3
Глава 2. Использование кредита как инструмента финансирования
деятельности ООО «К-Инвест» ………………………………………………
33
2.1. Краткая характеристика ООО «К-Инвест»………..……………..
33
2.2. Исследование эффективности проектов, реализуемых в ООО
«К-Инвест» и источников их финансирования……………………………..
2.3. Анализ кредитной политики ПАО «Сбербанк России» и
кредитных продуктов для юридических лиц…………………………………
37
Глава 3. Рекомендации по использованию кредитования как инструмента
финансирования деятельности организаций …………………………………
53
3.1. Разработка рекомендаций по использованию кредитования как
эффективного инструмента финансирования деятельности в ООО «К-
Инвест» и оценка их эффективности …………………………………………
53
3.2. Суть упрощения системы получения кредитов предприятиями в
ПАО «Сбербанк России» и расчет экономической эффективности для
банка…………………………………………………………………………….
60
Заключение……………………………………………………………………...
66
Список использованной литературы………………………………………….
69
Приложения……………………………………………………………………..
74
Введение
Качественное управление кредитным процессом крайне важно для
обеспечения стабильности и результативности работы коммерческих банков, а
значит, и всей банковской системы в комплексе. Огромное количество
отечественных банковских организаций в результате недостаточно
эффективного управления системой кредитования не способны
максимизировать прибыль, а значит, они сталкиваются со значительными
4
финансовыми сложностями и несут убытки, перестают быть способными
обеспечить ликвидность банка, что нередко приводит к банкротству.
Финансовые услуги все в большей степени попадают под влияние рынков
и потребителей, поэтому для банковских менеджеров возрастает важность
системы качества банковских услуг использующей маркетинговые подходы:
изучение и сегментация рынка, продвижение продуктов на рынок и
обслуживание потребителей.
Усиление конкуренции и увеличение требований клиентов к качеству
банковских услуг в нашей стране приводят к тому, что все большее число
российских банков обращаются к маркетингу, разрабатывают стратегические
маркетинговые планы, чтобы адаптироваться к изменениям внешней среды и
обеспечить успех в конкурентной борьбе.
Успех будет за теми банками, которые сумеют найти свои конкурентные
преимущества: индивидуальность и клиентуру, сумеют приспособиться к
запросам клиентов, создать новые потребности в банковских услугах, другими
словами смогут предоставлять качественные во всех смыслах банковские
услуги. Необходимый помощник в этом деле - система управления качеством
обслуживания юридических лиц.
Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между
отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании
и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное
воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и
скорости обращения денег.
Все факты экономического развития России говорят о том, что
необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как
экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния
кредитно-денежной системы. Вместе с тем, вопрос кредитования нельзя
отнести к разряду решенных как на практическом, так и на теоретическом
уровнях. Это обусловливает необходимость дальнейших исследований в
указанном направлении.
5
Устойчивое партнерство между банком и клиентом возникает и
развивается в условиях, когда их взаимодействие осуществляется на
возобновляемой основе, в течение продолжительного периода времени, а
выгоды длительных отношений заметно снижают взаимные транзакционные
издержки участников партнерства и способствую минимизации рисков.
Объект исследования – источники финансирования проектов,
реализуемых ООО «К-Инвест».
Предмет исследования - совокупность экономических отношений,
связанных с выдачей кредита и его использованием.
Цель исследования – обоснование целесообразности использования
кредитования в качестве инструмента финансирования инвестиционных и
инновационных проектов для ООО «К-Инвест».
Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:
1. Рассмотреть понятие, виды и особенности банковского кредитования.
2. Изучить актуальность кредитования организаций на современном
этапе.
3. Определить роль банковского кредитования в деятельности
организации.
4. Провести анализ рынка кредитования организаций в Российской
Федерации.
5. Дать краткую характеристику ООО «К-Инвест».
