46
Управление кредитным риском осуществляется в соответствии с норма-
тивными документами Банка России, принципами и методиками, выработан-
ными Базельским комитетом по банковскому надзору, а также внутренними до-
кументами Банка, разработанными с учетом указанных принципов и ведущих
мировых практик в области управления рисками.
Количественная оценка кредитного риска осуществляется в соответствии
с разработанными Банком моделями оценки вероятности дефолта для различных
типов контрагентов.
В качестве основных инструментов в рамках мониторинга используются:
система лимитов принятия кредитного риска, контроль отлагательных и допол-
нительных условий, предусмотренных решением о принятии кредитного риска,
мониторинг финансового положения заемщика и залога, а также формирование
реестра Watch List.
Банк устанавливает предельные лимиты риска для каждого заемщика или
группы заемщиков. Соблюдение (использование) лимитов кредитного риска от-
слеживается на постоянной основе и представляет собой контроль соответствия
условий проводимых сделок параметрам лимитов принятия кредитного риска,
утвержденным соответствующим Уполномоченным органом.
Банк формирует резервы на возможные потери по ссудной задолженно-
сти и прочим активам в соответствии с требованиями нормативных актов Банка
России. При формировании резервов по ссудам физических лиц Банком приме-
няется подход, согласно которому незначительные по величине и соответствую-
щие признакам однородности ссуды группируются в портфели.
Оценка кредитного риска в целях формирования резервов по ссудам юри-
дических лиц осуществляется на индивидуальной основе. В Банке ежеквар-
тально осуществляется стресс-тестирование кредитного риска в целях оценки
возможного изменения качества кредитного портфеля в случае неблагоприят-
ного изменения состояния экономики.
Качество кредитного портфеля характеризуется значением показателя
ожидаемых потерь, который моделируется с учетом заданных макропараметров,
47
отражающих состояние экономики Российской Федерации. При этом для каждой
отрасли построена индивидуальная модель с учетом исторических данных по
клиентам Банка.
Политика Банка в отношении просроченной задолженности строится на
принципе формирования надежного и ликвидного портфеля обеспечения, доста-
точного для покрытия принимаемых кредитных рисков. При утверждении пара-
метров кредитной сделки (лимита) выделяют два вида обеспечения:
- основное обеспечения (ликвидное или ограниченно ликвидное имуще-
ство)
- дополнительное обеспечение (неликвидное имущество либо имущество,
которое может не учитываться при оценке возможности принятия Банком рисков
на контрагента).
Уровень ликвидности имущества определяется возможностью отчужде-
ния на открытом рынке и сроком реализации соответствующего имущества. Мо-
ниторинг залога производится с учетом уровня кредитоспособности контрагента
(уровня внутреннего рейтинга контрагента) посредством документарной про-
верки либо проверки на месте с целью контроля сохранности залога и определе-
ния достаточности залога. Способ мониторинга залога определяется решением
Уполномоченного органа. Правила и порядок организации мониторинга отдель-
ных видов обеспечения отражены в соответствующих стандартах мониторинга.
Банк отдает предпочтение обеспеченному кредитованию: около 70% от кредит-
ного портфеля обеспечено залогами или гарантиями.
Нордеа Банк управляет и контролирует уровень кредитного риска посред-
ством регулярного анализа способности заемщиков погасить платежи по основ-
ному долгу, процентам, устанавливая и изменяя лимиты кредитного риска на од-
ного заемщика или группу связанных заемщиков в случае необходимости.
В основные функции Департамента кредитных рисков входит:
- контроль за реализацией кредитной политики в Банке,
- проведение оценки кредитных рисков по корпоративным и розничным
кредитам,
48
- проведение анализа и составление аналитической отчетности о состоя-
нии кредитного портфеля АО «Нордеа Банк»,
- контроль соблюдения правильности формирования резервов по сделкам
с кредитным риском в соответствии с требованиями Банка России и банковской
Группы Nordea,
- разработка методик оценки уровня кредитных рисков в разрезе кредит-
ных продуктов, предоставляемых юридическим (кроме кредитных организаций)
и физическим лицам.
Все кредитные лимиты и любые виды кредитных рисков утверждаются
Большим Кредитным комитетом Банка.
