63
Предложенные изменения по совершенствованию кредитной
программы для малого бизнеса увеличат доход банка. Прогноз финансового
результата от использования разработанных мероприятий представлен в
таблице 20.
Таблица 20
Прогноз финансового результата ПАО «Сбербанк России», млн. руб.
Наименование показателя
2016 год
Прогноз на
2017 год
Изменение
Темп
роста, %
Процентные доходы
1999028
2005638
6610
100,33
Процентные расходы
1132370
1134825
2455
100,22
Чистый процентный доход
866658
870813
4155
100,48
Изменение резерва на возможные
потери по ссудам
-258867
-259545
-567
100,26
Чистые процентные доходы после
создания резерва на возможные
потери
607791
611268
3477
100,57
Чистые доходы от прочих
операций
94186
94186
-
100,00
Доходы от участия в
капитале других юридических
лиц
5332
5332
-
100,00
Комиссионные доходы
241114
241114
-
100,00
Комиссионные расходы
23939
23939
-
100,00
Изменение резерва по прочим
потерям
-11518
-11518
-
100,00
Прочие операционные доходы
42228
42228
-
100,00
Чистые доходы (расходы)
1027873
1027873
-
100,00
Операционные расходы
598666
598666
-
100,00
Прибыль (убыток) до
налогообложения
429206
432683
3477
100,81
Возмещение (расход) по налогам
117993
118688
695
100,59
Неиспользованная
прибыль (убыток) за отчетный
период
311213
313994
2781
100,89
64
В результате предложенных мероприятий наблюдается рост процентных
доходов и расходов.
Чистый процентный доход ПАО «Сбербанк России» увеличится на 4155
млн. руб. или 0,48%. Резерв под обесценение увеличится на 567 млн. руб. или
0,24% по сравнению с 2016 годом.
Рекомендуемый кредит относится ко второй группе качества, так как
кредит выдается без обеспечения, но при этом финансовое положение
заемщиков является хорошим. Размер расчетного резерва от суммы основного
долга по кредиту составляет от 1 до 20%.
Так как у банка нет просроченных кредитов у предприятий малого
бизнеса и кредит выдается без обеспечения, размер резерва на возможные
потери по кредиту составляет 1,5% от суммы выданного кредита.
Изменение резерва ( Р) на возможные потери по кредиту составит:
Р = 37772*1,5% = 567 млн. руб.
В результате мероприятий прибыль до налогообложения увеличится на
3477 млн. руб. или 0,81% и составит 432683 млн. руб. Чистая прибыль банка
увеличится на 2781 млн. руб. или 0,89% (рисунок 4).
Кредитный портфель банка увеличится на 37772 млн. руб. и составит
16907575 млн. руб.
Рисунок 4 - Изменение прибыли банка в результате совершенствования
программы кредитования малого бизнеса
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
400000
450000
500000
2015
Прогноз на 2016
Прибыль до
налогообложения
Неиспользованная прибыль
за отчетный период
65
Предложенные изменения по совершенствованию программы
кредитования малого бизнеса повысят эффективность кредитных операций.
Выбранные условия кредита и улучшение сервиса дают преимущества по
сравнению с банками – конкурентами, что позволит привлечь новых клиентов
в ПАО «Сбербанк России» и сделает кредитование малых предприятий более
доступным.
Проведем оценку эффективности мероприятий для малого бизнеса в
таблице 21.
Предложенные мероприятия по совершенствованию кредитной
программы позволит малому бизнесу получить на 37772 млн. руб. больше
финансирования.
При этом предложенные мероприятия позволят снизить процентную
ставку по кредиту, увеличить срок кредитования для малых предприятий.
Таблица 21
Оценка эффективности мероприятий для малого бизнеса
Наименование показателя
2016 год
Прогноз на
2017 год
Изменение
Кредитование малого бизнеса, млн. руб.
472148
509920
37772
Процентная ставка по кредиту, % годовых
18,5
17,5
-1
Срок кредитования, лет.
3
4
1
В результате мероприятий для малых предприятий повысится
доступность к получению кредита, не потребуется большой пакет документов и
залог имущества на его получение.