6. Провести исследование эффективности проектов, реализуемых в ООО
«К-Инвест» и источников их финансирования
7. Рассмотреть особенности кредитной политики ПАО «Сбербанк
России» и кредитных продуктов для юридических лиц.
8. Разработать рекомендации по использованию кредитования как
эффективного инструмента финансирования деятельности в ООО «К-Инвест» и
оценить их эффективность.
9. Предложить и рассчитать экономическую эффективность упрощенной
системы получения кредитов предприятиями в ПАО «Сбербанк России».
6
Методы исследования:
логический анализ;
системный подход;
аналитический, статистический, сравнительный методы;
метод анкетирования;
метод построения аналитических таблиц.
Степень разработанности проблемы. Вопросы роли кредитования в
деятельности юридических лиц, освещаются во многих работах отечественных
и зарубежных ученых.
Большой вклад в разработку данных вопросов внесли такие видные
отечественные экономисты как: С.М. Богомолов, К.Н. Никитин К.Н., Н.Е.
Бровкина, М.В. Всяких, Ю.В. Всяких, А.В. Гиринский, Ю.Г. Гребенникова,
Т.М. Шукюров, Е.Е. Харламова, Т.Г. Гурнович, М.А. Григорян, О.Н. Дьякова,
А.А. Забегаева, Е.А. Белалова, Р.Д. Зоркольцев, П.Г. Исаева, З.Т. Таги-Заде,
О.Д. Колмакова, Н.Н. Костина, Ю.С. Крупнов, О.А. Кудрявцев, Ю.И.
Маликова, И.Н. Мамонтов, Е.С. Мухаметзянова, А.В. Пасько, А.В. Корень, В.
А. Федорова, Л. Г. Кузнецовой, Е. А. Карловской, А. Е. Зубарева, М. М.
Третьякова, В. А. Федорова, Л. Г. Кузнецовой, Е. А. Карловской, А.Е. Зубарева,
М.М. Третьякова и другие авторы.
База исследования. Исследование проводилось на базе общества с
ограниченной ответственностью «К-Инвест».
Практическая значимость исследования: предложенные методические
рекомендации в области оптимизации кредитования юридических лиц могут
успешно применяться в практике коммерческих банков при принятии
стратегических решений по формированию кредитного процесса.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
выводов, заключения, списка использованной литературы и приложений.
7
Глава 1. Теоретические аспекты кредитования организаций
1.1. Понятие, виды и особенности банковского кредитования
Кредитование - это процесс, охватывающий деятельность банка-
кредитора и заемщика по организации и управлению кредитом. В этом
процессе всегда важно знать:
1) в чем состоят особенности кредитования в отличие от других форм
предоставления денежных средств;
2) какова технология выдачи и погашения ссуд (организация
8
кредитования);
3) как в процессе кредитования необходимо управлять движением
кредита
1
.
Таким образом, кредитование — это триединая совокупность действий,
каждое из которых включает в себя набор конкретных мер, направленных на
обеспечение интересов, как кредитора, так и заемщика.
Это означает, что банк, например, не может знать, только как
технологически правильно выдавать кредит и организовать его погашение, но и
в полной мере представлять себе особенности (специфику) самого кредита (как
особого экономического отношения) и обеспечить правовую защиту
участников кредитной сделки.
В этом смысле кредитование - это система действий, каждое из которых
решает свою задачу и имеет равновеликое значение по отношению к другим
видам деятельности.
Кредитование как систему (или систему кредитования) можно
представить в виде трех взаимосвязанных блоков. Первый блок (его называют
фундаментальным блоком) содержит знания об основополагающих
(фундаментальных) сторонах кредита, позволяющих сделать правильные
акценты при его организации и управлении
2
.
Второй блок включает конкретные меры, обеспечивающие собственно
организацию кредитования. Поэтому его и называют организационным блоком,
обеспечивающим рациональный порядок кредитования. И, наконец, третий
блок, получивший название регулирующего, где содержатся законодательные
нормативные акты, позволяющие эффективно управлять кредитом.
