33
взаимодействие с сетевыми организациями с целью повышения
надежности энергоснабжения компаний Группы «Лукойл»;
сотрудничество с Администрациями регионов в целях развития
электросетевых активов;
сотрудничество с ФСТ, Министерством промышленности и
энергетики и региональными энергетическими комиссиями с целью
формирования тарифов на передачу электроэнергии;
строительство новых, а также реконструкция и модернизация
существующих энергообъектов;
эксплуатация электросетевого и электротехнологического
оборудования компаний Группы «Лукойл» и сторонних организаций;
деятельность по передаче электроэнергии по сетям, находящимся у
сетевой компании в долгосрочной аренде.
ООО «Лукойл-Энергосети» обслуживает районы Крайнего Севера,
Западную Сибирь, регионы Средней и Нижней Волги, прикаспийские степи, а
также шельф Каспийского моря.
Сегодня в состав ООО «Лукойл-Энергосети» входят четыре
региональных управления: Усинское, Западно-Сибирское, Волгоградское и
Пермское. При этом в Западно-Сибирское региональное управление входят
четыре сервисных центра (Цех по сервисному обслуживанию электро и
теплооборудования Ямальского региона, «Когалымэнергонефть», ООО
«Лукойл-Энергосети», «Лангепасско-ПокачевскаяЭнергонефть»), в
Волгоградское – шесть сервисных центров («Волгоградэнергонефть»,
«Саратовэнергонефть», «Жирновскэнергонефть», «Буденновскэнергонефть»,
«Астраханьэнергонефть», «Кстовоэнергонефть»), в Усинское – два сервисных
центра («Усинскэнергонефть», «Ухтаэнергонефть»).
Самым крупным является Западно-Сибирское региональное управление,
в котором более двух тысяч человек обслуживают около 9 тысяч километров
сетевого хозяйства. Усинское региональное управление представляет собой
самый северный, труднодоступный, практически автономный участок. В зоне
34
ответственности Пермского регионального управления – Пермский НПЗ, один
из наиболее крупных нефтеперерабатывающих заводов, а также предприятие
нефтехимии и два предприятия нефтегазодобычи.
Самая южная точка на карте компании – Волгоградское региональное
управление, второе по численности персонала и одно из наиболее
географически и структурно диверсифицированных подразделений. Оно
обслуживает различные предприятия добычи и переработки нефти и газа,
включая ледостойкие стационарные платформы (ЛСП-1 и ЛСП-2) на
континентальном шельфе северной части Каспийского моря.
ООО «Лукойл-Энергосети» – одно из самых молодых по кадровому
составу предприятий группы «Лукойл». Сегодня в Обществе трудится 1088
человек в возрасте до 30 лет (22 % от общего числа работающих).
Среди приоритетов кадровой политики Общества – постоянное
повышение квалификации и профессионального мастерства работников.
Региональные управления Общества успешно сотрудничают с высшими и
средними специальными учебными заведениями, занимающимися подготовкой
специалистов по основным энергетическим специальностям.
Благодаря выполнению программ капитального ремонта электросетевого
и электротехнического оборудования, реконструкции и модернизации
энергетических объектов, Общество обеспечивает устойчивый рост
показателей надежности электроснабжения предприятий группы «Лукойл».
С момента основания Общества по 2010 год количество аварийных
отключений в собственных сетях сократилось в полтора раза, недобор нефти –
в 5,3 раза.
По итогам работы 2009 года ООО «Лукойл-Энергосети» было удостоено
звания «Лучшей организации группы Лукойл» в категории «Энергетика».
С 2013 года решением Правления ОАО «Лукойл», ООО «Лукойл-
Энергосети» наделено дополнительными функциями по тепло-, водоснабжению
и водоотведению предприятий Группы «Лукойл» на всей территории
Российской Федерации.
35
В связи с передачей новых функций, численность работников ООО
«Лукойл-Энергосети» увеличилась более чем в 6 раз с момента образования
Общества в июле 2008 года: с тысячи двухсот до почти восьми тысяч
сотрудников.
Сегодня ООО «Лукойл-Энергосети» входит в число крупнейших
дочерних предприятий Группы «Лукойл» и является единым оператором,
обеспечивающим не только эксплуатацию электросетевых объектов и
электротехнологического оборудования, но и обслуживание объектов,
включенных в цикл производства и транспортировки тепловой энергии,
водоснабжения и водоотведения.
Западно-Сибирское региональное управление ООО «Лукойл-Энергосети»
создано решением Правления ОАО «Лукойл» 1 июля 2008 года.
