6
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 7
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ
ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ............................................................. 9
1.1 Сущность кредитной политики коммерческого банка ..................................... 9
1.2 Виды кредитной политики и этапы ее формирования ................................... 16
1.3 Факторы, влияющие на кредитную политику коммерческого банка ............ 20
Глава 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ АО «НОРДЕА БАНК» ............. 28
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка и основных
показателей его деятельности .................................................................................. 28
2.2 Анализ динамики и структуры кредитного портфеля АО «Нордеа Банк» ... 35
2.3 Анализ кредитной политики АО «Нордеа Банк» в отношении просроченной
ссудной задолженоости ............................................................................................ 45
Глава 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ АО «НОРДЕА
БАНК» ........................................................................................................................ 54
3.1 Предложения по внедрению новых банковских продуктов ........................... 54
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий ..................................... 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ................................................. 67
ПРИЛОЖЕНИЯ ......................................................................................................... 71
7
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования проблем формирования кредитной политики
коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость
функционирования и результаты деятельности как отдельного банка, так и всей
банковской системы. Банки представляют неотъемлемую часть современного
денежного хозяйства, их деятельность и, в частности, кредитование тесно
связана как с потребностями производства, так и потребностями населения.
Кредитование является той банковской услугой, которая приносит
наибольшую прибыль. Вместе с тем при совершении кредитных операций у
банка возникают высокие риски, оказывающие влияние на все аспекты банков-
ской деятельности. Снизить уровень рисков банки могут, проводя грамотную,
экономически обоснованную кредитную политику.
Поскольку кредитная политика любого банка формируется под влиянием
множества факторов как макроэкономического, так и микроэкономического
уровня, разработка и реализация кредитной политики коммерческого банка яв-
ляется сложной проблемой, от эффективности решения которой зависят резуль-
таты деятельности банка, его конкурентоспособность и устойчивость.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ кредитной
политики коммерческого банка и разработка рекомендаций по её совершенство-
ванию.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
- раскрыть сущность кредитной политики коммерческого банка, ее
функции, виды, цели, принципы организации;
- рассмотреть факторы, определяющие формирование кредитной поли-
тики коммерческого банка;
- дать общую финансово-экономическую характеристику АО «Нордеа
Банк»;
- проанализировать качество кредитного портфеля Банка;
- рассмотреть политику Банка в отношении просроченных кредитов;
8
- предложить пути совершенствования кредитной политики.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является
АО «Нордеа Банк».
Предметом исследования выступает кредитная политика коммерческого
банка и методы ее совершенствования.
Выпускная квалификационная работа выполнена на основе изучения за-
конодательных актов Российской Федерации и документов Банка России, ис-
пользования теоретических и практических разработок отечественных экономи-
стов, материалов сети Интернет. Теоретической базой работы послужили труды
отечественных экономистов О.И. Лаврушина, Пановой Г.С., Тавасиева А. Жу-
кова Е.Ф., Белоглазовой Г.Н.; статьи в таких периодических изданиях, как «Бан-
ковское дело», «Деньги и кредит» и др.
Информационная база исследования формировалась на основе официаль-
ных статистических данных, публикуемых Банком России и отчетности АО
«Нордеа Банк».
Выпускная квалификационная работа включает в себя введение, основ-
ную часть, состоящую из трех глав, заключение, список использованных источ-
ников и приложений.
Во введении раскрыта актуальность, определены цель и задачи, предмет
и объект исследования, структура дипломной работы.
В основной части дипломной работы рассмотрены теоретические основы
формирования кредитной политики коммерческого банка, проанализированы
финансовое состояние Банка и проводимая им кредитная политика; рассмотрены
возможные направления совершенствования кредитной политики АО «Нордеа
Банк».
В заключении обосновываются выводы по каждой главе в отдельности и
по всей дипломной работе в целом.
9
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ
КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность кредитной политики коммерческого банка
Предоставление кредитов – один из главных источников банковской при-
были, поэтому разработка кредитной политики и реализация ее практических ас-
пектов представляет несомненный практический интерес для совершенствова-
ния деятельности банков.
Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятель-
ности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка
существуют различные направления. Например, в финансово-кредитном словаре
кредитная политика трактуется как составная часть экономической политики,
представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяй-
ства. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как спо-
соб выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где
принципы представляют собой основу определения соответствующей политики
и способов ее осуществления.
В данной работе рассматривается деятельность банков по размещению
имеющихся ресурсов- кредитование. Банковское кредитование - это финансовые
взаимоотношения, в которых одна сторона – банк, предоставляет во временное
пользование ссуду в денежной форме, а вторая сторона – заемщик, пользуется
предоставленной ссудой на условиях возвратности и возмездности.
Коммерческий банк может работать с клиентами в пределах реально име-
ющихся ресурсов, что означает, что он может осуществлять все операции в пре-
делах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможность креди-
тования жестко детерминирована структурой пассивов, что требует от банка се-
рьезного анализа при выборе как источников формирования своих ресурсов, так
условий их размещения.
Деятельность банка по размещению имеющихся ресурсов определяется
его кредитной политикой.
10
Кредитная политика банка – это программа действий кредитной коммер-
ческого банка в области предоставления кредитов хозяйствующим субъектам и
населению. В основе кредитной политики лежит приемлемое для финансовой
организации соотношение риска-доходности проводимых операций. Кредитная
политика создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с
общей стратегией его деятельности.
Кредитная политика – это совокупность активных и пассивных банков-
ских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечиваю-
щих банку достижение целей, позволяющих решить задачу оптимального рас-
пределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений
(обязательные нормативы Центрального Банка России и фактический объем
средств к размещению). [20, с.134]
Сегодня в научной литературе существует два подхода к определению
кредитной политики. На макроуровне под кредитной политикой понимают кре-
дитную политику банковской системы, на микроуровне кредитная политика рас-
сматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управле-
ния кредитным процессом (в узком смысле). Кредитная политика на макроэко-
номическом уровне предполагает разработку научно-обоснованной концепции
организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования
реальной экономики и населения и проведение практических мер по их осу-
ществлению.
Основными составляющими кредитной политики являются:
- принципы кредитной политики (виды предоставляемых кредитов, поли-
тика процентной ставки, методы минимизации кредитного риска и т.п.)
-структура кредитного портфеля (по видам заемщиков, срочности, обес-
печенности, целям, размерам и др.)
- управление кредитными рисками. [19, с.97]
Основные направления и принципы кредитной политики представлены
на рис. 1.1.
11
Рис. 1.1. Основные составляющие кредитной политики
12
В соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 г. N 590-П "О
порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные по-
тери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" уполномоченный
орган (органы) банка принимает внутренние документы банка по вопросам клас-
сификации кредитов (ссуд) и формирования соответствующих резервов, которые
должны соответствовать требованиям этого Положения и иных нормативных
правовых актов по вопросам кредитной политики и/или методов ее реализации.
В указанных внутренних документах банк отражает, в частности:
1) систему оценки кредитных рисков, позволяющую классифицировать
кредиты по категориям качества, в том числе содержащую более детализирован-
ные процедуры оценки качества кредитов и формирования резерва, чем это
предусмотрено в Положении;
2) порядок оценки кредитов, в том числе критерии их оценки, порядок до-
кументального оформления и подтверждения такой оценки;
3) процедуры принятия и исполнения решений о формировании резерва;
4) процедуры принятия и исполнения решений о списании с баланса нере-
альных для взыскания ссуд;
5) описание методов, правил и процедур, используемых при оценке финан-
сового положения заемщика, перечень используемых источников информации
по данному вопросу, круг сведений, необходимых для оценки финансового по-
ложения заемщика, а также полномочия работников банка, участвующих в про-
ведении указанной оценки;
6) порядок составления и дальнейшего ведения досье заемщика;
7) порядок и периодичность определения стоимости залога;
8) порядок и периодичность оценки ликвидности залога, а также порядок
определения размера резерва с учетом обеспечения по ссуде;
9) порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд;
10) порядок и периодичность формирования (регулирования) резерва.
