определяет, кому, на какие цели, в каком объеме и на какой срок могут
предоставляться средства банка. Поэтому при проведении анализа
необходимо исходить из соблюдения менеджерами банка основных,
установленных его руководством, принципов управления кредитными
операциями.
С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени
ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на
высоколиквидные, то есть активы, которые обеспечивают мгновенную
ликвидность, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности.
К активам мгновенной ликвидности относятся: наличность и
приравненные к ней средства; средства на счетах в Центральном Банке;
государственные долговые обязательства; средства на корсчетах у банков-
нерезидентов стран-членов ОЭСР в СКВ; вложения в облигации внутреннего
45
валютного займа за вычетом средств на оплату валютных акций и средств,
поступивших на корсчет банка от реализации ценных бумаг. Эти средства
относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости
немедленному изъятию из оборота банка.
В состав ликвидных активов, кроме перечисленных высоколиквидных,
входят все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и
иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней
(исключая пролонгированные, хотя бы один раз и вновь выданные кредиты в
погашение ранее предоставленных ссуд), а также другие платежи в пользу
кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30
дней (дебиторы, а также суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной
организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов).
К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты,
выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с
оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и
поручительства сроком действия свыше года, кредиты просроченные за
минусом ссуд, гарантированных правительством, под залог ценных бумаг,
драгоценных металлов.
Пятую группу активов составляют основные фонды банка: здания,
сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства.
Эти активы принято относить к неликвидным или малоактивным, так
как они не приносят дохода и используются для внутренних нужд банка.
Если их величина превышает 10% всех активов банка, то можно говорить о
нерациональном использовании привлеченных средств.
Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен
выполнять требования к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный
размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочноликвидных средств по
отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов и выполнять
нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.
46
Таблица 3 показывает активные операции ТО ПАО Сбербанк РФ №
8594 по его балансу.
Таблица 3
Активные операции ТО ПАО Сбербанк РФ № 8594
Статьи баланса
01.01.201
5
Измен
ения
%
01.01.2016
Измен
ения
%
Отклоне
ния %
1 . Денежные средства в
ЦБ
54474
11,6
70263
11,9
0,3
2. Средства в банках и
кредитных учреждениях
73243
15,5
125365
11,2
5,7
3 . Ценные бумаги
1027
0,2
1175
0,18
-0,02
4. Кредиты
322336
68,4
391588
65,8
-2,6
5. Основные средства
17771
3,8
16590
2,8
-1,0
6. Прочие активы
2370
0,5
2380
0,56
0,6
7. Всего активов
471221
100
592329
100
Анализ таблицы 3 позволяет сделать выводы о значимости каждого из
направлений использования средств в деятельности банка. Из таблицы 3
видно, что за исследуемый период произошло снижение некоторых статей
актива баланса: ценные бумаги, основные средства, кредиты, а в остальных
статьях произошло увеличение по сравнению с 2005 годом. В 2015 году доля
кредитов уменьшилась на 2,6%.
Практически все банковские активы подвержены определенному
риску. Степень риска своих активов банк должен поддерживать на уровне,
соответствующем действующему законодательству в собственной практике.
На основе результатов изучения структуры активов банка можно
анализировать отдельные виды рисков. Так, процентный риск может быть
определен на основе структурирования активов в зависимости от
доходности. Однако основной риск в банковском деле заключается в
возможности потери банком средств по конкретным операциям. Именно при
определении этого вида риска используются результаты изучения структуры
активов. Имея отдельные веса каждой группы активов в их общей сумме и
присвоив каждой группе коэффициент риска, можно установить степень
риска в целом по банку. Построим последовательность групп банковских