13
примеру, у промышленного предприятия банк может кредитовать отдельно
накопление сырья, тары или остатков готовой продукции. Отдельно это могут
быть не общие запасы сырья, а обособленные его разновидности (например,
определенные разновидности тканей для пошива одежды в швейной
промышленности).
Совокупный объект — это прямая противоположность частному объекту.
В этом случае ссуда предоставляется под множество объектов, не
обособленных друг от друга, а объединенных в один общий объект.
При рассмотрении вопроса по выдаче кредита под той или иной объект
важно знать цели его получения. Практика показывает, что банк
воздерживается выдавать кредит, если:
1) не знает, как будут использованы заемные средства;
2) ссуда будет погашаться не из регулярных доходов (кроме покупки
дома или получения наследства);
3) ссуда использована для погашения уже имеющихся долгов под данный
объект
11
.
Зачастую нежелательными кредитами, с точки зрения банка, становятся:
ссуды, предназначенные для спекулятивных целей, когда имеет большой
риск падения стоимости ценных бумаг;
разовые ссуды, не позволяющие банку устанавливать долгосрочные
отношения с клиентом;
ссуды, не совпадающие по срокам с имеющимися ресурсами;
ссуды новым предприятиям, имеющим, по мнению банка, низкий уровень
капитализации и, следовательно, невысокие гарантии возврата кредита
12
.
Помимо данных нежелательных ссуд, существует также категория
11
Еловацкая, Т.А. Динамика и условия банковского кредитования предприятий малого и
среднего бизнеса // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд, 2014.
– № 28. – С. 105-109.
12
Ермаков, Д.Н. Экономико-правовые аспекты совершенствования механизмов
кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации / Д.Н. Ермаков, Б.А.
Брыков // Право и государство: теория и практика, 2014. – № 11 (119). – С. 85-88
14
запрещаемых кредитов. К ним относятся ссуды, предназначенные для
осуществления незаконных операций (например, связанных с поддержкой
криминала, оборотом наркотиков) или деятельности, не соответствующей
уставу предприятия-заемщика.
С позиции мировой банковской практики можно встретить случаи отказа
в выдаче кредита по политическим соображениям. В целом в обычной
международной деловой практике часто запрещается не объект кредитования, а
степень допустимого риска, в том числе риск потери репутации.
Третьим элементом фундаментального блока системы кредитования
является обеспечение кредита. В широком смысле речь идет об обеспечении
возвратности кредита. По существу, таким обеспечением являются как остатки
различных видов товарно-материальных ценностей, передаваемых заемщиком
банку в залог по ссуде, так и те доходы, которые получают ссудополучатели от
проекта, ставшего объектом кредитования
13
.
В современной практике обеспечению кредита банки уделяют
повышенное внимание. В условиях экономического кризиса при выдаче
кредита без обеспечения особо учитываются репутация заемщика, его
финансовое положение, будущий доход, а также прежнее соблюдение правил
кредитования.
Ссуды без обеспечения выдаются далеко не всем, они могут
предоставляться в крупных суммах только большим предприятиям, крупным
торговым компаниям, являющимися первоклассными заемщиками, имеющими
квалифицированное руководство и хорошую историю развития.
В системе кредитования выделяются также условия кредитования, под
которыми понимаются обязательства, взаимосогласованные между банком и
его заемщиком по соблюдению требований, предъявляемых как к банку-
кредитору, так и заемщику, а также к обеспечению кредита
14
.
13
Пенюгалова, А.В. Кредитование малого бизнеса в современных коммерческих банках
России / А.В. Пенюгалова, З.Х. Тупцокова // Финансы и кредит, 2014. – № 28 (604). – С. 2-10
14
Ахмедалиев, С.М. Повышение эффективности кредитования малого и среднего бизнеса
15
Применительно к субъекту это означает, что не каждый клиент может
получить кредит. Желающих пользоваться кредитом всегда много, но реально
получить ссуду можно тогда, когда у участников кредитного соглашения есть
уверенность в том, что она будет своевременно и в полном объеме возвращена,
а за ее использование будет выплачен ссудный процент.