Данные мероприятия позволят предприятиям получить кредит на
развитие и расширение своей деятельности, обновление оборудования и прочих
основных фондов, что впоследствии отразится на повышении эффективности
деятельности предприятий.
66
Заключение
Актуальность темы исследования объясняется тем, что активная работа
коммерческих банков в области кредитования является непременным
условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту
производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности
участников экономических отношений.
В первой части работы рассмотрены теоретические аспекты
особенностей кредитования предприятий. Анализ предложения банковских
услуг в сфере кредитования малого бизнеса показывает, что условия
кредитования малого бизнеса в настоящее время становятся более гибкими.
Во второй главе рассмотрена эффективность кредитования предприятия
ООО «К-Инвест». В настоящее время, учитывая кризисную ситуацию в стране,
на предприятии наблюдается тенденция к снижению выручки. Организация
заинтересована в поиске новых клиентов и диверсификации предоставляемых
услуг. Данный фактор следует рассматривать как перспективу и направления
развития.
Несомненно, данное предприятие будет развиваться, а сфера
оказываемых услуг – расширяться. Но для этого необходимо создание и
разработка инновационных и инвестиционных проектов.
На 2016 год предприятие планирует рассмотреть предложение по
расширению сфер деятельности, в частности: инвестиционный проект
«Расширение автопарка», который подразумевает приобретение как легкого
так и грузопассажирского автотранспорта с последующей лизинговой
реализацией, что позволит увеличить прибыль и повысить финансовую
устойчивость ООО «К-Инвест».
Далее во второй части работы рассмотрено кредитование малого бизнеса
в ПАО «Сбербанк России». Дана общая характеристика банка, проведен
67
анализ кредитного портфеля и рассмотрены программы кредитования малого
бизнеса.
Отрицательным моментом в деятельности банка является сокращение
собственного капитала в отчетном периоде, что показывает снижении
финансовой устойчивости банка в связи со сложившейся экономической
ситуацией в стране.
Банк активно взаимодействует с клиентами разного масштаба и разных
форм собственности. В 2016 году наблюдается снижение кредитования малых
предприятий на 93084 млн. руб. Доля кредитования малого бизнеса в 2016
году снизилась на 1%. Банку необходимо стремиться к диверсификации
кредитования юридических лиц с целью снижения риска и увеличения
доходности, так как 63% кредитов юридическим лицам приходится на долю
небольшого числа крупнейших компаний. Этого можно добиться за счет
наращивания доли кредитования малых предприятий за счет повышения
привлекательности кредитных продуктов по сравнению с другими банками и
повышения качества обслуживания малых предприятий.
В третьей части работы разработаны рекомендации рекомендаций по
использованию кредитования как эффективного инструмента финансирования
деятельности и совершенствованию кредитных продуктов ПАО «Сбербанк
России» для малого бизнеса.
Выявлены основные преимущества использования кредита для
совершенствования деятельности предприятия:
заемщик имеет право сдавать полученное в кредит имущество в аренду,
использовать его как залог и перемещать его в любое место, не указанное в
договоре;
имущество находится в собственности заемщика с момента покупки на
заемные средства;
заемщик не обязан гарантировать банку возможность беспрепятственной
инспекции имущества, предоставлять финансовую отчетность и иную
информацию, связанную с условиями договора.
68
при получении заемных средств заемщик немедленно получает
возможность приобрести необходимое ему оборудование и осуществляет его
эксплуатацию. Данное обстоятельство позволяет проводить оплату платежей
непосредственно с прибыли от эксплуатации оборудования;
поскольку предоставление кредитования на приобретение оборудования
дает возможность проводить выплату с прибыли от его эксплуатации,
предприятие имеет возможность более обширного финансирования других
коммерческих проектов.
Для совершенствования кредитования малых предприятий в банке
предложено совершенствование программы кредитования «Экспресс под
залог». Увеличение срока кредита позволит малым предприятиям с небольшой
прибылью получить большую сумму кредита на текущие нужды (пополнение
оборотных средств или приобретение оборудования).