Первый блок позволяет более четко обозначить отличие (особенности)
кредитования. Кредитование, например, отличается от финансирования,
1
Азманова, Е.Г. Развитие рынка кредитования малого и среднего бизнеса в 2012 - 2013 гг //
Наука и общество, 2013. – № 6 (15). – С. 106-110.
2
Акимкина, А.А. Кредитование малого бизнеса // Модели, системы, сети в экономике,
технике, природе и обществе, 2014. – № 2 (10). – С. 41-46.
9
получаемого от финансовых, бюджетных организаций и предоставляющего
денежные средства на безвозвратной основе предприятиям в счет
государственного заказа на производство продукции. Предприятие может
осуществлять затраты и за счет собственных средств. Как и в первом случае,
здесь нет ни кредитора, ни заемщика.
Средства расходуются и не возвращаются банку или иному финансовому
учреждению.
В фундаментальном блоке содержатся представления о том, какие
качества, присущие кредиту, должны быть обеспечены (реализованы) в
процессе его выдачи, использования и погашения. В данный блок входит
характеристика:
субъектов кредитования;
объектов кредитования;
обеспечения кредита;
условий кредитования;
принципов рационального кредитования
3
.
Для того чтобы система кредитования состоялась, для того чтобы банк
мог выдать кредит субъекту его получения, он должен отвечать хотя бы двум
требованиям. Во-первых, заемщик должен быть дееспособным, т.е. с
юридической точки зрения правомочным вступать в кредитные отношения с
банком как юридическим лицом.
Предприятия как заемщики, например, должны подтвердить
юридическую дееспособность, представив банку свидетельства об их
регистрации, лицензию, бухгалтерский баланс и другие документы.
Если речь идет о кредитовании населения, то в этом случае каждый
гражданин, обращающийся в банк за ссудой, должен предъявить паспорт,
дающий ему возможность вступать в договорные отношения с кредитным
3
Девин, Д.А. Кредитование малого бизнеса как путь стабилизации банковской системы //
Ежегодник «Виттевские чтения», 2014. – № 1. – С. 127- 129.
10
учреждением
4
.
Вторым требованием, предъявляемым к заемщику, является
подтверждение им материальной гарантии возврата ссуды и уплаты ссудного
процента. Как правило, в этом случае заемщики должны представить
убедительные доказательства того, что в установленные ими сроки, за счет
имеющихся у них источников, они будут способны выполнить требования
банка по обслуживанию долга.
На практике субъектами кредитования среди юридических лиц
выступают как предприятия, организации нефинансового сектора
(представители крупного, среднего и малого бизнеса), так и финансовый сектор
(например, другие банки), а также различные отрасли экономики и зарубежные
страны.
В целях более индивидуального (персонифицированного) подхода банки
практикуют разделение своих клиентов по сегментам (группам). Такая
сегментация клиентов — юридических лиц может производиться, например, с
учетом масштабов их деятельности
5
.
Это могут быть мелкие предприятия (с незначительными капиталами) и
использующие в большей части краткосрочные кредиты и различные
консультации, средние предприятия, испытывающие нужду в долгосрочных
ссудах для расширения деятельности, крупные предприятия, которые
нуждаются в дополнительных капиталах для расширения своей деятельности,
захвата новых рынков и др.
В процессе сегментации своих клиентов — физических лиц банки
отдельно выделяют лица свободных профессий, VIP-клиентов, бедных граждан,
молодых и старых и т.д.
Не менее представительными в системе кредитования являются объекты
4
Стукова, И.В. Предпринимательство: совершенствование механизма развития // И.В.
Стукова, Е.Н. Акимова // Современные проблемы науки и образования, 2013. – № 1. – С. 305.
5
Колесников, А.М. Банковское кредитование малого бизнеса / А.М. Колесников, В.А.
