6
Оглавление
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................................... 7
Глава 1. Практические и правовые аспекты привлечения учредителей юридических лиц к
ответственности по долгам юридических лиц.......................................................................... 12
1.1 Современные концепции привлечения к ответственности участников корпоративного
юридического лица по обязательствам корпорации на примере Доктрины снятия
корпоративной вуали. ............................................................................................................. 12
1.2 Институт привлечения контролирующих лиц к субсидиарной ответственности в
конкурсном праве России. ...................................................................................................... 25
1.3. Возможность использования положений Доктрины снятия корпоративной вуали в
судебной практике в Российской Федерации и имплементации в российское конкурсное
право некоторых положений Доктрины снятия корпоративной вуали. ............................ 32
Глава 2. Практические и правовые аспекты привлечения участников юридических лиц к
ответственности по долгам юридических лиц.......................................................................... 41
2.1 Процессуальная координация и материальная консолидация в процедурах
банкротства предпринимательских групп в законодательстве некоторых стран о
банкротстве предпринимательских групп. ........................................................................... 42
2.2 Сравнение доктрины снятия корпоративной вуали и материальной консолидации в
производстве по делу о банкротстве ..................................................................................... 54
2.3 Анализ регулирования несостоятельности предпринимательских групп в Российской
Федерации, предложенный Проектом Федерального закона "О внесении изменений в
Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» в части установления
особенностей банкротства предпринимательских групп" в сравнении с Руководством
ЮНСИТРАЛ для законодательных органов по вопросам законодательства о
несостоятельности. .................................................................................................................. 56
Глава 3. Практические и правовые аспекты привлечения к субсидиарной ответственности
контролирующих лиц организаций, входящих в группу компаний «Жилищный капитал» по
долгам корпоративного юридического лица. ........................................................................... 67
3.1 Особенности организации экономической деятельности группы компаний
«Жилищный капитал». ............................................................................................................ 67
3.2 Выявление проблем и пробелов российского законодательства при анализе судебной
практики привлечения контролирующих лиц к ответственности по долгам организаций-
должников. ............................................................................................................................... 71
3.3 Выработка рекомендаций по внесению изменений в законодательство о банкротстве
Российской Федерации в части привлечения контролирующих должника лиц к
субсидиарной ответственности. ............................................................................................. 90
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.......................................................................................................................... 100
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.................................................................. 104
ПРИЛОЖЕНИЯ ..................................................................................................................... 111
Сводный график-схема привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих
лиц в делах о банкротстве предпринимательской группы «Жилищный капитал». ....... 112
7
ВВЕДЕНИЕ
Институт субсидиарной ответственности контролирующих должника
лиц является исключительным механизмом восстановления нарушенных прав
кредиторов. Однако, практика применения указанного института показала, что
его недостаточно для восстановления нарушенных прав кредиторов. В свою
очередь, правовое регулирование банкротства предпринимательских групп, а
также ответственности юридических лиц, входящих в группу компаний, по
долгам друг друга, в Российской Федерации находится все еще на этапе своего
становления. Вопросы такого правового регулирования представляются
малоизученными в доктрине и слабо проработанным в законодательстве и в
судебной практике в то время, как соответствующее регулирование данных
вопросов является насущной необходимостью для правоприменительной
практики в особенности в вопросах конкурсного права в целях более
равномерного распределения денежных средств между кредиторами.
Представляется целесообразным обратиться к практике привлечения к
ответственности участников и учредителей (а также иных контролирующих
лиц) по долгам корпоративных юридических лиц за рубежом, в особенности в
том, что касается доктрины проникновения за корпоративную вуаль,
процессуальной координации и материальной консолидации в конкурсном
праве, получивших развитие в США, Германии и иных странах, в связи с тем,
что российская правоприменительная практика не обладает достаточными
инструментами, позволяющими привлечь к ответственности участников и
учредителей корпоративного юридического лица по обязательствам самого
юридического лица. Правоприменительная практика в Российской Федерации
не обладает подобными инструментами регулирования, что приводит к
выведению активов на подконтрольные лица, следствием чего является
невозможность в полной мере удовлетворить требования кредиторов. В
настоящее время правоприменительная практика только начинает
формироваться судами, при этом указанный процесс идет очень медленно и
сложно ввиду полного отсутствия законодательного закрепления
8
соответствующих положений, на которые могли бы опираться суды, что
особенно ярко видно на примере банкротства предпринимательской группы
ЗАО «Группа компаний «Жилищный капитал». Настоящая работа
обосновывает необходимость имплементации в российское законодательство
определенных положений доктрины снятия корпоративной вуали, а также
процессуальной координации и, возможно, материальной консолидации в
целях дальнейшего развития конкурсного права Российской Федерации и
обеспечения частноправовых интересов должников и кредиторов, а также
публично-правовых интересов общества и государства. Все вышеизложенное
обуславливает актуальность темы данной выпускной квалификационной
работы.
