16
1.2 Виды кредитной политики и этапы ее формирования
В зависимости от конкретных макроэкономических (внешних) и микро-
экономических (внутренних) условий банки могут проводить ту или иную кре-
дитную политику, поэтому не существует единой кредитной политики для всех
банков. Каждый конкретный банк определяет собственную кредитную поли-
тику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе
его функционирования, или, что более правильно, принимая во внимание всю
совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного
банка.
Существует множество видов кредитной политики, но все они могут быть
сгруппированы по определенным признакам. Принято классифицировать кре-
дитную политику по следующим критериям.
По срокам:
– краткосрочное кредитование;
– долгосрочное кредитование.
По субъектам кредитных отношений:
– юридические лица;
– физические лица.
По формам кредита:
– потребительский кредит;
– ипотечный кредит;
– межбанковский кредит;
–международный кредит.
По степени рискованности:
– агрессивная политика;
– консервативная (традиционная, класическая) политика. [26, с.114]
В обобщенном виде классификация видов кредитной политики представ-
лена на рис.1.3.
17
Рис. 1.2. Класификация видов кредитной политики коммерческого
банка
Независимо от вида любая кредитная политика имеет одинаковую внут-
реннюю структуру. Основными составляющими любой кредитной политики яв-
ляются:
18
– стратегия банка по разработке основных направлений кредитного про-
цесса;
– тактика банка по организации кредитования;
– контроль за реализацией кредитной политики. [12, с.65]
Традиционная схема формирования кредитной политики включает:
1. Определение стратегических целей банка в области кредитования, ко-
торое предполагает:
- анализ кредитного рынка;
- определение перспектив развития ресурсной базы банка;
- оценка качества портфеля имеющихся кредитов;
- оценка уровня квалификации персонала.
2. Определение принципов организации кредитного портфеля. В том
числе:
- формирование принципов взаимоотношения с клиентами;
- выбор приоритетов банка при кредитовании;
- определение системы моральных ценностей для участников кредитной
сделки.
3. Разработка регламента исполнения кредитных операций:
- определение состава функциональных звеньев, участвующих в кредит-
ном процессе, их полномочий;
- разработка порядка разрешения выдачи ссуд;
- выпуск инструкции по организации процесса кредитования;
-разработка указаний по анализу кредитоспособности клиента;
- разработка указаний по анализу кредитного портфеля;
- разработка указаний по анализу исполнения кредитных договоров, в том
числе по наблюдению за целевым использованием кредитов. [10, с.198]
Данная структура методологически обусловлена обязательными требова-
ниями к процессу формирования кредитной политики и организации кредитного
процесса.
19
Оптимальная кредитная политика коммерческого банка предполагает
разработку «Руководства по кредитной политике», которое должно включать три
основных документа:
- Кредитная политика.
- Нормы кредитования.
- Инструкция по кредитованию.
В этих документах находит отражение стратегия и тактика банка в части
кредитного процесса, стадии кредитной политики.
Первая стадия - «Предварительная работа по предоставлению кредитов»
включает определение:
– состава будущих заемщиков;
– видов кредитов;
– количественных пределов кредитования;
– стандартов оценки кредитоспособности заемщиков;
– стандартов оценки ссуд;
– процентных ставок;
– методов обеспечения возвратности кредита;
– методов контроля за соблюдением процедуры подготовки выдачи кре-
дита.
Вторая стадия - «Оформление кредита» предполагает определение:
– формы документов;
– технологической процедуры выдачи кредита;
– форм и методов контроля за правильностью оформления кредита.
Третья стадия - «Управление кредитом» включает определение:
– порядка управления кредитным портфелем;
– форм и методов контроля за исполнением кредитных договоров;
– условий продления или возобновления просроченных кредитов;
– порядка покрытия убытков;
– форм и методов контроля за управлением кредитом.
20
1.3 Факторы, влияющие на кредитную политику коммерческого банка
Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных опера-
ций, является величина собственных средств (капитала) банка, к которому при-
вязана основная масса обязательных экономических нормативов, регламентиру-
ющих и контролирующих всю деятельность банков.
В соответствии с законом «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк
России устанавливает обязательные нормативы. Инструкция Банка России от
03.12.2012 N 139-И (ред. от 30.05.2014) «Об обязательных нормативах банков»
определяет методику расчетов и числовые значения следующих обязательных
нормативов:
- достаточности собственных средств (капитала);
- ликвидности;
- максимального размера риска на одного заемщика или группу связан-
ных заемщиков;
- максимального размера крупных кредитных рисков;
- максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручитель-
ств,
- предоставленных банком своим участникам (акционерам);
- совокупной величины риска по инсайдерам банка (физические лица,
способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредитов);
использования собственных средств (капитала) банков для приобретения
акций (долей) других юридических лиц.
Обязательные нормативы определяются в соответствии с определенными
методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективно-
сти, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и
других международно-признанных принципов, позволяющих качественно оце-
нить операции и отразить их в отчетности.
21
Таким образом, кредитная политика конкретного банка формируется под
воздействием множества факторов, как объективного, не зависящего от банка,
так и субъективного, определяемого конкретным банком, характера. [13 с.121]
Кредитная политика охватывает все стадии кредитования и базируется на
стратегии и тактике банка в области предоставления (погашения) кредита. Фор-
мулирование политики (политик) банка составляет один из этапов планирования
его деятельности. Определить и утвердить свою кредитную политику — значит
сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию
руководства банка как минимум по следующим вопросам:
а) приоритеты, банка на кредитном рынке, имея в виду под этим предпо-
чтительные для данного банка:
– объекты кредитования (отрасли, виды производств или иного бизнеса);
– категории заемщиков (органы власти, государственные и негосудар-
ственные предприятия и организации, частные лица);
– характер отношений с заемщиками;
– виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;
– схемы обслуживания кредитов;
– формы обеспечения возвратности кредитов и др.;
б) цели кредитования:
– ожидаемый уровень рентабельности кредитов;
– иные (не связанные непосредственно с получением прибыли) цели.
Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопро-
сов важное значение имеют четкая и взвешенная постановка общих целей дея-
тельности банка на предстоящий период (т. е. хорошая постановка планирования
в целом), адекватный анализ кредитного рынка (т. е. хорошая работа маркетин-
говой службы), ясность перспектив развития ресурсной базы банка, верная
оценка качества кредитного портфеля, учет динамики уровня квалификации пер-
сонала и другие факторы.
При формировании кредитной политики необходимо учитывать следую-
щие риски: кредитный, ликвидности и процентный.
22
Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, — это риск потерь,
которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий
совокупный характер. Кредитный портфель, как уже отмечалось, имеет сег-
менты: ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым орга-
низациям; факторинговая задолженность; выданные гарантии, учтенные векселя
и др. [25, с.85]
Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенно-
сти. Во-первых, совокупный риск зависит:
– от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики
оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спе-
цификой сегмента;
– диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных
его сегментов.
Во-вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться си-
стема показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять
во внимание.
Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидно-
сти банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кре-
дитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты воз-
вращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность
продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более вы-
сока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвид-
ность банка.
В пользу применения предложенных критериев оценки качества кредит-
ного портфеля (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности)
можно привести следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного
портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества,
которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты,
23
не могут приносить высокого дохода. Высокая ликвидность, присущая кратко-
срочным активам кредитного характера, также приносит невысокий процентный
доход.
Таким образом, кредитный риск не может являться единственным крите-
рием качества кредитного портфеля, поскольку понятие качества кредитного
портфеля значительно шире и связано с рисками ликвидности и потери доходно-
сти. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, ме-
ста функционирования банка, его стратегии.
В управлении кредитным портфелем большое значение имеет изменение
системы управления сроками активов и пассивов и, следовательно, разницей
процентных ставок и в конечном счете, доходностью. Каждый источник ресур-
сов обладает своими уникальными характеристиками, изменчивостью и резерв-
ными требованиями. Подход к их управлению — метод конверсии финансовых
ресурсов, который рассматривает каждый источник средств индивидуально. [28,
с.69]
Управление кредитным портфелем банка — важный элемент его кредит-
ной политики.
Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:
1) определение основных классификационных групп кредитов и вменяе-
мых им коэффициентов риска;
2) отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;
3) выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей
сумме);
4) оценка качества портфеля в целом;
5) выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) порт-
феля;
6) определение величины резервов, которые необходимо создать под каж-
дый выданный кредит (кроме кредитов, под которые может быть создан единый
резерв);
24
7) определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску
портфеля;
8) разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля.
Ключевым моментом в управлении кредитным портфелем банка является
выбор критерия (критериев) оценки качества каждого кредита и всей их совокуп-
ности.
Необходимость формирования резерва обусловлена кредитными рисками
в деятельности банков. Банк формирует резерв под возможное обесценение
ссуды (кредита), т. е. под возможную потерю ссудой стоимости (полностью или
частично) вследствие реализовавшегося связанного с данной ссудой кредитного
риска. Величина такого обесценения определяется как разность между балансо-
вой оценкой ссуды (остаток задолженности по ссуде, отраженный на счетах бух-
галтерского учета банка на момент ее оценки) и ее так называемой справедливой
стоимостью на момент оценки (текущая рыночная оценка ссуды). При этом спра-
ведливая стоимость ссуды должна оцениваться на постоянной основе начиная с
момента выдачи ссуды.
Резерв формируется под конкретную ссуду либо под группу (портфель) од-
нородных ссуд, т. е. под некоторое множество ссуд со сходными характеристиками
кредитного риска, обособленных в целях создания резерва.
Факторы кредитного риска являются основными критериями его класси-
фикации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и
внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка —
кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредит-
ные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на
фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающи-
мися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (свя-
занные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные
(риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).
[27, с.15]
К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со
25
стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не от-
вечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и ва-
лютного риска банка и т. д.
Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого
бизнеса, крупных и средних клиентов — юридических и физических лиц, с от-
дельными направлениями кредитной деятельности банка.
Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта,
услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента. [26,
с.48]
Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его
соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме); во-вторых,
факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприя-
тия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность
и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать
из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновид-
ности — услуги — могут быть допущены технологические и бухгалтерские
ошибки в документах, а также злоупотребления.
Технология (механизм) оказания конкретной кредитной услуги, которую
можно условно назвать видом кредита, представляет собой определенное
направление кредитной деятельности банка. Вид кредита также позволяет клас-
сифицировать кредитные риски: риски кредитования по овердрафту, на основе
кредитной линии и т. д. Для видов кредита характерно как общее, так и специ-
фическое проявление кредитных рисков. Например, при кредитовании по
овердрафту существует риск возникновения несанкционированного овердрафта,
риск нарушения очередности платежей при овердрафте, риск непрерывности
ссудной задолженности по овердрафту и ряд других. Для инвестиционных кре-
дитов это такие специфические риски, как риск неправильного определения по-
требности клиента в кредитовании, риск неправильного выбора пакета кредитов,
риск неокончания строительства, риск устаревания проекта, риск обесценивания
обеспечения, риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции,