Диплом: Использования лизинга для повышения эффективности инвестиционной деятельности промышленного предприятия (на примере ООО "Завод ЖБИ"), страницы 63-72

модернизации, а также восполнил пробел не предоставляемого банками

среднесрочного и долгосрочного финансирования;

– повысить привлекательность лизинговых услуг для многих субъектов

экономики России поможет внедрение инновационных составляющих в

систему лизинговых отношений. Доля лизинга в объеме инвестиций в

среднем в зарубежных странах достигает 30%, а в России не более 10-12 %

по разным источникам;

– лизинг – это один из самых практичных способов финансирования,

который дает возможность предприятиям использовать современную

технику в производстве;

– для дальнейшего развития рынка лизинга в Росси необходимо

участие в данном бизнесе государства. Центральный банк и Министерство

финансов РФ к 2020 году разрабатывают пруденциальные меры для

реформирования лизингового рынка, что несомненно благоприятно скажется

на нем;

– главной задачей современного лизингового рынка должен стать

перевод рынка в онлайн, то есть переход лизинговых компаний на

электронные технологии нового поколения. Перенос опыта онлайн-

технологий на лизинговый рынок значительно снизит операционные

издержки;

– необходимо создание лизингового реестра по аналогии с БКИ (Бюро

кредитных историй), что приведет к снижению операционных рисков и

мошенничества.

Приведены в исследовании и предлагаемые мероприятия по

повышению эффективности лизинга в инвестиционной деятельности

предприятия для ООО «Завод ЖБИ». Основное предложение – участи ООО

«Завод ЖБИ» в программе по поддержке лизинга на территории ХМАО-

Югры, реализуемой Департаментом промышленности ХМАО-Югры для

предприятий и организаций округа, рассчитанной на период 2015 – 2020 гг.

Основной положительный момент данной программы – это компенсация

Департаментом части лизинговой ставки при взятии юридическими лицами,

осуществляющими свою деятельность на территории ХМАО-Югры,

оборудования или техники в лизинг.

Основные выгоды для ООО «Завод ЖБИ» при участии в данной

программе:

– коммерческая: в 2018 году с помощью лизинговой программы ООО

«Завод ЖБИ» сможет дополнительно приобрести новую технику и

оборудование, грузовые автомобили и т.д.;

– экономическая: за счет применения пониженной лизинговой ставки

(т.к. часть компенсируется Департаментом промышленности ХМАО-Югры)

пополнятся оборотные средства, снизятся финансовая нагрузка по процентам

за краткосрочные кредиты банкам и кредиторская задолженность перед

лизингодателями, улучшится структура баланса, повысится инвестиционная

привлекательность ООО «Завод ЖБИ»;

– бюджетная: в случае участия в указанной лизинговой программе

Правительства ХМАО-Югры, ООО «Завод ЖБИ» может рассчитывать на

дополнительные поступления от проекта в свой бюджет;

– социальная: приобретение новой техники и оборудования позволит

создать в ООО «Завод ЖБИ» дополнительно порядка 20 основных рабочих и

создание более 10 дополнительных рабочих мест в ООО «Завод ЖБИ»;

– экологическая: увеличение доли нового оборудования повлечет

улучшение экологии, т.к. новое оборудование всегда более экологичнее, чем

старое. Например, приобретение ООО «Завод ЖБИ» в лизинг автомобилей

КАМАЗ с двигателями Евро-1 и Евро-2, которые выбрасывают в атмосферу в

2-3 раза меньше токсичных выбросов с выхлопными газами, чем старые

иномарки и автомобили с двигателями Евро-0, выпускаемые другими

производителями в России и СНГ, улучшит экологическую обстановку.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По итогам представленной выпускной квалификационной работы на

тему: «Использование лизинга для повышения эффективности

инвестиционной деятельности промышленного предприятия», сделаем

выводы.

В первой части исследования рассмотрены теоретические основы

использования лизинга в инвестиционной деятельности промышленного

предприятия, общие понятия лизинга, сделаем выводы. Согласно

законодательства РФ лизинг - совокупность экономических и правовых

отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том

числе приобретением предмета лизинга. Объекты лизинга могут быть: любое

оборудование; промышленные и производственные сооружения;

производственное или гражданское здание; организация целиком или ее

часть; любой вид транспорта; другие виды имущества, которые интересны

лизингополучателю. Субъекты лизинга: лизингополучатель (он же клиент –

физическое либо юридическое лицо, заинтересованное в получении предмета

лизинга); лизингодатель (банк, компания, коммерческая или общественная

организация); страховщик (компания, которая страхует сделку); поставщик

(продавец оборудования, производитель, дилер).