Целью исследования является комплексный анализ инструментов
привлечения участников и учредителей к ответственности по долгам
корпоративных юридических лиц в конкурсном праве через призму доктрины
проникновения за корпоративную вуаль, процессуальной координации и
материальной консолидации, для достижения которой автор работы поставил
и решил следующие научные задачи:
1. Определение источников института привлечения участников и
учредителей к ответственности по долгам корпоративных юридических лиц в
конкурсном праве в России и за рубежом;
2. Введение в научный оборот основных доктринальных концепций
привлечения участников и учредителей к ответственности по долгам
корпоративных юридических лиц в конкурсном праве в России и за рубежом;
3. Формулирование проблемы неурегулированности института
привлечения участников и учредителей к ответственности по долгам
корпоративных юридических лиц в конкурсном праве в России;
4. Правовой анализ доктрины проникновения за корпоративную вуаль за
рубежом и обоснование объективной необходимости имплементации в
российское законодательство определенных положений указанной доктрины;
9
5. Установление содержания и соотношения понятий «процессуальная
координация» и «материальная консолидация»;
6. Изучение проблемы привлечения компаний, входящих в
предпринимательские группы, к ответственности по долгам друг друга и
обоснование объективной необходимости введения института
процессуальной координации в законодательство Российской Федерации;
7. Сравнительный анализ Руководства ЮНСИТРАЛ для
законодательных органов по вопросам законодательства о несостоятельности
и Проекта Федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон
«О несостоятельности (банкротстве)» в части установления особенностей
банкротства предпринимательских групп";
8. Рассмотрение особенностей ведения процедур банкротства
корпоративных юридических лиц в России с использованием института
привлечения контролирующих лиц к субсидиарной ответственности на
примере дела о банкротстве ЗАО «Группа компаний «Жилищный капитал».
9. Разработка положений, выносимых на защиту как ключевых выводов
по исследованию и конкретных предложений по совершенствованию
законодательства о банкротстве Российской Федерации.
Объектом исследования являются отношения частноправового и
публично-правового характера, возникающие в случае привлечения к
участников и учредителей к ответственности по долгам корпоративных
юридических лиц.
Предметом исследования являются особенности института
привлечения участников и учредителей к ответственности по долгам
корпоративных юридических лиц.
Выбранная методология исследования включает метод герменевтики,
юридический, сравнительный, системный метод, методы формальной логики
(синтез, аналогия и т.д.), а также метод конкретно-социологических
исследований, в том числе сбор, анализ, обработка правовой информации, что
продиктовано темой, а также целями и задачами исследования.
10
Методологическая основа исследования. В ходе работы привлекались
труды ведущих отечественных и иностранных исследователей в области
права, чьей основной сферой профессиональных интересов является
регулирование института привлечения участников и учредителей к
субсидиарной ответственности по долгам юридических лиц. Так, помимо
прочего, автором работы использовались труды Powell F.J. (Ф. Дж. Пауэлла),
Galen van Robert (Роберта ван Галена), Dennis F. Dunne (Денниса Ф. Данна),
Uzzi Gerard (Джерарда Уззи), Асоскова А.В., Быканова Д. Д., Колонтаевской
И.Ф., Скрипичникова Д.В., Косминского К.П., Суханова Е.А, Филатовой У.Б.,
Горбача О.В и других.
В ходе работы были рассмотрены нормативно-правовые источники
различного уровня, среди которых международные договоры, акты
рекомендательного характера международных межправительственных
организаций, законодательство Российской Федерации (в т.ч. проекты
законов), а также практика российских и иностранных судов.
Научная новизна выпускной квалификационной работы
определяется малой изученностью института привлечения участников и
учредителей к ответственности по долгам корпоративных юридических лиц в
конкурсном праве в российской правовой доктрине. Доктрина снятия
корпоративной вуали широко изучена в российской доктрине, но при этом не
дана оценка возможности имплементации ее положений в конкурсное право
Российской Федерации. В свою очередь, вопрос регламентации
неплатежеспособности и банкротства предпринимательских групп, а также
привлечения компаний предпринимательской группы к ответственности по
долгам друг друга практически никак не освещается в отечественной
доктрине. Недостаточная степень научной разработанности проблемы и
практическая значимость изучения этих вопросов для российской правовой
действительности предопределили интерес автора к данной проблематике.