Западно-Сибирское региональное управление – самое крупное
структурное подразделение ООО «Лукойл-Энергосети». Оно представлено
Сервисными центрами по обслуживанию и эксплуатации электрооборудования
и теплоснабжения на территории Ханты-Мансийского и Ямало-
Ненецкогоавтономного округа. В составе Управления – три сервисных центра:
«Когалымэнергонефть»;
ООО «Лукойл-Энергосети»;
«Лангепасско-ПокачевскаяЭнергонефть».
В Управлении работают около 3800 человек. Из них примерно 14%
руководителей, 7% специалистов, 76% рабочих. Все сотрудники управления
являются высококвалифицированными специалистами: 27% имеют высшее
профессиональное образование, 72% – среднее и начальное профессиональное
образование. В Управлении работает 17% молодежи до 30 лет.
36
2.2. Экономические показатели деятельности предпряития
Данные для анализа имущества предприятия представлены в табл. 2.
Таблица 2
Характеристика имущества ООО «Лукойл-Энергосети» за 2014-2015 г.г.
Показатели
На
конец
2013
года
На
конец
2014
года
На
конец
2015
года
В течение 2014 года
В течение 2015 года
Абсо-
лютное
откло-
нение
Относит-
ельное
откло-
нение
Абсо-
лютное
откло-
нение
Относит-
ельное
откло-
нение
1. Всего имущества, млн. руб.
52,95
106,91
90,34
53,96
101,8
-16,57
-15,5
2. Внеоборотные активы, млн. руб.
13,89
13,38
12,82
-0,51
-3,7
-0,56
-4,2
удельный вес к имуществу, %
23,17
12,52
14,19
-10,65
Х
1,67
Х
3. оборотные средства, млн. руб.
39,07
93,5
77,5
54,43
139,3
-16,00
-17,1
удельный вес к имуществу, %
65,17
87,49
85,81
22,32
Х
-1,68
Х
3.1. материальные оборотные
средства, млн. руб.
8,11
7
4,58
-1,11
-13,7
-2,42
-34,6
удельный вес к оборотным
средствам, %
20,76
7,49
5,91
-13,27
Х
-1,58
Х
3.2. Дебиторская
задолженность, млн. руб.
30,82
85,97
72,27
55,15
178,9
-13,70
-15,9
удельный вес к оборотным
средствам, %
78,88
91,95
93,25
13,06
Х
1,31
Х
3.3. денежные средства и
краткосрочные финансовые
вложения, млн. руб.
0,1
0,53
0,66
0,43
430,0
0,13
24,5
удельный вес к оборотным
средствам, %
0,26
0,57
0,85
0,31
Х
0,28
Х
Из таблицы видно, что в целом стоимость имущества ООО «Лукойл-
Энергосети» за 2014 год увеличилась на 46,92 млн. руб. или на 78%, тогда как в
2015 году сократилась на 16,56 млн. руб. или 15%.
Рассмотрим динамику в мобильных (оборотных) средствах и их
структуру. Так, с производственной точки зрения, к концу 2014 года структура
оборотных средств не соответствовала принципам нормального
функционирования промышленного предприятия, поскольку доля
материальных оборотных средств в общей их сумме составляла 7,5%,
дебиторской задолженности (91,9%) и доля денежных средств и краткосрочных
финансовых вложений 0,6%. В течение 2015 года ситуация ещё более
усугубилась. Удельный вес материальных оборотных средств сократился на
1,6%, доля дебиторской задолженности увеличилась на 1,3%, а удельный вес
37
денежных средств и краткосрочных финансовых вложений незначительно
возрос до 0,9%. В целом такую структуру можно признать
неудовлетворительной, поскольку с учетом специфики деятельности АО
слишком мала материальная база (удельный вес запасов и затрат менее 6%),
кроме того имело место увеличение доли дебиторской задолженности до 93,3%
на конец 2015 года на фоне низкого удельного веса наиболее мобильной части
оборотных активов (доля денежных средств на конец 2015 года менее 1%), что
говорит о потере платежеспособности предприятия. Следует отметить, что
среди дебиторской задолженности величина обязательств покупателей
составляет лишь 1,2% на конец 2015 года, остальные 98,8% занимают суммы
выданных авансов поставщикам сырья.
Рассмотрим абсолютную динамику в оборотных активах предприятия. В
течение 2014 г. величина оборотных средств увеличилась на 54,43 млн. руб.
или на 139%. Это было обусловлено ростом дебиторской задолженности
предприятия, в т. ч. возникновением долгосрочных обязательств третьих лиц на
178%. В течение же 2015 года наблюдалась обратная ситуация. Величина
оборотных активов сократилась на 16 млн. руб. или на 17%. На это также
повлияло изменение суммы дебиторской задолженности – сокращение на 13,7
млн. руб. или 15%.