Поэтому неудивительно, что банк вступает в кредитные отношения с
заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, а в кредитном договоре
формулируются обязательства банка соблюдать установленные в нем
требования.
Аналогичная ситуация складывается и с объектом кредитования. Как у
банка, так и у заемщика должно быть понимание того, что объектом
кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая
обусловлена его временными платежными затруднениями, вызванными
необходимостью преодолеть временный разрыв между поступлением выручки
(доходов) клиента и потребностью в платежах
15
.
Обеспечение как третий элемент системы кредитования должно быть
качественным и полным. К примеру, товары, принятые банком в обеспечение
кредита, должны быть обеспечены надежным хранением, а пищевые продукты
находиться в пределах гарантированного срока использования. У банка должна
быть уверенность в том, что у предметов залога имеется достаточная
возможность их реализации.
Современная система кредитования основывается на возможности
реализации залогового права, различных типов гарантий и поручительств
третьих лиц. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки.
В свою очередь, реализация залогового права требует от банка всестороннего
анализа упомянутой ранее юридической дееспособности и экономической
как основа экономического роста // Проблемы современной экономики, 2014. – № 3 (51). –С.
155-158.
15
Гордина, В.В. Проблемы и особенности кредитования малого бизнеса на современном
этапе // Финансовая аналитика: проблемы и решения, 2014. – № 7. – С. 32-38.
16
гарантированности заемщика в погашении кредита и уплаты суммы процента.
В этой связи условиями кредитования является достаточная
кредитоспособность заемщика, наличие у него источников возврата кредита
16
.
Кредитование - это не только процесс выдачи кредита. Условием
кредитования является контроль, который должен осуществляться банком за
рациональным использованием кредита, его движением. Те доверительные
отношения, которые складываются у банка и заемщика, в целом ряде случаев
оказываются недостаточными.
Контроль в процессе кредитования позволяет банку своевременно
выявить негативное отклонение от плана, предпринять необходимые
предупредительные меры по устранению причин, мешающих рациональному
использованию кредита.
Поскольку условия предполагают взаимообусловленность действий,
кредитование должно отражать возможности банка и заемщика выполнять свои
обязательства, должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Как
отмечалось, банки, возникшие как реакция на потребности хозяйства,
ориентируются на удовлетворение потребностей клиента
17
.
Цель кредитования - создание предпосылок для развития экономики
заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности
производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут
быть решающим, доминирующим фактором, обусловливающим совершение
кредитных операций
18
.
При кредитовании должен быть соблюден интерес и другой стороны —
банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У
банка есть выбор, куда лучше вложить собственные и привлеченные капиталы.
16
Шакирова, А.Х. Функциональная модель кредитования предприятий малого и среднего
бизнеса // Горный информационно-аналитический бюллетень (научно-технический журнал),
2014. – № 10. – С. 416-422.
17
Яценко, А.Н. Актуальные проблемы и перспективы кредитования малого и среднего
бизнеса // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук, 2013. – № 5. – С. 198-
199.
18
Тогузова, И.З. Кредитование малого и среднего бизнеса в РФ / И.З. Тогузова, К.Ю. Бериева
// Экономика и современный менеджмент: теория и практика, 2014. – № 39. – С. 21-25.
17
Его возможности, однако, часто ограничены.
Банки, как известно, работают в пределах конкретных границ,
определяемых совокупностью имеющихся у него в данный момент ресурсов,
нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем
кредита, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема
собственных и привлеченных средств, регламентируемого пропорциями между
ними, текущими нормативами ликвидности, требованиями сбалансированности
активов и пассивов по срокам. Нельзя забывать и того, что банки по
требованиям центрального банка должны создавать резервы на возможные
потери по ссудам.
Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью
риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка
чрезвычайно велик и нет достаточных гарантий полного обслуживания
клиентом своего долга, такая ссуда не будет ему предоставлена.
Взаимообусловленность кредитования требует от банка и заемщика учета
степени доверия между ними, состояния экономической конъюнктуры, рынка в
целом, сложившихся кредитных рисков, лежащих на стороне заемщика, банка-
кредитора и внешней среды
19
.
Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены
коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе.
Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки
центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на
рынке.
Кроме прочего, необходимо заключение кредитного соглашения между
банком и заемщиком. Кредитование базируется на кредитном договоре,
заключаемом между банком и заемщиком, где предусматриваются
определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки,
экономическая ответственность сторон.
19
Клейменова, П.В. Проблемы взаимодействия субъектов банковского и малого
предпринимательства // Вестник Академии, 2013. – № 1. – С. 41-43.
18
Можно, наконец, заметить, что для кредитования требуется планирование
взаимоотношений сторон. Объекты планирования в банке — сумма
предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по
кредитным операциям. Кредитование обязывает заемщика так регулировать
производственные, финансовые возможности, чтобы в полной мере
предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату суммы
процентов. В состав фундаментального блока системы кредитования входит и
такой элемент, как соблюдение правил (принципов) кредитования
20
.
К таким правилам (принципам) кредитования принято относить
срочность возврата кредита, обеспеченность, платность, целевой характер и
дифференцированность. Если клиент потенциально может нарушить один из
них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих правил (принципов) в
процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами и интересами
своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его
немедленного возврата.
Иногда к правилам кредитования относят и необходимость соблюдения
соответствия между срочностью аккумулируемых банком кредитных ресурсов
и их предоставлением в ссуду. В международной практике широкое
распространение получили принципы рационального кредитования, которые
призваны обеспечить высокий уровень осмотрительности при принятии
решения о выдаче кредита.
Согласно данным принципам при кредитовании должны учитываться
личные качества заемщиков, их способности вести дело и возвращать кредит,
доходность кредитной операции (маржа), цель, на которую будут
израсходованы деньги, размер кредита, достаточность источников его
погашения, а также наличие страхования риска непогашения ссуды.
Итак, можно определить следующие условия кредитования:
20
Вавилов, Д.Л. Кредитование малого и среднего бизнеса: проблемы и тенденции развития /
Д.Л. Вавилов, А.А. Курганский // Вектор науки Тольяттинского государственного
университета. Серия: Экономика и управление, 2012. – № 4. – С. 29–32.
19
1) базовые элементы кредитной сделки (субъекты, объекты, обеспечение)
должны соответствовать предъявляемым требованиям;
2) наличие возможностей, как у банка-кредитора, так и у заемщика
выполнять свои обязательства;
3) совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
4) наличие степени доверия и учета состояния экономической
конъюнктуры;
5) обеспечение коммерческих интересов банка;
6) заключение кредитного соглашения;
7) планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки
21
.
Вторым большим блоком системы кредитования является
организационный блок. Он содержит организационные основы кредитования.
Известно, что виды кредитов различаются в зависимости от того, что
является субъектом кредитования. По своей правовой форме кредиты могут
предоставляться как юридическим, так и физическим лицам.
В обоих случаях организация кредитования будет значительно
отличаться. Недаром в банке выделяются самостоятельные отделы
(управления) по кредитованию корпоративных заемщиков и отделы
(управления) по кредитованию населения. Более того, поскольку юридические
лица также отличаются друг от друга, в банках могут быть обособлены
отдельные подразделения по кредитованию других банков (межбанковские
кредиты), отдельно по кредитованию промышленности, торговли,
сельскохозяйственных предприятий.
Такое обособление является вполне оправданным, так как объекты
кредитования (различного рода потребности, на которые заемщик получает
кредит), характер и интенсивность денежных потоков будут существенно
отличаться друг от друга.
Эти особенности неизбежно вызывают различие в подходе к
21
Сараев, А.А. Кредитование малого и среднего бизнеса: надежда на государство //
Банковское дело, 2013. – № 12. – С. 20-27.
20
кредитованию различных типов клиентов и даже приводят к специализации
сотрудников, обслуживающих соответствующий круг клиентов.
Существенным элементом организации кредитования является
администрирование, которое позволяет правильно организовать работу банка в
процессе одобрения кредита, формирования кредитного дела, определения
ответственности кредитных работников за состоянием и качеством обеспечения
мониторинга и ревизии кредита, выявления проблемных ссуд.
