107
С
1
– стоимостные затраты (в рублях) на обработку информации по
предлагаемому варианту;
коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (К
С
) (%),
рассчитываемый по следующей формуле:
К
С
= С / С
0
* 100%;
(3.5)
индекс снижения стоимостных затрат или повышение производительности
труда (Y
С
), который рассчитывается по формуле:
I
С
= С
0
/ С
1
.
(3.6)
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
В соответствии с предполагаемой сложностью системы и выполняемых ею
функций разработка и внедрение ИС для обработки заявок на обслуживание
техники осуществляются коллективом специалистов:
Руководитель – начальник отдела разработки информационных систем.
Программист – штатный сотрудник отдела разработки информационных
систем.
Специалист – внештатный сотрудник отдела разработки информационных
систем, дипломник.
При определении календарного плана выполнения работ по разработке и
внедрению ИС, прежде всего, составляется перечень всех основных этапов и видов
работ, которые должны быть выполнены, а также определяется продолжительность
каждого из этапов. Соответствующие данные приведены в таблице 3.1.
Таблица 3.1
Этапы разработки ИС
№ этапа
Наименование
Обозначение
Рабочих дней
(по 8 часов)
1
Анализ предметной области
Тпо
3
2
Постановка задачи на разработку ИС
Тпз
2
3
Составление технического задания
Ттз
5
4
Формализация бизнес–модели
Тбм
8
108
5
Проектирование базы данных
Тбд
10
6
Разработка клиентской части
Ткч
15
7
Тестирование и отладка ИС
Тто
6
8
Составление комплекта документации
Ткд
4
9
Внедрение ИС
Твн
7
Итого:
60
К процессу разработки информационной системы привлечено 3 специалиста,
выполняющих отдельные этапы работы и имеющих регламентированный круг
задач [20. стр. 43]. В таблице 3.2 представлено участие специалистов в разработке и
внедрении ИС.
Таблица 3.2
Распределение специалистов по этапам разработки ИС
№
этапа
Обозначение
Продолжительность
Задействованный персонал
Руководитель
Программист
Специалист
1
Тпо
3
2
3
2
Тпз
2
2
2
3
Ттз
5
2
2
2
4
Тбм
8
3
4
3
5
Тбд
10
1
3
2
6
Ткч
15
2
10
3
7
Тто
6
2
3
3
8
Ткд
4
1
2
2
9
Твн
7
3
2
2
Итого:
60
18
26
22
Определение затрат на разработку ИС производится путем составления
соответствующей сметы, которая включает следующие статьи:
Заработная плата разработчиков.
Отчисления с заработной платы.
109
Эксплуатационные расходы.
Затраты на расходные материалы.
Расходы на приобретение средств ЭВМ.
Амортизационные отчисления.
Накладные расходы.
В компании используется повременная форма расчета заработной платы
сотрудников, которая определяется в соответствии с их квалификацией и
количеством отработанного времени. В таблице 3.3 отражены оклады
специалистов, участвующих в разработке и внедрении информационной системы
для обработки заявок, а также представлена оплата их труда за 8–ми часовой
рабочий день.
Таблица 3.3
Оплата труда разработчиков
Разработчик
Оклад
Оплата за 8–ми часовой день
Программист
27000
1 227р.
Дизайнер
22000
1 000р.
Специалист
12000
545р.
В соответствии с данными о продолжительности работы каждого из
специалистов и оплате их труда, представленными в таблицах 3.2 и 3.3, могут быть
рассчитаны планируемые суммарные затраты на заработную плату разработчикам
ИС. Результаты расчета представлены в таблице 3.4.
Таблица 3.4
Планируемые суммарные затраты на оплату труда
Специалист
Оплата за 8–ми часовой
день
Кол–во рабочих
дней
Затраты на оплату
труда
Руководите
ль
1 227р.
18
22 090,91 р.
Программис
1 000р.
26
26 000,00 р.
110
т
Специалист
545р.
22
12 000,00 р.
Итого:
60 090,91 р.
Страховые взносы – это уплата взносов в фонды обязательного социального
страхования. Страховые взносы составляют 30%.
Таким образом, ставка страховых взносов для всех специалистов,
привлеченных к созданию и внедрению информационной системы,
устанавливается в размере 26%, а сумма отчислений во внебюджетные фонды на
основании планируемой суммарной заработной платы разработчиков
рассчитывается следующим образом:
430,91ð 203,0.090,91р 60 платы заработной с Отчисления
Следующей статьей затрат на разработку и внедрение ИС являются
эксплуатационные расходы, представляющие собой издержки производства,
связанные с поддержанием в работоспособном состоянии используемого
производственного оборудования, машин, механизмов. Специалистами компании,
участвующими в проектировании ИС, были использованы два компьютера и один
ноутбук. Исходя из потребляемой мощности оборудования, продолжительности
его работы, а также тарифов на оплату электроэнергии, можно рассчитать
планируемые эксплуатационные расходы, данные о которых приведены в таблице
3.6.