В целях обеспечения оперативности принятия решений о совершении
Нордеа Банком сделок, связанных с кредитным риском, между Банком и физи-
ческими лицами или между Банком и индивидуальными предпринимателями в
рамках программ розничного кредитования, в Банке функционирует Розничный
Кредитный комитет.
Управление кредитным риском также осуществляется путем оформления
залога и поручительств юридических и физических лиц в качестве обеспечения
по выданным кредитам. Как правило, Банк требует обеспечение по всем креди-
там и кредитным линиям, предоставляемым клиентам. Основными видами обес-
печения являются гарантии, поручительства, ценные бумаги, недвижимость, то-
вары, продукты производства, товарные ценности и денежные эквиваленты.
Нордеа Банк управляет и контролирует уровень рыночного риска и риска
ликвидности посредством регулярного анализа срочной структуры активов и
пассивов Банка в разрезе основных валют, позиций торгового портфеля Банка,
устанавливая и изменяя лимиты рыночного риска. Лимиты рыночного риска
утверждаются Правлением Банка или иными уполномоченными лицами.
Большое внимание, уделяемое Банком кредитным рискам, позволяет ему
минимизировать просроченную задолженность и создаваемые резервы. Общая
характеристика просроченной задолженности АО «Нордеа Банк» представлена в
таблице 2.14.
49
Таблица 2.14
Просроченная задолженность по кредитам
АО «Нордеа Банк», млн. руб.
Показатели
декабрь
2014г.
декабрь
2015г.
декабрь
2016г.
2016г.
в % к
2014г.
Просроченная задолжен-
ность, всего
1294
1263
1632
126,2
Удельный вес просроченной
задолженности в кредитном
портфеле
0,54
0,5
0,56
103,7
Как видно из приведенных данных, просроченная задолженность по кре-
дитам растет. За 3 года она увеличилась на 26,2%. Соответственно возросла и
доля просроченной задолженности в кредитном портфеле. Однако доля просро-
ченной задолженности в общем объеме кредитов Нордеа Банка, значительно
ниже, чем по банковскому сектору в целом (6,0%). По размеру кредитного порт-
феля Нордеа Банк занимает 15 место на кредитном рынке, а по величине просро-
ченной задолженности – 90-е.
Рис.2.7. Динамика просроченной задолженности, млн. руб.
Для оценки кредитного риска важна не только общая сумма просрочен-
ной задолженности, но и ее характеристика по срокам кредита. Рассмотрим по-
дробнее просроченную задолженность по срокам.
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
1800
2014г. 2015г. 2016г.
50
Таблица 2.15
Структура просроченной задолженности по
срокам кредитования
на 1.01.2016г.
на 1.01.2017г.
Изменение,
%
млн.
руб.
%
млн. руб.
%
Просроченная
задолженность
1263
1664
100,0
126,2
до 30 дней
137
9,5
222
13,4
162,1
31-90 дней
54
3,8
126
7,6
233,4
91-180 дней
25
1,8
16
1,0
64,0
181-360 дней
69
4,8
428
25,8
6,2 раза
свыше 360 дней
1155
80,1
871
52,4
75,5
За 2014 г. структура просроченной задолженности существенно изменилась:
повысилась доля просроченной задолженности по кредитам до года и снизилась
доля просроченной задолженности по кредитам более года.
Рис.2.8. Структура просроченной задолженности по срокам
Низкий уровень просроченной задолженности Банка является следствием
внимания банка к обеспечению предоставленных ссуд. В 2016г. Банк поднял тре-
бования по обеспечению выдаваемых ссуд. Доля ссуд без обеспечения сократи-
лась почти на 40%, соответственно, увеличилась доля обеспеченных ссуд. При
этом существенно возросла доля обеспечения 1-ой категории и снизилась доля
обеспечения 2-ой категории.
20%
80%
2015г. (в % )
Задолженность
по кредитам до
года
Задолженность
по кредитам
свыше года
48%
52%
2016г. (в % )
Задолженность
по кредитам до
года
Задолженность
по кредитам
свыше года
51
Таблица 2.16
Характер и стоимость обеспечения выданных ссуд
на 1.01.2016г.
на 1.01.2017г.
