- обоснование правильности расходования бюджетных средств по
форме, утвержденной комитетом финансов Волгоградской области, -
дополнительные и пояснительные материалы.
Представленные материалы должны содержать сведения, необходимые
для анализа проекта государственного плана, возможности реализации
государственного плана в планируемые сроки, оценки эффективности
реализации государственного плана и мер по контролю за его реализацией.
Как правило, текст каждого государственного плана также включает
анализ рисков и описание общего механизма управления рисками. При этом
оцениваются количественные и качественные показатели риска и подробно
описываются факторы, влияющие на них. На основе результатов
характеристики рисков определяются меры, которыми можно эффективно
управлять.
Государственные планы, вводимые в действие со следующего года, и
изменения в государственные планы, утвержденные в текущем году, должны
быть утверждены до 31 декабря текущего года.
Изменения в государственный план вносятся ответственным
исполнителем государственного плана (соисполнителем) в пределах его
полномочий и реализуются по мере необходимости.
Финансовое обеспечение реализации государственной программы
Волгоградской области осуществляется за счет бюджетных ассигнований
областного бюджета (далее - бюджетные ассигнования). Бюджетные
ассигнования на реализацию государственной программы (подпрограмм)
утверждаются законом Волгоградской области о местном бюджете на
очередной финансовый год и плановый период.
Реализация государственной программы осуществляется в
соответствии с планом реализации государственной программы на очередной
финансовый год и плановый период.
В плане реализации государственного плана должны быть отражены
44
Управленческие события, оказывающие существенное влияние
на ход и результаты реализации национального плана;
Наименования ответственных исполнителей и соисполнителей
национального плана (подпрограммы), ответственных за реализацию
контрольных событий национального плана;
Условие (дата), при котором произошло контрольное событие в
национальной программе.
В плане реализации национальной программы одно контрольное
событие назначается не менее чем на одну подпрограмму в квартал.
Для обеспечения контроля за ходом реализации национальной
программы ответственный исполнитель в течение пяти рабочих дней со дня
утверждения плана реализации национальной программы представляет
копию утвержденного плана реализации национальной программы в комитет
экономического развития политики Волгоградской области.
Комитет экономического развития Волгоградской области совместно с
комитетом финансов Волгоградской области ежеквартально осуществляет
мониторинг реализации утвержденного Государственного плана. Комитетом
экономического развития Волгоградской области и комитетом финансов
Волгоградской области разработана и утверждена единая форма
представления информации о мониторинге в пределах своей компетенции.
В целях контроля за реализацией Государственного плана
ответственный генеральный директор совместно с ответственными за
реализацию Государственного плана ежеквартально представляет отчеты о
ходе его выполнения.
Комитет финансов Волгоградской области ежеквартально до 25 числа
месяца, следующего за кварталом, представляет в комитет экономической
политики и развития Волгоградской области информацию о кассовых
выплатах из государственного бюджета на реализацию государственной
программы (подпрограмм).
45
Комитет экономической политики и развития Волгоградской области
на основании отчета ответственного исполнителя обобщает информацию
комитета финансов Волгоградской области и представляет Губернатору
Волгоградской области результаты проверки реализации государственной
программы до 30 числа месяца, следующего за кварталом, к которому
относится отчет.
Проведем далее оценку реализации основных программ социально-
экономического развития Волгоградской области в 2018-2022 гг.
2.3. Проблемы реализации программно-целевого метода в
государственном управлении развития Волгоградской области
В Волгоградской области продолжается развитие системы
государственных программ в целях укрепления принципов использования
бюджетных средств на реализацию региональных программ, повышения
эффективности и результативности их использования.
Перечень государственных программ Волгоградской области
утвержден постановлением Правительства Волгоградской области от 11
октября 2019 г. № 557-п и включает 23 государственные программы
Волгоградской области. Ответственные за реализацию государственной
программы актуализируют и корректируют 23 государственные программы в
соответствии с параметрами утвержденного областного бюджета на 2022 год
и на плановый период 2020 и 2021 годов.
Ежегодно Волгоградский областной совет по экономической политике
и экономическому развитию рассматривает и дает экспертное заключение на
проект постановления Правительства Волгоградской области о внесении
изменений в государственную программу.
В отчетном году в рамках утвержденной Государственной программы
будет реализовано 667 мероприятий, из них 631 мероприятие выполнено в
46
полном объеме, средний процент выполнения составляет 94,6%. В 2021 году
будет реализовано 574 мероприятия, из них 541 мероприятие выполнено в
полном объеме, средний процент выполнения составляет 94,3%.