Снижение процентной ставки и отсутствие залога повысит
привлекательность данной программы для клиентов банка. Снижение суммы
финансирования позволит сократить риски по данному кредиту. Данная
программа позволит банку получать регулярный процентный доход при
снижении рисков по выдаче кредита. Снижения риска можно добиться за счет
отслеживания оборотов по расчетному счету клиентов до выдачи кредита и
после выдачи кредита и своевременной диагностики ухудшения финансового
состояния.
Эффективность кредитования инвестиционных проектов предприятия
очевидна. Однако необходимы внедрения мероприятий для повышения
доступности малых предприятий к получению кредита. Предложенные
мероприятия позволят малым предприятиям получить кредит на развитие и
расширение своей деятельности, обновление оборудования и прочих основных
фондов, что впоследствии отразится на повышении эффективности
деятельности малых предприятий.
Список использованных источников
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994
№ 51-ФЗ (ред. от 11.02.2013) // Консультант плюс.
2. Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и
банковской деятельности» (ред. от 29.06.2012) // Консультант плюс.
3. Федеральный закон от 24.07.2007 Федеральный закон «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ //
Консультант плюс.
4. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (в ред. от 10.08.2012
г.) // Консультант плюс.
5. Азманова, Е.Г. Развитие рынка кредитования малого и среднего бизнеса в
2012 - 2013 гг // Наука и общество, 2013. – № 6 (15). – С. 106-110.
6. Акимкина, А.А. Кредитование малого бизнеса // Модели, системы, сети в
экономике, технике, природе и обществе, 2014. – № 2 (10). – С. 41-46.
7. Ахмедалиев, С.М. Повышение эффективности кредитования малого и
среднего бизнеса как основа экономического роста // Проблемы современной
экономики, 2014. – № 3 (51). –С. 155-158.
8. Бочарова, О.Н. Анализ кредитования субъектов малого и среднего
бизнеса в России: меры создания благоприятных условий / О.Н. Бочарова, С.А.
Потокина, О.И. Ланина // Социально-экономические явления и процессы, 2014.
– № 3 (61). – С. 9-13.
9. Вавилов, Д.Л. Кредитование малого и среднего бизнеса: проблемы и
тенденции развития / Д.Л. Вавилов, А.А. Курганский // Вектор науки
Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и
управление, 2012. – № 4. – С. 29–32.
10. ВТБ24 [Электронный ресурс]: об организации // Официальный сайт
ВТБ24. – Режим доступа: http://www.vtb24.ru/.
70
11. Высоцкая, О.А. О критериях отнесения субъектов предпринимательства к
малому и среднему бизнесу // Вестник Самарской гуманитарной академии.
Серия: Право, 2012. – № 2. – С. 94–96.
12. Гаджиев, А. Методика оценки кредитоспособности субъектов малого и
среднего бизнеса и организация кредитования в отраслях региональной
экономики // РИСК: Ресурсы, информация, снабжение, конкуренция, 2011. – №
1. – С. 186-190.
13. Горбанева, Л.С. Проблемы кредитования малого бизнеса на современном
этапе развития российской экономики // Проблемы экономики, 2013. – № 3
(55). – С. 48-50.
14. Гордина, В.В. Проблемы и особенности кредитования малого бизнеса на
современном этапе // Финансовая аналитика: проблемы и решения, 2014. – №
7. – С. 32-38.
15. Гусакова, А.А. Проблемы кредитования малого бизнеса в России //
Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук, 2014. – № 2-1. – С.
137-141.
16. Девин, Д.А. Кредитование малого бизнеса как путь стабилизации
банковской системы // Ежегодник «Виттевские чтения», 2014. – № 1. – С. 127-
129.
17. Еловацкая, Т.А. Динамика и условия банковского кредитования
предприятий малого и среднего бизнеса // Современные тенденции в экономике
и управлении: новый взгляд, 2014. – № 28. – С. 105-109.
18. Ермаков, Д.Н. Экономико-правовые аспекты совершенствования
механизмов кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации /
Д.Н. Ермаков, Б.А. Брыков // Право и государство: теория и практика, 2014. –
№ 11 (119). – С. 85-88.
19. Иругов, Э.З. Сущность малого и среднего бизнеса, предпосылки
необходимости его кредитования / Э.З. Иругов, Р.Р. Сабанов // Современные
наукоемкие технологии, 2013. – № 10-1. – С. 51-52.