В состав операционного блока входит кредитная инфраструктура,
обеспечивающая страхование кредитов, повышающая уровень аналитического,
информационного, методического и кадрового обеспечения.
Регулирующий блок системы кредитования. Как уже отмечалось, в
системе кредитования выделяется блок, с помощью которого создаются
предпосылки для управления кредитом. Данное управление осуществляется с
помощью законодательного и нормативного обеспечения.
В современной банковской практике кредитные операции банков
регламентируются с помощью ГК РФ, таких законодательных актов, как
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)»
22
, Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О
банках и банковской деятельности»
23
(далее — Закон о банках и банковской
деятельности) и др., а также инструкции Банка России и инструкции
коммерческих банков об организации кредитования различных типов клиентов
и видов кредита
24
.
Подробного перечня кредитных операций законодательство не
устанавливает, тем не менее, в Законе о банках и банковской деятельности
22
Федеральный закон от 24.07.2007 Федеральный закон «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ // Консультант плюс.
23
Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» (ред. от 29.06.2012) // Консультант плюс.
24
Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности» (в ред. от 10.08.2012 г.) // Консультант плюс.
21
выделяются некоторые важные положения
25
. Эти и другие требования в
процессе кредитования призваны определить «правила игры», обеспечить
рациональное применение кредита, защиту, как банка-кредитора, так и
заемщика
1.2. Актуальность кредитования на современном этапе
Банковское дело в полном смысле - результат длительной исторической
эволюции. Подлинное развитие банковской деятельности начинается именно с
момента появления кредитных отношений.
Кредитные отношения - это отношения, складывающиеся между
кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, то есть передачи денег или
материальных ценностей на условиях срочности, платности и возвратности
26
.
Для современной экономики России банковское кредитование
приобретает все большее значение, поскольку оно позволяет организациям
использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и
развития. Помимо этого, кредитование является существенным источником
инвестиций, содействует ускорению непрерывного воспроизводственного
процесса, укрепляет экономический потенциал субъектов хозяйствования, а
также занимает основное место в объеме банковских операций, приносящих
доход банку
27
.
Еще более актуальным рассмотрение вопросов банковского кредитования
делает и то, что в современной экономике России оно еще в полной мере не
реализовало свои позитивные качества. Коммерческие банки и организации
пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей
деятельности, поскольку опасаются рисков, возникающих при совершении
25
Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]: об организации //
Официальный сайт ЦБ РФ. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/.
26
Горбанева, Л.С. Проблемы кредитования малого бизнеса на современном этапе развития
российской экономики // Проблемы экономики, 2013. – № 3 (55). – С. 48-50.
27
Гусакова, А.А. Проблемы кредитования малого бизнеса в России // Актуальные проблемы
гуманитарных и естественных наук, 2014. – № 2-1. – С. 137-141.
22
кредитных операций. В результате этого вышеуказанные операции все еще
имеют низкий удельный вес в активах коммерческих банков и в качестве
источника формирования оборотного капитала организаций
28
.
С развитием промышленного производства возникли операции по
краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение
оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату
зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских
ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные
бумаги
29
.
За последнее время произошли значительные изменения в становлении
банковской системы России. Определились банки-лидеры и сформировались
основные направления банковской специализации.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет
формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе
достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки
невозможно обеспечить быстрое становление хозяйств, предприятий,
внедрение других видов предпринимательской деятельности на
внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой
организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии
непрерывно возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи
кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для
нормальной работы
30
.
Кредит имеет большое значение также в развитии экономических связей
между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в
28
Попов, Г.П. Как повысить уровень кредитования малого и среднего бизнеса // Деньги и
кредит, 2014. – № 12. – С. 32-35.
29
Петров, Д.В. Современное состояние системы кредитования малого и среднего бизнеса в
Российской Федерации // Естественно-гуманитарные исследования, 2013. – № 1. – С. 45-50.
30
Костыкова, М.Ю. Скоринговая модель кредитования малого бизнеса и ее
совершенствование в Российской Федерации // Финансы и кредит, 2014. – № 15 (591). – С.
57-64.