Средства местных бюджетов привлекались на реализацию 10
государственных программ. Доля расходов за счет средств местных
бюджетов в общем объеме фактических расходов на реализацию
государственных программ составила 0,4%. Наибольший объем средств
местных бюджетов (556 418,8 тыс. рублей, или 92,7%) привлечен в рамках 3
государственных программ:
1) «Развитие транспортной системы и обеспечение безопасности
дорожного движения в Волгоградской области» (220 031,2 тыс. рублей);
2) «Развитие образования в Волгоградской области» (186 078,5 тыс.
рублей);
3) «Обеспечение доступным и комфортным жильем и
коммунальными услугами жителей Волгоградской области» (150 309,1 тыс.
рублей).
На реализацию 13 государственных программ, кроме бюджетных
средств, привлечены средства внебюджетных источников в объеме 48 066
099,2 тыс. рублей, что составило 31,8% в общем объеме фактических
расходов на реализацию государственных программ.
Наибольший объем средств внебюджетных источников (44 333 664,1
тыс. рублей, или 83,9%) привлечен в рамках 3 государственных программ:
1) «Развитие здравоохранения в Волгоградской области» (28 683
219,5 тыс. рублей);
2) «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков
сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия» (11 553 011,5
тыс. рублей);
3) «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности
в Волгоградской области» (4 097 433,1 тыс. рублей).
47
По результатам анализа реализации Государственной программы на
2022 год органами исполнительной власти Волгоградской области,
ответственными за реализацию и неисполнение мероприятий Программы,
были учтены следующие замечания и рекомендации комиссии
Волгоградской области по экономической политике и развитию, которые
указаны в сводном годовом отчете об оценке эффективности реализации и
результативности Государственной программы Волгоградской области на
2021 год:
повышено качество ежеквартальных и годовых отчетов о ходе
реализации Государственной программы;
актуализирована структура Государственной программы,
мероприятия регионального проекта определены в Указе Президента
Российской Федерации от 7 мая 2021 г. № 204 "О национальных целях и
стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024
года", который направлен на достижение целей федерального проекта и
обеспечение достижения целей национального проекта;
Результаты реализации национальных программ на 2022 год и
оценка их эффективности будут учтены при корректировке данных программ
в 2020 году и сформируют расходы на реализацию данных программ при
подготовке проектов региональных бюджетов на плановый период 2021,
2022 и 2023 годов.
Согласно вышеуказанным исследованиям, основными направлениями
перспективного социально-экономического развития Волгоградской области
являются развитие и модернизация добывающих и обрабатывающих
отраслей (нефтепереработка, машиностроение, химическая промышленность,
металлургия) на основе внедрения инновационных технологий, комплексное
развитие агропромышленного комплекса, туризма и рекреации,
совершенствование транспортной и энергетической инфраструктуры,
48
социальной сферы. В этом контексте будут более подробно рассмотрены
следующие национальные программы:
1. "Развитие и повышение конкурентоспособности промышленного
сектора Волгоградской области. Повышение уровня развития и
конкурентоспособности Волгоградской области".
2. "Развитие медицинской помощи в Волгоградской области".
3. «Социальная поддержка и защита населения Волгоградской
области".
4. «Развитие транспортной системы Волгоградской области и
обеспечение безопасности дорожного движения».
5. «Развитие сельского хозяйства, организация рынков
сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия».
6. "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в
Волгоградской области".
В связи с изменением методологии оценки анализ эффективности
программы с точки зрения оценки достижения целевых индикаторов на 2018-
2022 годы не представляется возможным. Начиная с 2020 года,
эффективность реализации программы будет оцениваться на основе
следующих критериев:
1. Оценка темпов реализации мероприятий.
2. Оценка степени достижения целей подпрограммы.
3. Оценка эффективности реализации подпрограмм.
4. Оценка степени достижения целей и задач программы миссии.
Результаты расчетов показывают, что оценка каждой программы
проводилась в несколько этапов, с учетом различных факторов: выполнение
фактических мероприятий в соответствии с программой, влияние
контрольных событий и степень соответствия уровню затрат на программу.
Анализ показал, что основные проблемы реализации связаны с
государственными программами социально-экономического развития,
49
такими как "Развитие транспортной системы Волгоградской области и
обеспечение безопасности дорожного движения" и "Энергосбережение и
повышение энергетической эффективности в Волгоградской области".