Таблица 3.6
Расчет планируемых затрат на электроэнергию
Наименование оборудования
Мощност
ь,
Вт
Кол
–во
дне
й
Кол
–во
часо
в
Кол–
во
кВт
Стоимост
ь кВт
К
оплате,
руб
DEPO Neos 435
300
12
96
28,8
3,45
99,36
DEPO Neos 435
300
57
456
136,8
3,45
471,96
Acer Aspire 5920G
90
60
480
43,2
3,45
149,04
111
Монитор NEC MultiSync
LCD1770NX
36
12
96
3,456
3,45
11,92
Монитор NEC MultiSync
LCD1770NX
36
57
456
16,41
6
3,45
56,64
Итого:
788,92
р.
В процессе разработки и внедрения ИС для обеспечения деятельности
специалистов необходимо приобретение расходных материалов, список и
стоимость которых представлены в таблице 3.7.
Таблица3.7
Затраты на приобретение расходных материалов
Наименование
Единица
измерения
Кол.
Цена
Итого
Бумага для принтера Pioneer
пачка
3
210 р.
110 р.
Картридж для принтера HP J2200
штука
1
3000 р.
1 500 р.
Картридж для принтера HP Color
CP1215
штука
1
2500 р.
1 200 р.
Канцелярский набор Erich Krause
штука
3
130 р.
130 р.
Диск CD–RW Digitex
пачка
1
200 р.
150 р.
Итого:
3 570 р.
При создании и внедрении ИС расходы, связанные с приобретением средств
электронно–вычислительной техники, и амортизационные отчисления
отсутствуют, так как в процессе проектирования ИС специалистами
использовалась приобретенная ранее техника, стоящая на балансе компании, срок
службы которой составляет 5 лет.
Последней статьей расходов являются накладные расходы, т.е. затраты,
сопровождающие, сопутствующие основному производству и связанные с ним. В
таблице 3.8 представлены результаты расчета накладных расходов на основании
112
утвержденных в организации ставок, которые используются для отнесения доли
накладных расходов на себестоимость продукции.
Таблица 3.8
Калькуляция накладных расходов
Статьи затрат
Сумма
% от
суммы
Сумма накладных
расходов
Заработная плата специалистам
60090
4 %
2403,6
Эксплуатационные расходы
788,92
1,5 %
11,8338
Затраты на расходные
материалы
3 570
2 %
71,4
Итого:
2486,834
В процессе разработки ИС данный вид расходов связан с оплатой труда
административно–хозяйственного персонала, премированием специалистов, с
затратами на доставку расходных материалов и оплатой всех видов связи. В
соответствии с нормативами компании накладные расходы структурированы по
соответствующим статьям. На основании рассмотренных выше затрат по
соответствующим статьям расходов можно рассчитать планируемую
себестоимость информационной системы. В таблице 3.9 отражены состав затрат на
разработку и внедрение ИС, их суммы и доля в процентах от планируемой общей
себестоимости программного продукта.
Таблица 3.9
Структура планируемой себестоимости ИС
Статьи затрат
Сумма
% от общей суммы
затрат
Заработная плата разработчиков
60090
68,78
Отчисления с оплаты труда
20430
23,38
Эксплуатационные расходы
788
0,90
Затраты на расходные материалы
3 570
4,09
113
Накладные расходы
2486
2,85
Итого:
87364
100,00
Для наглядного представления соотношения затрат на проектирование
информационной системы по статьям расходов в структуре планируемой
суммарной себестоимости построена диаграмма, приведенная на рисунке 3.1.
Рис. 3.1. Годовое распределение расходов на ИС
В соответствии с выбранной выше методикой произведем расчет основных
показателей экономической эффективности разработанной информационной
системы.
Для этого необходимо оценить объемы обрабатываемой информации в
базовом и проектном варианте. Для расчета стоимостных показателей учтем, что
заработная плата менеджера и администратора ИС составляет около 25000 рублей.
Так как в рабочей неделе содержится 5 рабочих дней по 8 часов, стоимость одного
часа работы администратора составит:
25000/(5*8)=156 рублей в час.
Как было указано выше, основным документом в автоматизированной задаче
является заказ клиента. Объем данного документа в бумажном эквиваленте
составляет около 20 документострок. В рабочий день оформляется около 10
заказов, что в год составляет:
20*10*20*12=48000 документострок.
68,78
23,38
0,90
4,09
2,85
Заработная плата
разработчиков
Отчисления с оплаты труда
Эксплуатационные расходы
Затраты на расходные
материалы
Накладные расходы
114
Кроме того, при работе администратора необходимо учитывать такие
документы, как сведения о клиентах (около 300 строк в месяц), сведения о
сотрудниках (около 100 строк в месяц), а также подготавливать отчеты о работе ИС
(около 800 строк еженедельно).