13
При этом банк должен публично раскрывать информацию о своей кре-
дитной политике в составе отчетности, представляемой в соответствии с требо-
ваниями нормативных актов Банка России. [28, с.79]
Роль кредитной политики может быть выражена в следующих тезисах:
1) отсутствие у банка собственной кредитной политики, или наличие сла-
бой (плохо продуманной, необоснованной) политики, или ее формальное нали-
чие означают отсутствие в нем планирования кредитного процесса и, следова-
тельно, полноценного управления этим важнейшим направлением деятельности
что обрекает банк на безусловный неуспех, особенно в средней и долгосрочной
перспективе;
2) качественная кредитная политика банка, если ее положения реально ис-
пользуются, хотя и не гарантирует безусловного успеха, однако:
– способствует осмысленной координации его усилий на кредитном
рынке;
– обеспечивает деятельность подразделений, участвующих в кредитном
процессе, необходимым «стержнем» и продуманными технологиями;
– значительно уменьшает риск принятия неверных управленческих реше-
ний;
– дает руководству банка важный критерий оценки качества управления
кредитным подразделением и постановки кредитного процесса в банке в целом.
Роль кредитной политики следует понимать как совокупность ее функ-
ций, т. е. ожиданий, связываемых с ее разработкой и применением. Поэтому
можно считать, что функцией кредитной политики банка в общем плане является
оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития
(совершенствования) кредитования, определенные банком, и составляют его
кредитную политику. [26, с.58]
Положения кредитной политики должны быть подкреплены практиче-
скими мерами, которые в совокупности представляют собой механизмы реали-
зации кредитной политики. Меры, призванные реализовать намеченную кредит-
14
ную политику в предполагаемых обстоятельствах (необходимые и/или возмож-
ные действия, которые предстоит совершать), также должны быть рассмотрены
и одобрены руководством банка, а соответствующие решения оформлены в виде
внутренних документов.
В принципиальном плане среди таких мер должны или могут присутство-
вать такие, которые дадут возможность:
– определить необходимые объемы и доступные (в том числе по фактору
цены) источники пополнения кредитных ресурсов, расширять ресурсную базу;
– установить и при необходимости пересматривать значения приемлемых
рисков и лимиты кредитования (по отраслям, видам производств, категориям за-
емщиков, на одного заемщика и т. д.), необходимого уровня ликвидности;
– разнообразить свои кредитные услуги и повышать их качество, расши-
рять клиентуру заемщиков (если кредитная политика включает в себя такие
цели);
– лучше проверять кредитоспособность заемщиков, добиваться повыше-
ния уровня возвратности выданных кредитов;
– своевременно и в необходимом объеме формировать резервы на покры-
тие возможных убытков от кредитной деятельности;
совершенствовать организационное, информационно-аналитическое и методическое
обеспечение кредитного процесса и т. д. [23, с.89]
Особый блок механизмов реализации кредитной политики составляет обя-
зательный для каждого банка комплект инструктивных и методических матери-
алов, регламентирующих все аспекты организации его работы на кредитном
рынке. Все положения кредитной политики направлены на то, чтобы добиться
максимально возможного качества кредитной деятельности банка.
Кредитная политика банка реализуется в процессе его повседневной дея-
тельности. Механизм реализации кредитной политики схематично представлен
на рис. 1.2.
15
Рис. 1.2. Механизм реализации кредитной политики коммерческого
банка
(Сокращения: ККБ – целесообразность вынесения кредитной заявки на
Кредитный комитет; N – отказы; S (ККБ) – качественная оценка решения (+\-);
C(probl) – наличие признаков проблемности кредита (+\-); КЗ – кредитная за-
явка, КД-кредитный договор)