Согласно анализу показателей реализации программы, достижение более 100
процентов показателей связано с наличием и использованием
дополнительных внебюджетных средств. Особенно это касается
Государственной программы "Развитие сельского хозяйства и регулирование
рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия", которая
в силу специфики отрасли не смогла освоить запланированный объем
средств.
В третьей главе рассмотрены перспективы использования программно-
целевого метода в деятельности Администрации Волгоградской области.
50
Глава 3. Перспективы использования программно-целевого метода в
деятельности Администрации Волгоградской области
3.1. Механизм усовершенствования использования программно-
целевого метода в деятельности Администрации Волгоградской области
На современном этапе развитие социально-экономической системы в
масштабах одного государства невозможно без учета региональных
особенностей, то есть сильных и слабых сторон функционирования
региональных подсистем, положительных и отрицательных тенденций
регионального развития.
Группа авторов из Волгоградского государственного политехнического
университета предлагает выявлять проблемы социально-экономического
развития муниципальных образований с помощью инструментов data mining.
На основе этого, используя метод кластеризации, они создали так
называемую "параметрическую карту", которая дает возможность оценить
ситуацию и сравнить ее с другими сельскими поселениями. Были выявлены
наиболее благоприятные поселения с точки зрения развития малого
сельского хозяйства.
По итогам 2022 года степень соответствия запланированному уровню
финансовых расходов на реализацию государственной программы по всем
источникам финансирования составила 92,1%.
По результатам оценки эффективности реализации государственных
программ компетентными исполнителями государственных программ ни
одна из 23 государственных программ не имела неудовлетворительной
эффективности.
По сравнению с 2021 годом общее количество государственных
программ увеличилось до 23, а количество государственных программ с
умеренной эффективностью реализации сократилось с 6 до 4.
51
В 2022 году только одна государственная программа имела
удовлетворительную эффективность реализации - "Профилактика
правонарушений и обеспечение общественной безопасности на территории
Волгоградской области", в то время как в 2021 году государственных
программ с удовлетворительной эффективностью реализации не было.
Факторами, оказавшими наибольшее влияние на результаты оценки
эффективности (в среднем), стали:
недостижение значений целевых индикаторов государственной
программы (например, "Развитие гражданского общества в Волгоградской
области");
низкий уровень освоения средств, предусмотренных на
реализацию Государственной программы (например, "Использование и
охрана водных объектов, предотвращение негативного воздействия вод в
Волгоградской области", "Охрана окружающей среды в Волгоградской
области");
неполная реализация мероприятий, предусмотренных
государственными программами (например, "Использование и охрана
водных объектов, предотвращение негативного воздействия вод на
территории Волгоградской области", "Охрана окружающей среды
Волгоградской области").
Таким образом, проведенный анализ показал, что вопросы улучшения
ситуации в Волгоградской области решены не в полной мере. В соответствии
с принципом федерализации особенности территориального устройства
страны определяют значение каждого конкретного региона для развития
российской экономики в целом. Очевидно, что без продуманного пути
регионального развития будет сложно интегрировать российскую экономику
в мировое хозяйство. Исследования современных ученых подтверждают тот
факт, что устойчивое развитие региональной экономической системы
напрямую зависит от уровня развития муниципальных образований, поэтому
52
особое внимание необходимо уделять муниципальным районам, так как они
принимают непосредственное участие в решении вопросов регионального
развития.
3.2. Планирование реализации предложенных рекомендаций
По результатам анализа хода реализации Государственной программы
и оценки ее эффективности Комиссия по экономической политике и
развитию Волгоградской области дает следующие замечания и рекомендации
по дальнейшей реализации Государственной программы:
1. Усилить ответственность исполнителей и соисполнителей
Государственной программы;
2. Обеспечить безусловное и плановое выполнение мероприятий и
целевых индикаторов Государственной программы 2020 года;
3. Усилить надзор за ответственными исполнителями и своевременно
вносить соответствующие изменения в Государственную программу в
течение текущего финансового года (до 31 декабря).
4. Публиковать ежеквартальные и годовые отчеты о реализации
Государственной программы на официальном сайте ответственного
исполнителя Государственной программы в информационно-
коммуникационной сети Интернет на портале Губернатора Волгоградской
области и Правительства Волгоградской области;
Постоянный мониторинг и контроль реализации плана
Государственной программы на плановые периоды 2020, 2021 и 2022 годов
(в установленном порядке), обращая особое внимание на соблюдение
графика контрольных мероприятий, установленного в региональном плане
реализации проекта Волгоградской области
В целях эффективного использования бюджетных средств и
постоянного повышения качества планирования и реализации мероприятий
53