Изменение,
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
Обеспечение 1категории
(гарантии и поручитель-
ства)
77553
30,1
220523
66,2
285,8
Обеспечение 2 категории
(недвижимость)
10548
4,1
7987
2,6
80,0
Без обеспечения
168382
65,8
103983
31,4
61,9
Итого
256483
100,9
332494
100,0
129,7
Хотя просроченная задолженность у Нордеа Банка относительно неве-
лика, он уделяет большое внимание работе с просроченной задолженностью.
Одной из форм работы Банка с просроченной задолженностью является
ее реструктуризация. Обычно Банк не реструктурирует задолженность кредит-
ных организаций. В отношении задолженности юридических лиц, не являю-
щихся кредитными организациями, Банк принимает решения о реструктуриза-
ции в индивидуальном порядке по каждой отдельной ссуде/ссудам данного юри-
дического лица.
В соответствии с п. 3.10 Положения ЦБ РФ от 26 марта 2004 года № 254-
П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возмож-
ные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с учё-
том изменений и дополнений) (далее – «Положение ЦБ РФ № 254-П») и действу-
ющим внутренним положением создаются резервы на возможные потери. Поло-
жения ЦБ РФ № 254-П Банк имеет право признания обслуживания долга по ре-
структурированным ссудам хорошим, если платежи по ним осуществляются
своевременно и в полном объеме, а финансовое положение заемщика в течение
последнего завершенного и текущего года оценивалось не хуже, чем среднее.
По состоянию на 1 января 2016 года величина реструктурированной ссуд-
ной задолженности, по которой Банк признал обслуживание долга хорошим, со-
ставлял 34 млрд. рублей, что составляет 19 % от общей величины ссудной задол-
женности юридических лиц (кроме кредитных организаций) и 12,5 % от общей
52
величины активов Банка. Указанная судная задолженность представляет собой
ссуды, предоставленные юридическим лицам, не являющимся кредитными орга-
низациями.
По состоянию на 1 января 2017 года величина общей реструктурирован-
ной ссудной задолженности, по которой Банк признал обслуживание долга хо-
рошим, составляла 62 млрд. рублей, (18,2 % от общей величины ссудной задол-
женности) и 15,3 % от общей величины активов Банка.
Согласно существующему порядку Нордеа Банк, как и все банки, форми-
рует резервы на возможные потери по ссудам.
Резервы на возможные потери по ссудам формируются кредитной орга-
низацией на случай возможного обесценения ссуды из-за неисполнения или не-
надлежащего исполнения заемщиком своих обязательств. С помощью формиро-
вания резерва банком закладывается риск невозврата. Резерв обеспечивает кре-
дитной организации более стабильные условия финансовой деятельности и поз-
воляет избегать колебаний величины прибыли, связанной со списанием потерь
по ссудам. Резервы формируются из отчислений, которые банк относит на рас-
ходы.
В соответствии с Положением №254-П от 26.03.2004 Центрального Банка
России ставка риска определяется в соответствии со следующей таблицей.
Таблица 2.17
Размер расчетного резерва на возможные
потери по ссудам
Категория качества
Наименование
Размер расчетного ре-
зерва в процентах от
суммы основного
долга по ссуде
I категория качества
Стандартные
0%
II категория качества
Нестандартные
от 1% до 20%
III категория качества
Сомнительные
от 21% до 50%
IV категория качества
Проблемные
от 51% до 100%
V категория качества
(низшая)
Безнадежные
100%
Исходя из категории качества выданных ссуд, Нордеа Банк формировал
резервы на возможные потери по ссудам, которые составляли:
53
на 1.01. 2015г. – 4794 млн. руб.;
на 1.01. 2016г. – 4151 млн. руб.;
на 1.01. 2017г. – 4489 млн. руб.
Уровень резервирования по кредитному портфелю составлял в декабре
2015г. – 2,74%.
В 2014 г. общее доначисление РВПС составило 13250 млн. руб., в том
числе вследствие:
- выдачи ссуд - 2501 млн. руб.;
- изменения качества ссуд - 1074 млн. руб.;
- изменения курса валюты – 7384 млн. руб.;
- иных причин – 2290 млн. руб.
В тоже время РВПС снизились на 12971 млн. руб., в том числе вслед-
ствие:
- списания безнадежных ссуд – 373 млн. руб.;
- погашения ссуд – 2377 млн. руб.;
- изменения качества ссуд – 51 млн. руб.;
- изменения курса валюты – 3986 млн. руб.;
- иных причин – 6122 млн. руб.