В пересчете на год данные документы имеют следующий объем:
Сведения о клиентах – 300*12=3600 документострок
Сведения о сотрудниках – 100*12=1200 документострок
Отчеты – 800*52=41600 документострок.
Кроме того, учтем также, что до использования разработанной системы
существуют накладные расходы, выражающиеся в необходимости закупки
канцелярских принадлежностей, а именно (в год):
Тогда операции технологического процесса при базовом и проектном
варианте за год и их характеристики представлены в таблице 3.10 и таблице 3.11.
Таблица 3.10
Базовый вариант
Наименовани
е операций
технологическ
ого процесса
решения
комплекса
задач
Оборуд
о–
вание
Ед.
Из
м.
Объем
работы
в год
Нор
ма
выра
–
ботк
и /
(опе
р/в
час.)
Тру–
доемко
сть
Средне–
часовая
зарплата
специалис
та (руб.)
Часов
ая
норма
аморт
и–
зации
Часовая
стоимос
ть
накладн
ых
расходов
(руб.)
Стоимостн
ые затраты
для ручных
операций
Оформление
заказа на
ремонт или
ТО
нет
д/с
25200
80
315
170,45
0
9
56528,18
Поиск данных
нет
д/с
12600
80
157,5
170,45
0
9
28264,09
Учет выдачи
нет
д/с
113400
80
1417,5
170,45
0
9
254376,82
Учет возврата
нет
д/с
12500
80
156,25
170,45
0
9
28039,77
Учет
сотрудников
нет
д/с
25600
80
320
170,45
0
9
57425,45
Подготовка
отчетов
нет
д/с
48000
80
600
170,45
0
9
107672,73
Итого:
2966,25
532307,05
Таблица 3.11
115
Проектный вариант
Наименование
операций
технологическ
ого процесса
решения
комплекса
задач
Оборудо
–вание
Ед.
Из
м.
Объем
работ
ы в
год
Норма
выработк
и /
(опер/в
час.)
Трудое
м–кость
(гр5:
гр6)
Средне–
часовая
зарплата
специалис
та (руб.)
Часовая
норма
аморти
–зации
(руб. за
час) /
ст. 1
маш.ча
са
(руб.)
Часов
ая
стоим
ость
накла
дных
расхо
дов
(руб.)
Стои–
мостные
затраты
для
операций,
вып. на
ЭВМ
Оформление
заказа на
ремонт или ТО
ЭВМ
д/с
25200
220
114,55
170,4545
0
2,5
Поиск данных
ЭВМ
д/с
12600
220
57,273
170,4545
0
2,5
Учет выдачи
ЭВМ
д/с
11340
0
220
515,45
170,4545
0
2,5
Учет возврата
ЭВМ
д/с
12500
220
56,818
170,4545
0
2,5
Учет
сотрудников
ЭВМ
д/с
25600
220
116,36
170,4545
0
2,5
28125,62
Подготовка
отчетов
ЭВМ
д/с
48000
220
218,18
170,4545
0
2,5
24735,54
Итого:
1078,64
499355,06
Абсолютный показатель снижения трудовых затрат на обработку
информации:
Т=2966,25–1078,64=1887,61 часов.
Коэффициент снижения трудовых затрат
K
т
=(334/629)*100%=53 %.
Показатель снижения стоимостных затрат
С=532307,05–459355,06=72951,99 рублей.
Срок окупаемости затрат на внедрение проекта информационной системы:
Т
ок
= 87364/72951,99 =1,2 года.
Рассчитаем расчетный коэффициент эффективности капитальных затрат:
Ер = 1/Ток=1/1,2=0,83.
На рисунке 3.2 приведена диаграмма сравнения базового и проектного
вариантов трудовых затрат.
116
Рис. 3.2. Диаграмма сравнения базового и проектного варианта трудовых
затрат обработки информации
Таким образом, внедрение разработанной системы позволяет значительно
снизить трудовые и стоимостные затраты.
Выводы по третьей главе
Третья часть выпускной квалификационной работы посвящена обоснованию
экономической эффективности разработанного проекта.
В данной части работы произведен обоснованный выбор методики расчёта
экономической эффективности. Так же произведен расчет показателей
экономической эффективности проекта.
Проведенное моделирование работы после внедрения разработанной
информационной системы позволяет сделать вывод о том, что скорость работы
сотрудников увеличится, а количество допускаемых ошибок снизится.
Приведенный пример работы информационной системы показал, что
запланированные функцией ей выполняются, интерфейс обладает необходимым
удобством использования.
Расчет экономической эффективности доказывает эффективность внедрения
разработанного решения.
2966,25
1078,64
1887,61
Базовый вариант
Проектный вариант
Снижение затрат
Трудовые затраты, часов