53
структурами, способствует лучшему взаимопониманию и налаживанию
связей между отделами и подразделениями.
В-третьих, кадровая ротация способствует развитию и обучению
сотрудников. Если у сотрудника не хватает определенных навыков для
занятия более квалифицированной должности, его можно временно
направить в командировку для обмена опытом и повышения квалификации
[5, с. 55].
Процесс кадровой ротации в ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ - Экспресс¬ будет
включать следующие этапы.
Во-первых, сотрудник, планирующий отпуск или сталкивающийся с
иными обстоятельствами, должен составить рекомендации и задания для
того сотрудника, который временно займет его должность в рамках ротации.
Во-вторых, сотрудник, выбранный для ротации, ознакомится с планом-
графиком ротации.
В-третьих, проводится собеседование с управляющим структурного
подразделения ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ - Экспресс¬, где должна проходить
ротация.
В рамках ротации сотрудник получает необходимые теоретические
знания и практические навыки в соответствии с установленными сроками.
Затем составляются детальные рекомендации для постоянного
сотрудника, основанные на его восприятии и понимании значения
соответствующей должности в структуре ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ - Экспресс¬.
По окончании периода ротации проводится собеседование с
постоянным сотрудником и временно исполнявшим его обязанности в
порядке ротации с заместителем генерального директора по персоналу, а
также с участием руководителей структурных подразделений, где проходила
ротация, и где временно исполнявший обязанности имеет постоянное место
работы.
Эффективная реализация системы кадровой ротации позволит ЗАО
«Ю-ТИ-ДЖИ - Экспресс¬ достичь установленных целей, обеспечить
54
мотивацию сотрудников, улучшить согласованность работы и продвижение
организации вперед.
Таблица 3.3
Затраты, связанные с ротацией кадров ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ - Экспресс¬
Категория кадров и планируемая численность
Сумма,
руб.
Оплата труда в период замещения должности с целью формирования
управленческих навыков
- руководители среднего звена – 5 человек
25 000
- специалисты функциональных подразделений 8 человек
32 000
- управленцы низового уровня - 9 человек
81 000
Итого
138 000
Таким образом, общий объем затрат, связанных с ротацией кадров в
ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ - Экспресс¬, оценивается в 138 тыс. рублей в год. Данные
затраты включают в себя различные расходы, такие как обучение персонала,
компенсации временно исполняющим обязанности и административные
издержки, связанные с планированием и координацией ротации.
График ротации кадров будет составляться на основании заявок
управляющих структурных подразделений и Программы развития персонала
ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ - Экспресс¬.
Это обеспечит адекватное распределение кадровых ресурсов и
соответствие процесса ротации стратегическим целям и потребностям
организации.
План-график ротации будет разрабатываться специалистом по
развитию персонала и утверждаться генеральным директором ЗАО «Ю-ТИ-
ДЖИ - Экспресс¬, что обеспечит прозрачность и согласованность процесса
ротации на всех уровнях управления.
Ознакомление с приказом и планом-графиком предстоящей ротации
необходимо довести до работника не позднее, чем за неделю до начала
ротации.
Ожидаемый результат - увеличение производительности труда на 5%:
ΔВ = 8941,11 * 0,05 = 447 тыс. руб.
55
В
прогноз
= (8941,11+ 447) * 153 = 1436381 тыс. руб.
Проведенный анализ показал, что производительность труда в ЗАО
«Ю-ТИ-ДЖИ - Экспресс¬ продолжает увеличиваться, однако темпы этого
роста замедлились в 2022 году по сравнению с предыдущим периодом (в
2021 году производительность труда выросла на 32,88%, в то время как в
2022 году - всего на 7,83%).
В связи с этим необходимо рассмотреть возможные направления для
повышения производительности труда путем разработки эффективной
системы премирования персонала.
Оплата труда административно-управленческого персонала ЗАО «Ю-
ТИ-ДЖИ - Экспресс¬ производится согласно окладам, сформированных с
учетом степени сложности и ответственности должностных функций, а также
уровня управления.
В организации предусмотрены выплаты из премиального фонда по
результатам деятельности структурного подразделения или по итогам
деятельности компании за год.
Однако, данная система не учитывает индивидуальные достижения,
что актуально для должностей топ – менеджмента, подразделений,
отвечающих за сбыт и качественное обеспечение работы предприятия.
В связи с этим предлагаем рассмотреть возможность формирования
премиальной части оплаты труда по индивидуальным итогам и достижениям.
В таблице 3.4 представлены основания для премирования, и
определены суммы премий с учетом окладной части.
Премиальный фонд топ – менеджмента ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ - Экспресс¬
будет исходить не из общего результата деятельности (не просто от объема
полученной прибыли как это формируется сейчас), а будет учитывать
достижения стратегических целей предприятия.
56
Таблица 3.4
Формирование премиального фонда оплаты труда административно-
управленческого персонала ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ - Экспресс¬
Показатель
Размер премии при
формировании ФОТ
Количество
сотрудников,
чел.
%
руб. на
чел.