Подводя итог анализу, проведенному во 2 главе, следует отметить, что,
несмотря на все общие макроэкономические проблемы и проблемы развития
банковского сектора в целом, кредитная политика Нордеа Банка вполне эффек-
тивна: кредитный портфель банка увеличивается, просроченная задолженность
по ссудам относительно невелика, формируемые резервы не превышают 8% чи-
стых процентных доходов, чистая прибыль банка растет.
54
Глава 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ
ПОЛИТИКИ АО «НОРДЕА БАНК»
3.1 Предложения по внедрению новых банковских продуктов
Как было показано выше, кредитная политика АО «Нордеа Банк» ори-
ентирована на корпоративных клиентов. Доля розничных кредитов не превы-
шает 10,5% кредитного портфеля, при этом основным видом кредитов физи-
ческим лицам составляют ипотечные кредиты, на втором месте автокредиты,
а потребительские кредиты составляют лишь 1,8% кредитного портфеля. При
этом Банк предлагает 12 видов ипотечного кредита, 9 видов автокредитов и
только два вида потребительских кредитов – «Потребительский кредит с по-
ручительством» и «Потребительский кредит без поручительства».
Представляется, что в современной сложной макроэкономической об-
становке и в условиях усиления конкуренции в банковском секторе Банку
было бы целесообразно развивать потребительское кредитование, добиваясь
повышение рентабельности операций потребительского кредитования
и снижение их рискованности.
Для достижения этой цели необходимо:
1) увеличить ресурсное обеспечение потребительского кредитования за
счет роста и диверсификации привлеченных вкладов населения.
В целях расширения потребительского кредитования в АО «Нордеа
Банк», предлагается разработка нового кредитного продукта в сегменте потре-
бительских кредитов и одновременная разработка нового депозитного про-
дукта, способного обеспечить необходимый прирост ресурсной базы для раз-
мещения в новый кредитный продукт.
Таблица 3.1
Характеристика условий новой программы потребительского
кредитования «Кредит на отдых»
Условия кредита
Программа «Кредит на отдых»
Сроки кредитования
1 год (12 мес.)
Валюта кредитования
рубль
Способы выдачи кре-
дита
Зачисление на текущий счет; зачисление на счет
пластиковой карты, открытой АО «Нордеа Банк»
55
Возможности и усло-
вия конверсии
Конверсия по усмотрению клиента в рамках услуг по
обслуживанию текущих счетов
Процентная ставка, %
19%
Сумма кредита
min – 45 000 рублей
max – 300 000 рублей
Срок рассмотрения
кредитной заявки
2 рабочих дня
Комиссии банка:
- за выдачу кредита
Нет
- за сопровождение
кредита
Нет
- за обслуживание
банковского счета
Нет
Мораторий на досроч-
ное погашение
Нет
Минимальная сумма
частичного досрочного
погашения
Нет
Комиссия за досроч-
ное погашение
Нет
Подтверждение до-
хода
НДФЛ / без НДФЛ
Поручительства и
обеспечение
Нет
Требования к заем-
щику
Гражданство РФ; возраст от 18 до 60 лет; общий тру-
довой стаж не менее 6 мес.; отсутствие отрицатель-
ной кредитной истории
Дополнительные тре-
бования
Мужчины до 27 лет – наличие военного билета;
Женщины – при наличии детей – возраст ребенка не
менее 6 мес.
Дополнительные
услуги
Каждый заемщик бесплатно получает банковскую
карту, которая может использоваться для погашения
кредита в отделениях и банкоматах Банка
Параллельно с внедрением кредитного продукта предлагается внед-
рить новый депозитный продукт, предусматривающий пополнение вклада в
течение срока его действия. Такой продукт (депозит «Удобный») целесооб-
разно внедрить с целью привлечения дополнительных ресурсов, направляе-
мых на размещение в кредитные продукты. Предлагаемые условия по вкладу
«Удобный» представлены в табл. 3.2.
Таблица 3.2
Характеристика условий нового вклада
«Удобный»
Условия вклада
Вклад «Пополняемый»
Срок вклада
2 года (731 день)