Видякина // Известия Тульского государственного университета. Экономические и
юридические науки, 2014. – № 3-1. – С. 292- 299.
11
кредитования. В широком смысле объектами кредитования являются
потребности заемщика, которые банк правомочен прокредитовать. Это могут
быть:
потребности, связанные с движением материальных ценностей;
затраты производства;
потребности, связанные с получением будущего дохода;
денежные затраты на покупку ценных бумаг;
получение денежных средств в банке на покупку долгов, в том числе
безнадежных
6
.
В составе потребностей, связанных с движением материальных
ценностей, можно выделить ценности, находящиеся на складе, в обороте, на
различных стадиях производственного процесса (незавершенное производство),
готовую продукцию, в товарообороте. Во все эти ценности были вложены
соответствующие ресурсы. Они еще не реализованы, поэтому потребность
заемщика во временном заимствовании дополнительных капиталов носит
вполне объективный характер и, как правило, если это не связано с
нерациональной его деятельностью, покрывается банковским кредитом
7
.
Как объект кредитования более сложными являются затраты
производства. В отличие от материальных ценностей, уже про изведенных и
готовых стать материальной гарантией возврата кредита, затраты производства
лишь предполагают создание продукта, могущего после его продажи стать
источником погашения банковских ссуд
8
.
Наиболее отчетливо это проявляется при осуществлении сезонных затрат
в сельском хозяйстве. Известно, например, что при выращивании продуктов
6
Иругов, Э.З. Сущность малого и среднего бизнеса, предпосылки необходимости его
кредитования / Э.З. Иругов, Р.Р. Сабанов // Современные наукоемкие технологии, 2013. – №
10-1. – С. 51-52.
7
Кравченко, Л.Н. Кредитование предприятий малого бизнеса: проблемы и пути решения /
Л.Н. Кравченко, М.В. Шевченко // Вестник Белгородского государственного
технологического университета им. В.Г. Шухова, 2014. – № 5. – С. 124-128.
8
Кундрюцков, Д.С. Проблемы банковского кредитования малого бизнеса в России и
способы их решения // Банковские услуги, 2012. – № 5. – С. 19-22.
12
растениеводства (обработка почвы, внесение удобрений, расходование горюче-
смазочных материалов и т.п.) реальный выход продукции (при наличии
соответствующих климатических условий) может поступить лишь через
соответствующий период времени. Для банка, оплачивающего данные затраты
за счет своих ресурсов, риски возрастают и от него требуется дополнительная
осторожность при расчете размера кредита и сроков его погашения.
Подобного рода риски могут возникнуть как при кредитовании сезонных,
так и несезонных затрат (например, при кредитовании затрат на производство
будущего кинопродукта)
9
.
Объектом кредитования могут быть не только затраты на производство
будущего материального продукта, но и будущие доходы (например, на базе
венчурных проектов, инноваций), а также потребности клиентов, связанные с
покупкой и продажей ценных бумаг (с целью получить доход при росте их
курса), и даже на покупку долгов, в том числе безнадежных. В перечне
объектов кредитования особое место занимают затраты на материальное
производство:
на строительство производственных объектов;
реконструкцию, техническое перевооружение, расширение
производственных объектов;
приобретение техники, оборудования и транспортных средств;
организацию выпуска новой продукции;
строительство объектов непроизводственного назначения и т.д
10
.
Кредитование таких объектов осуществляется на более длительные сроки
и с учетом окупаемости производимых затрат.
При классификации объектов кредитования важно различать частные и
совокупные объекты. Частный объект обычно отделяется от других объектов. К
9
Кудрявцев, Д. Перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса // РИСК:
Ресурсы, информация, снабжение, конкуренция, 2012. – № 3. – С. 373-377.
10
Коротаева, Н.В. Меры государственной поддержки предприятий малого и среднего
бизнеса / Н.В. Коротаева, Е.А. Чеглова // Социально- экономические явления и процессы,
2014. – № 1. – С. 28-32.