Основания премирования и категория персонала
Топ – менеджмент: достижение
стратегических целей (один раз в год)
30%
16346
1
Специалисты отдела таможенного
оформления грузов (вязанные со сбытом):
увеличение доли рынка, увеличение
объема сбыта более, чем на 10%,
индивидуальные достижения за
организацию сбыта, продвижение
продукции, заключение долгосрочных
контрактов на поставку (ежемесячно)
3% для
планово-
экономического
отдела
5% для
менеджеров
отдела
таможенного
оформления
грузов
1635
2724
1
4
Специалисты отдела АСУ: внедрение и
обеспечение автоматизации
производственных процессов (по итогам
квартала)
3%
1635
2
Специалисты отдела логистики:
обеспечение оперативности поставок
сырья и продукции (ежемесячно)
2% при
эффективной
работе по
рекламациям
1090
2
Ежемесячные выплаты составят 14712 руб.:
Фот ем. = 1090 * 2 + 16635 * 1 + 2724 * 4 = 14712 руб.
Общий размер премиального фонда АУП составит 268 тыс. руб.
ФП
ауп
= (14712 * 12 + 16346 * 1 + 1635* 2 * 4квартала) * 1,3 = 267763
руб.
Ожидаемые результаты будут выражены в увеличении объема
предоставленных услуг ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ - Экспресс¬ как за счет
эффективной организации сбыта (премии специалистам, участвующем в
системе продвижения услуг) и продвижения продукции (премии
специалистам отдела логистики и АСУ).
По прогнозу увеличение составит 4% от уровня 2022 года:
57
ΔВ =1367990 * 0,04 = 54720 тыс. руб.
Мотивация рабочих ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ - Экспресс¬ по результатам
анализа не учитывает интенсивность работы, нагрузку. Поэтому при
формировании премиального фонда производственного персонала будут
учитываться показатели выполнения плана (при сдельной системы оплаты
труда), интенсивность труда / продолжительность смены (при повременной
системе оплаты труда).
Расчет в таблице 3.5 представлен исходя из среднего размера оплаты
труда рабочих ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ - Экспресс¬.
Таблица 3.5
Формирование премиального фонда оплаты труда производственного
персонала ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ - Экспресс¬
Показатель
Размер премии при
формировании ФОТ
Количество
сотрудников,
чел.
%
руб. на
чел.
Основания премирования
Интенсивность труда (при повременной
системе оплаты труда)
3
1635
24
Уровень производительности труда (при
сдельной системе оплаты труда)
10
5449
124
За качество исполнения обязанностей (для
вспомогательных рабочих по итогам года)
30
16346
5
Ежемесячные выплаты составят 715 тыс. руб.:
Фот ем. = 1635* 24 + 5449 * 124 = 714916 руб.
Общий размер премиального фонда составит 11259 тыс. руб.:
ФП
пп
= (714916 *12 + 16346 * 5) * 1,3 = 11258939 руб.
Ожидаемые результаты будут выражены в увеличении
производительности труда на 5-6%:
ΔВ = 8941,11 * 0,055 = 492 тыс. руб.
В
прогноз
= (8941,11+ 492) * 153 = 1443266 тыс. руб.
58
Суммарно размер премиального фонда увеличится на 11527 тыс. руб. и
сократится на 1057 тыс. руб. (отмена старых оснований для премирования).
ФОТ
прогноз
= 112463 - 1057 + 11527 = 122933 тыс. руб.
Источником материального стимулирования персонала является фонд
заработной платы, размеры которого, в свою очередь, определяются
экономической эффективностью деятельности компании и не являются
постоянной категорией.
Таким образом, мероприятие, направленное на повышение кадрового
потенциала, подразумевает развитие административно - управленческого и
производственного персонала компании, введение проекта ротации кадров.
Применение разнообразных методов повышения квалификации
способствует развитию персонала, формированию ключевых навыков и
повышению эффективности работы организации.
Ожидаемый результат - увеличение объема выручки ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ
- Экспресс¬ (за счет повышения производительности труда) на 0,5% или на
68391 тыс. руб.
Внедрение проекта премирования позволяет поставить размер премии в
зависимость от результатов достижения стратегических целей,
индивидуальных достижений.
Ожидаемые результаты будут выражены в увеличении объема выручки
за счет эффективной организации сбыта и продвижения услуг компании, за
счет формирования предпочтений потребителей на основе обеспечения
необходимого уровня качества услуг, предоставляемых ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ -
Экспресс¬.
Общий ожидаемый прогноз выручки по итогам формирования
эффективного премиального ФОТ составит 14,5% от уровня 2022 года или
198387 тыс. руб., при росте ФОТ на 10738 тыс. руб.
59
3.2 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий
Экономическую эффективность рассмотренных мероприятий
определим с точки зрения динамики финансовых результатов ЗАО «Ю-ТИ-
ДЖИ - Экспресс¬ и показателя оценки системы управления персоналом.
Таблица 3.6
Динамика финансовых результатов ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ - Экспресс¬
с учетом рассмотренных мероприятий
Показатель
2022 год
Прогноз
Абсолютное
изменение
Темп
роста, %
Выручка, тыс. руб.
1367990
1566377
198387
114,50
Себестоимость, тыс. руб.