Изменения величины запасов носят динамично убывающий характер.
Так, в течение 2014 года произошло уменьшение их величины на 13%, а в
течение 2015 года – на 34%. Таким образом, на конец рассматриваемого
периода их величина составила 4,58 млн. руб.
С производственной точки зрения, структура также достаточно
нестабильна (доля материальных оборотных средств к концу 2015 года
уменьшилась до 4,85 млн. руб. или на 34% (рис. 3).
38
Рисунок 3. Структура оборотных активов ООО «Лукойл-Энергосети»
Оценим изменения в иммобилизованных активах. За 2014 г. они
уменьшились на 0,51 млн. руб. или почти 4%, сократилась и их доля в
имуществе на 10%. В 2015 году их размер сократился ещё на 0,56 млн. руб. или
на 4%., причиной этому послужило сокращение объемов незавершенного
строительства. Однако при этом их доля в имуществе увеличилась на 1,7%.
Рассмотрим изменения в реальных активах предприятия, которые
непосредственно принимают участие в производственном процессе и
характеризуют производственную мощность.
Из расчета видно, что величина реальных активов в 2014 году
уменьшилась на 0,87 млн. руб. или 5%, и в 2015 году на 2,68 млн. руб. или на
16%. При этом их удельный вес как в конце 2014 года, так и в к концу 2015 года
составлял 15% (ниже оптимального уровня 50%).
Данные для анализа источников средств предприятия представлены в
табл. 3. Здесь приведен расчетный показатель «собственные оборотные
39
средства» – это часть собственных средств, вложенных в оборотные средства,
после покрытия оборотных.
Таблица 3
Анализ источников средств ООО «Лукойл-Энергосети» за 2014 – 2015 г.г.
Показатели
На
конец
2013
года
На
конец
2014
года
На
конец
2015
года
В течение 2014 года
В течение 2015 года
Абсо-
лютное
откло-
нение
Относит-
ельное
откло-
нение
Абсо-
лютное
откло-
нение
Относит-
ельное
откло-
нение
1. Всего источников, млн. руб.
52,95
106,87
90,32
53,92
101,8
-16,55
-15,5
2. Собственные средства, млн.
руб.
11,50
11,40
11,74
-0,1
-0,9
0,34
3,0
удельный вес в имуществе,
%
21,72
10,67
13,00
-11,05
Х
2,33
Х
2.1. Собственные оборотные
средства, млн. руб.
-2,00
-1,62
7,11
0,38
-19,0
8,73
-538,9
удельный вес в
собственных средствах, %
0,00
0,00
60,56
0,00
Х
60,56
Х
3. Заемные средства, млн. руб.
41,45
95,47
86,41
54,02
130,3
-9,06
-9,5
удельный вес в имуществе,
%
78,28
89,33
95,67
11,05
Х
6,34
Х
3.1. Долгосрочные
обязательства, млн. руб.
0,38
0,36
8,18
-0,02
-5,3
7,82
2172,2
удельный вес в заемных
средствах, %
0,92
0,38
9,47
-0,54
Х
9,09
Х
3.2. Краткосрочные займы и
кредиты, млн. руб.
8,26
3,42
0,00
-4,84
-58,6
-3,42
-100,0
удельный вес в заемных
средствах, %
19,93
3,58
0,00
-16,35
Х
-3,58
Х
3.3. Кредиторская
задолженность, млн. руб.
32,81
91,69
70,39
58,88
179,5
-21,30
-23,2
удельный вес в заемных
средствах, %
79,16
96,04
81,46
16,89
Х
-14,58
Х
3.4. Остальные пассивы, млн.
руб.
0,01
0,01
0,00
0,00
0,0
-0,01
-100,0
Анализируя данные таблицы, можно отметить, что за 2014 г. источники
средств предприятия увеличились на 53,92 млн. руб. или на 102% за счет
прироста заёмных средств на 130%, величина же собственных средств за этот
период сократилась на 19%. В 2015 году источники формирования средств
ООО «Лукойл-Энергосети» уменьшились на 16,56 млн. руб. или на 15%. Это
произошло в результате погашения части обязательств в размере 9%.
Рассмотрим структуру пассивов ООО «Лукойл-Энергосети». Так, на
начало 2014 г. 21% занимали собственные средства, тогда как 78% – заемные. В
течение 2014 – 2015 г.г. структура ухудшилась и на конец 2015 г. удельный вес
собственных средств составил 13% и 87% – заемных. В текущем году
предприятие получило прибыль в размере 0,35 млн. руб., что сократило
40
накопленный непокрытый убыток прошлых лет, величины добавочного
капитала и уставного капитала не изменились. Величина собственных
оборотных средств, рассчитанная с учетом долгосрочных заемных средств в
2014 году оказалась отрицательной. Однако в течение рассматриваемого
периода, в основном за счет привлечения долгосрочных кредитов и займов у
предприятия появились собственные оборотные средства в размере 7,11 млн.