Теоретическая и практическая значимость результатов
исследования состоит в осуществлении комплексного исследования
11
правового регулирования института привлечения участников и учредителей к
ответственности по долгам корпоративных юридических лиц, а также
предпринимательских групп в России и за рубежом, в том числе анализа
доктрины снятия корпоративной вуали за рубежом, институтов
процессуальной координации и материальной консолидации в конкурсном
праве за рубежом и института привлечения к субсидиарной ответственности в
конкурсном праве в Российской Федерации, а также возможности
имплементации и применения положений указанных доктрин и правовых
институтов в конкурном праве Российской Федерации в целях обеспечения
более полного удовлетворения требований конкурсных кредиторов при
банкротстве корпораций и предпринимательских групп. Результаты
настоящего исследования могут иметь теоретическое и практическое
применение.
Структура работы. Настоящее исследование выстроено в соответствии
с целями, задачами и логикой исследования и состоит из введения, трех глав,
заключения и списка использованной литературы. В первой главе
анализируется доктрина снятия корпоративной вуали и возможности
применения ее положений в конкурсном праве России. Вторая глава
посвящена определению соотношения понятий процессуальная координация
и материальная консолидация в конкурсном праве и особенностям их
правового регулирования за рубежом, а в третьей главе освещается проблема
привлечения участников и учредителей к ответственности по долгам
корпоративного юридического лица на примере дела о банкротстве
предпринимательской группы, в которую входит ЗАО «Группа компаний
«Жилищный капитал».
12
Глава 1. Практические и правовые аспекты привлечения
учредителей юридических лиц к ответственности по долгам
юридических лиц.
1.1 Современные концепции привлечения к ответственности
участников корпоративного юридического лица по обязательствам
корпорации на примере Доктрины снятия корпоративной вуали.
Развитие современного российского корпоративного права объективно
требует инкорпорации зарубежного опыта, осмысленного и переработанного
надлежащим образом в российскую правовую систему. Одним из направлений
совершенствования законодательства о корпоративных юридических лицах
является внедрение норм проникающей ответственности. Прежде всего,
обозначим, что сегодня в правовой системе России понимается под случаями
проникающей ответственности в корпоративном праве:
1. ответственность материнской компании по долгам дочерней;
2. ответственность участника (учредителя), директора юридического
лица по его долгам перед третьими лицами в рамках обычной хозяйственной
деятельности;
3. ответственность участника (учредителя), директора, иных
контролирующих лиц юридического лица по его долгам в рамках процедуры
банкротства.
Возможность вовлечения участников и иных лиц, контролирующих
юридическое лицо в отношения, сложившиеся между компанией и третьими
лицами, активно обсуждается в правопорядках различных стран. Обращение к
любому развитому правопорядку показывает, что существует масса самых
различных правовых категорий и институтов, которые объединяет единый
функциональный признак - возможность привлечения к ответственности
участников, директоров и иной топ-менеджмент компании к ответственности
по долгам такой компании, обходя, тем самым принцип отделения личности
13
юридического лица от контролирующих его лиц. Такие категории и
институты, будучи очень разрозненными, наиболее известны под названием
«доктрина снятия корпоративных покровов» или «срывания корпоративной
вуали».
В законодательствах многих стран созданы правовые основы
регулирования деятельности групп национальных лиц на основании критерия
контроля. Например, в Германии законодатель определяет группу компаний в
Акционерном законе 1965 года с помощью выделения разновидностей связей
соподчинения: 1) связанность через обладание большинством долей одной
компании в другой (§16), 2) связанность через зависимость дочерней
компании по отношению к головной (§17), 3) связанность через вхождение
предприятий в концерн (§18), 4) связанность предприятий с помощью
взаимного участия (§19), 5) связанность через заключение
предпринимательского договора (§291, 292)
1
.
Французский закон также исходит из критерия контроля: одно
товарищество считается контролирующим другое, если оно «прямо или
косвенно обладает частью капитала, дающей ему большинство голосов в
общих собраниях этого товарищества; или оно одно располагает
большинством голосов в силу соглашения, заключенного с другими
участниками или акционерами; или, если с учетом конкретных обстоятельств,
например, в связи с широким распространением акций среди публики, оно
фактически имеет возможность благодаря голосам, которыми владеет
проводить свою точку зрения на общих собраниях»
2
.