1126620
1137567
10947
100,97
Валовая прибыль, тыс. руб.
241370
428810
187440
177,66
Коммерческие расходы, тыс. руб.
1414
1414
0
100,00
Управленческие расходы, тыс. руб.
78946
78946
0
100,00
Прибыль от продаж, тыс. руб.
161010
348450
187440
216,41
Проценты к получению, тыс. руб.
4804
4804
0
100,00
Прочие доходы, тыс. руб.
14520
14520
0
100,00
Прочие расходы, тыс. руб.
13361
13361
0
100,00
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.
166973
354413
187440
212,26
Налог на прибыль, тыс. руб.
33395
70883
37488
212,25
Чистая прибыль, тыс. руб.
133578
283530
149952
212,26
Рентабельность, %
9,76
18,10
8.34
--
Итак, выручка ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ - Экспресс¬ увеличится на 14,5%, а
чистая прибыль в 2,12 раза.
Такая динамика обеспечит рост рентабельности деятельности ЗАО «Ю-
ТИ-ДЖИ - Экспресс¬ на 8,34% (до уровня 18,1%).
Расчет производительности труда:
ПТ
прогноз
= 1566377 / 153 = 10237,76 тыс. руб.
Производительность труда увеличится на 1296,64 тыс. руб. на человека
(на 14.5%).
С учетом формирования премиального ФОТ увеличится размер
средней заработной платы - таблица 3.7.
60
Таблица 3.7
Динамика фонда заработной платы ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ - Экспресс¬ с учетом
рассмотренных мероприятий
Показатель
2022 год
Прогноз
Изменение
Фонд заработной платы, тыс. руб.
112463
123410
10947
Средняя заработная плата, руб.
54488
59792
5304
Себестоимость, тыс. руб.
1126620
1137567
10947
Удельный вес заработной платы в себестоимости, %
9,98
10,85
0,87
Так, средняя оплата труда увеличится на 9.73% (на 5304 руб.).
При этом, доля затрат на персонал в себестоимости предприятия
увеличится на 0.87% и составит 10,85%.
Рис.3.2. Доля затрат на персонал в себестоимости
ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ - Экспресс¬
С учетом внедрения индивидуального плана развития кадров и
направлений повышения квалификации сотрудников предприятия, доля
квалифицированных работников в общей численности увеличится до 58%.
Оценку эффективности кадрового менеджмента ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ -
Экспресс¬ рассмотрим по модели А. П. Егоршина - таблица 3.8.
9,98
10,85
9,4
9,6
9,8
10
10,2
10,4
10,6
10,8
11
2022 год Прогноз
Удельный вес заработной платы в себестоимости, %
61
Таблица 3.8
Оценка эффективности кадрового менеджмента ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ -
Экспресс¬ по модели А. П. Егоршина с учетом рассмотренных мероприятий
Наименование
показателя
2022 год
Прогноз
Темп
роста, %
Функция
стимулир
ования
Скорре
ктирова
нный
показат
ель
Весовой
коэффи
циент,
доли
Значение
частного
показателя
баллы
Среднесписочная
численность
персонала, чел.
172
172
100,00
Y = X
100,00
0,08
8,00
Удельный вес
квалифицированных
работников в общей
численности, %
47,67
58
113,28
Y = X
121,67
0,12
19,60
Удельный вес АУП в
численности
работников, %
26,39
26,39
100,00
Y = 200
-X
100
0,06
6,00
Средняя заработная
плата, руб./чел.
54488
59792
109,73
Y = X
109,73
0,13
19,27
Коэффициент
текучести кадров
1,2
0,66
50.00
Y = 200
-X
150,00
0,15
22,50
Издержки на
персонал в
себестоимости, %
9,98
10,85
108,72
Y = 200
-X
91,28
0,22
20,08
Производительность
труда
8941,11
10237,76
114,50
Y = X
114,50
0,24
27,48
Итого
-
-
-
-
-
1,00
122.93
По данным таблицы 3.8 можно отметить, что комплексный показатель
оценки системы кадрового менеджмента увеличится и составит 122,93
баллов, что соответствует оценке системы управления персоналом компании
как «отлично¬.
В основном, рост показателя оценки составит 11.52 балла (10,34%).
Рост обеспечен ростом производительности труда и сокращением текучести
кадров.
Таким образом, с учетом рассмотренных в работе мероприятий
выручка ЗАО «Ю-ТИ-ДЖИ - Экспресс¬ увеличится на 14,5%, а чистая
прибыль в 2,12 раза.
Такая динамика обеспечит рост рентабельности деятельности ЗАО «Ю-
ТИ-ДЖИ - Экспресс¬ до уровня 18,1%.
62
Производительность труда увеличится на 14.5%.
Средняя оплата труда увеличится на 9.73%. При этом, доля затрат на
персонал в себестоимости предприятия увеличится на 0.87% и составит
10,85%.
Комплексный показатель оценки системы кадрового менеджмента ЗАО
«Ю-ТИ-ДЖИ - Экспресс¬ увеличится на 10,34% и составит 122,93 баллов,
что соответствует оценке системы управления персоналом компании как
«отлично¬.