руб.
В 2014 г. в структуре заемных средств большую долю занимала
краткосрочная кредиторская задолженность 96%, которая в течение 2015 года
сократилась на 21,3 млн. руб. или 23%. Это произошло в основном за счет
погашения задолженности перед поставщиками и подрядчиками.
Преобладание краткосрочных источников в структуре заемных средств
является негативным фактом, который характеризует ухудшение структуры
баланса и повышение риска утраты финансовой устойчивости.
Для анализа и оценки показателей прибыли составляется табл. 4.
Как следует из данных табл. 4 за анализируемый период прибыль от
обычной деятельности ООО «Лукойл-Энергосети» увеличилась на 0,34 млн.
руб. или на 164%. На изменение этого показателя большее влияние оказал рост
прибыли от продаж на 74%.
Выручка от реализации сократилась в 4 раза, равно как и себестоимость
продаж. Однако превышение темпов сокращения себестоимости над темпами
сокращения выручки обеспечил прирост валовой прибыли на 30,2%.
Несмотря на увеличение расходной составляющей чистой прибыли
(налога на прибыль в 10 раз, прочих расходов в 90 раз, коммерческих расходов
на 21%) темп её прироста оказался меньше темпов прироста прибыли от
продаж и прочих доходов (рис. 4, 5, 6).
41
Таблица 4
Динамика показателей прибыли ООО «Лукойл-Энергосети» за 2013 – 2015 г.г.
Показатели
2013
год
2014
год
2015
год
2014 год по сравнению
с 2013 годом
2015 год по сравнению
с 2014 годом
Абсолют-
ное
отклоне-
ние
Относит-
ельное
отклоне-
ние
Абсолют-
ное
отклоне-
ние
Относит-
ельное
отклоне-
ние
1.Выручка от продаж, млн.
руб.
90,85
86,79
22,94
-4,067
-4,5
-63,84
-73,6
2. Себестоимость продаж, млн.
руб.
89,61
85,80
21,41
-3,816
-4,3
-64,39
-75,1
3. Валовая прибыль, млн. руб.
1,24
0,99
1,54
-0,251
-20,3
0,55
55,7
4. Коммерческие расходы,
млн. руб.
0,45
0,68
0,83
0,237
53,3
0,15
21,8
5. Управленческие расходы,
млн. руб.
0,39
0,00
0,00
-0,389
-100,0
0,00
0,0
6. Результат от продаж, млн.
руб.
0,41
0,31
0,71
-0,099
-24,4
0,40
131,0
7. Проценты к получению,
млн. руб.
0,00
0,00
0,00
0,004
0,0
0,00
-100,0
8. Проценты к уплате, млн.
руб.
0,16
0,00
0,00
-0,164
-100,0
0,00
0,0
9. Прочие доходы, млн. руб.
0,00
0,43
42,48
0,429
100,0
42,05
9802,1
10. Прочие расходы, млн. руб.
0,00
0,47
42,65
0,47
100,0
42,18
8973,6
11. Прибыль до
налогообложения, млн. руб.
0,21
0,27
0,54
0,064
31,2
0,27
101,1
12. Отложенные налоговые
активы, млн. руб.
0,02
0,02
0,02
0,001
6,7
0,00
0,0
13. Налог на прибыль, млн.
руб.
0,02
0,05
0,21
0,03
130,4
0,16
298,1
13. Пени, млн. руб.
0,17
0,34
0,00
0,338
100,0
-0,34
-100,0
14. Чистая прибыль отчетного
года, млн. руб.
0,05
-0,11
0,35
-0,151
-335,6
0,45
-426,4
Кроме того, в 2015 году при формировании базы по налогу на прибыль
организации согласно правилам ПБУ 18/02 в бухгалтерском учете ООО
«Лукойл-Энергосети» были отражены отложенные активы в общей сумме 0,02
млн. руб., что положительным образом сказалось на величине чистой прибыли.
Показатели рентабельности характеризуют финансовые результаты и
эффективность деятельности предприятия. Они измеряют доходность
предприятия с различных позиций.
Показатели рентабельности продукции. Они формируются на основе
расчета уровней рентабельности по показателям прибыли, отражаемым в
отчетности предприятия.
42
Рисунок 4. Динамика показателей продаж ООО «Лукойл-Энергосети»
Рисунок 5. Динамика показателей расходов ООО «Лукойл-Энергосети»