Сходные нормы, разработанные на основании критерия контроля,
действуют в законодательстве США и России. Такие нормы касаются только
национальных взаимозависимых корпоративных юридических лиц. Ни одно
государство не согласится с тем, чтобы деятельность какого-либо лица на его
1
Aktiengesetz. AktG. Ausfertigungsdatum: 06.09.1965. Vollzitat. P 20
2
Асосков А.В. Проблемы правового регулирования транснациональных компаний //
Юридический мир.- 2000. - №8. Стр. 46
14
территории регулировалось нормами другого государства, поэтому
высказываемые некоторыми учеными (например, О. Шмидт) предложения о
том, чтобы деятельность транснациональных предпринимательских групп
регулировалась в соответствии с правом головной компании, не может
получить развития на практике. Его обсуждение носит исключительно
доктринальный характер. Как правильно отмечает Асосков А.В.: «Ни одно
государство при соблюдении принципа территориального суверенитета не
может охватить своим регулированием весь комплекс ТНК (т.е. как
материнские, так и дочерние компании, филиалы)».
1
В случае с транснациональными корпоративными юридическими
лицами в доктрине получил распространение критерий, сходный с понятием
контроля, а именно – критерий центра основных интересов (далее – «COMI»)
или центра принятия решений. Однако он может быть результативен только в
случае небольшой ТНК, когда легко можно проследить наличие
экономических и правовых связей между компаниями разных
национальностей. В случае же с крупными ТНК или ТНК, созданными по
принципу объединения нескольких концернов, такой принцип практически
теряет свою действенность.
Также получила развитие доктрина единого коммерческого
предприятия, применимая в случае объединения компаниями средств и
ресурсов для достижения общей целей и в случае, если доктрина снятия
корпоративной вуали по каким бы то ни было причинам не применима.
Отличие данной доктрины от совместного предприятия состоит в том, что
концепция единого коммерческого предприятия подразумевает неравенство
прав управления участников.
Несмотря на это именно критерий контроля служит основой для такого
правового инструмента как получившая развитие в XX веке доктрина снятия
корпоративных покровов, иначе называемая срывание корпоративной вуали
1
Асосков А.В. Там же. Стр. 48
15
(piercing the corporate veil). Наиболее часто она применяется в правопорядках
западных стран – Германии, США, поэтому этим двум странам в данном
параграфе будет уделено наибольшее внимание. Далее мы рассмотрим
основные положения Доктрины снятия корпоративной вуали в правопорядках
разных стран.
Доктрина снятия корпоративной вуали на практике представляет собой
множество разрозненных инструментов привлечения контролирующих лиц к
ответственности по долгам корпоративного юридического лица. Некоторые
ученые обращают внимание на неудачность самого термина «доктрина снятия
корпоративной вуали», из-за метафорического характера, а также «из-за
отсутствия единого подхода к этой проблеме даже в странах общего права
(откуда он заимствован), не говоря уже о принципиальной разнице систем
прецедентного и континентального европейского права
1
.
Понятие Доктрины снятия корпоративной вуали нельзя назвать
полностью определенным. Англо-американское понятие «piercing/lifting the
corporate veil» переводят на русский язык по-разному: снятие корпоративной
вуали, прокалывание корпоративной вуали, проникновение за корпоративные
покровы и так далее. Некоторые специалисты считают данные понятия
равнозначными, тогда как другие указывают, что понятие «проникающая
ответственность» шире понятия «снятие корпоративной вуали»
2
. Для целей
настоящей работы мы будем полагать данные понятия синонимичными.
Как отмечает Ч. Тэм: «Правовые нормы, относящиеся к снятию
корпоративных покровов, не следует характеризовать в качестве единой
конструкции».
3
Применение данной концепции охватывает большинство
институтов гражданского права, в том числе она применяется в нормах
1
Быканов Д. Д. Снятие корпоративной вуали по праву США, Нидерландов и России //
Закон. 2014. №7. С. 71-80.
2
Лихтер П.Л. Проникающая (объединяющая) ответственность в свете коллизий принципов
гражданского права // Российская юстиция. 2019. №6. с. 8.
3
Асосков А.В. Коллизионное регулирование снятие корпоративных покровов // "Вестник
гражданского права", 2013, N 5. С. 120