Также в первой главе работы рассмотрено состояние рынка лизинга в

России в 2017 году по данным Росстата. Здесь кратко можно сказать, что

объем лизингового бизнеса в 2017 г. составил около 710 млрд. рублей, что

превышает на 58% показатели 2016 года. Увеличение объемов лизингового

бизнеса в 2017 году показали две трети компаний-лизингодателей, 20 из

которых в совокупности по объему лизингового бизнеса составляют более

90% рынка. Причиной столь активного роста рынка лизинга в России стало

исполнение государственных программ по субсидированию лизинга / аренды

отдельных видов транспорта на фоне реализации отложенного спроса со

стороны клиентов. Действие госпрограмм льготного лизинга обеспечило

поддержку, прежде всего, транспортным сегментам, доля которых за 2017 г.

достигла в объеме нового бизнеса около 78% против 72% годом ранее.

Также изучив теоретические основы инвестиционной деятельности

промышленного предприятия, скажем, что главная цель инвестиционной

деятельности промышленных предприятий – получить от вложений

максимальную прибыль, осуществляется это разными способами в

зависимости от типа инвестиционного проекта, объёма активов,

темперамента инвестора Таким образом, управление инвестиционным

процессом промышленного предприятия – сложный процесс, осваивать

который тем не менее, жизненно необходимо.

Во второй части исследования был проведен анализ использования

лизинга в инвестиционной деятельности ООО «Завод ЖБИ», дана

характеристика предприятия. В качестве практического промышленного

предприятия был рассмотрен ООО «Завод ЖБИ», расположенный в г.

Югорск ХМАО-Югры. Основным видом деятельности ООО «Завод ЖБИ»

является производство и оптовая торговля строительными материалами.

Анализ современного финансового состояния ООО «Завод ЖБИ»

позволил сделать следующие выводы:

– выручка за 2016 год выросла на 20,23%, за 2017 год упала на 5,34%

по причине усиления конкуренции на рынке; прибыль от продаж за 2016 год

упала на 3,81%, а за 2017 год выросла на 97,65% по причине снижения

себестоимости. В итоге чистая прибыль за 2016 год выросла на 1733,2%, а за

2017 год – на 39,23% по причине увеличения прибыли от продаж;

– все виды рентабельности увеличились, за исключением

рентабельности внеоборотных активов (уменьшилась в 2017 году на 84% по

причине увеличения внеоборотных активов) и рентабельности собственного

капитала (уменьшилась в 2017 году на 10,5% по причине увеличения

собственного капитала);

– показатели ликвидности за 2015-2017 гг. в целом увеличились по

причине снижения краткосрочных обязательств. При этом коэффициент

текущей ликвидности и абсолютно ликвидности меньше нормативного

значения;

– показатели платежеспособности за 2015-2017 гг. в целом увеличились

по причине снижения краткосрочных обязательств. При этом все

коэффициенты, кроме коэффициента обеспеченности оборотного капитала

собственными источниками финансирования, меньше нормативного

значения;

– показатели финансовой устойчивости ООО «Завод ЖБИ», указывают

на то, что предприятие находится в неустойчивом финансовом состоянии.

Показатели финансовой устойчивости в основном улучшились по причине

увеличения собственного капитала. Но при этом коэффициент автономии,

коэффициент маневренности собственного капитала не соответствуют

нормативным значениям. В целом предприятие снизило зависимость от

заемных средств;

– оборачиваемость всех активов предприятия за последние три года

выросла, за исключением фондоотдачи (уменьшилась за 2017 год на 33,36%),

оборачиваемости собственного капитала (уменьшилась за 2017 год на

44,52%), оборачиваемости дебиторской задолженности (уменьшилась за 2017

год на 4,16%) по причине снижения выручки.

По результатам анализа использования лизинга для повышения

эффективности инвестиционной деятельности промышленного предприятия

на примере ООО «Завод ЖБИ», сделаем выводы:

– лизинг в ООО «Завод ЖБИ» широко используется;

– несмотря на снижение выручки в 2017 г. на 5,3% относительно 2016

г., доля оборудования ООО «Завод ЖБИ», находящегося в лизинге возросла

на 12,7%;

– отметим, что несмотря на увеличение доли оборудования ООО

«Завод ЖБИ» находящегося в лизинге на 12,7%, выручка, полученная от

эксплуатации указанного оборудования выросла на 16,1%, т.е. лизинговое

оборудование ООО «Завод ЖБИ» используется рационально.

Дале был проведен расчет по кредитной и лизинговой схемам для

инвестирования в капитальные вложения ООО «Завод ЖБИ». Расчет показал,

что приведенная стоимость экономии по налогу на прибыль к

первоначальной стоимости оборудования по кредитной схеме составила 13%,

а по лизинговой схеме – 20%, то есть на 7% выше. Поэтому данный расчет

показывает, что получение оборудования в лизинг в ООО «Завод ЖБИ» при

равных экономических условиях эффективнее покупки оборудования с

привлечением кредитных ресурсов.

В третьей главе работы приведены рекомендации по

совершенствованию использования лизинга для повышения эффективности

инвестиционной деятельности ООО «Завод ЖБИ», а также рассмотрены

недостатки и проблемы лизинга в деятельности предприятия. Здесь можно

сделать выводы:

– в современной экономике лизинг стал главным инструментом