6
Содержание
ВВЕДЕНИЕ ............................................................................................................................................................. 7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА ................................ 11
1.1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА .......................................................................... 11
1.2. РОЛЬ И ЗНАЧЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ................................................... 16
1.3. ФАКТОРЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ ФОРМИРОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА .................................... 23
1.4.ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РОССИИ ............................................ 28
ВЫВОДЫ ПО ГЛАВЕ 1: ........................................................................................................................................ 36
ГЛАВА 2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ АО
«ГАЗПРОМБАНК» ............................................................................................................................................... 38
2.1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «ГАЗПРОМБАНК» ............................................................ 38
2.2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ И КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ АО «ГАЗПРОМБАНК» .... 43
2.3 ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ АО «ГАЗПРОМБАНК» ................................................................. 52
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ АО «ГАЗПРОМБАНК» ................. 64
3.1. ПРОБЛЕМЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА .............................................................. 64
3.2.ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ .............................................................................. 70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................................................................... 82
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ....................................................................................................... 90
ПРИЛОЖЕНИЯ .................................................................................................................................................. 100
7
Введение
Актуальность темы. Современная экономика не возможна без
инструментов кредитования, которые позволяют перераспределять средства
между финансовыми компаниями, предприятиями и физическими лицами.
Подобное перераспределение на условиях возвратности и платности,
позволяет расти потребительской возможности граждан, а также развивать и
увеличить производственные возможности предприятий. Подобный
механизм поддерживает экономику страны в целом, что так же влияет на
социальную политику государства.
Кредитование — это активная операция в банке, которая приносит
доходы, но и вместе с ним риски для банка. Данный продукт для многих
банков является отправной точкой для развития отношений между ними и
заемщиком и выражается в осуществление дополнительных продаж
страховых, банковских и не банковских продуктов. Развитие этих отношений
в долгосрочной перспективе важны для обеих сторон, так как приносят им
выгоду.
Для осуществления кредитной деятельности, которая способна не
только привлечь заемщиков, но и приносить существенные доходы при
минимальных рисках, каждый банк разрабатывает собственную кредитную
политику. Кредитная политика регламентирует соотношение кредитных
продуктов в портфеле банка, процесс оценки залога, заемщика, выдачи
самого кредита. Также она регламентирует и оценку кредитного риска по
банку в целом.
На кредитную политику банка влияет ряд макроэкономических и
микроэкономических факторов.
Среди макроэкономических внешних факторов принято выделять
экономическую ситуацию в стране в целом, государственную политику, на
какой стадии экономический цикл государства, уровень реальной и
официальной инфляции и процентных ставок по стране, уровень
конкуренции в банковской сфере. На эти факторы коммерческий банк
8
самостоятельно повлиять не может.
Особенно не предсказуемым макроэкономическим фактором являются
юридические вопросы. Регулирующие органы оказывают большое влияние
на кредитную политику всех банков страны через издание указов,
нормативом, директив, максимальных и минимальных процентных ставок, и
размеров обязательных резервов.
Микроэкономическими факторами, на которые банк может влиять, но
при этом они также оказывают влияние на кредитную политику, являются
ресурсная база банка, средняя стоимость привлечения денежных ресурсов на
обеспечение деятельности банка, размер клиентской базы, в какой области
специализируется банк, ликвидность кредитного учреждения в целом. Но с
развитием кредитного рынка не менее важную роль теперь играет
человеческий фактор, а именно квалификация персонала, их склонность к
предварительному анализу, готовность работать с различными категориями
заемщиков.
Кредит является по факту процедурой выдачи средств банка на
условиях срочности и платности заемщику, в связи с этим возникает
проблема поиска и привлечение средств для данного процесса. Источниками
обычно становятся собственные средства банка, деньги клиентов,
размещенные на счетах, хотя они являются самыми опасными с точки зрения
срочности возврата, также деньги привлекаются с депозитов, пенсионных
счетов, межбанковских кредитов, а также путем выпуска долговых ценных
бумаг от имени банка кредитора. Источники кредитования также
прописываются в кредитной политике банка.
Актуальность данной темы заключается в том, что кредитная политика
частного банка на прямую, способна влиять на экономическую ситуацию в
стране:
- через определение источников кредитования, благодаря чему
формируются новые кредитные и прочие банковские продукты,
увеличивающие или уменьшающие денежную массу в стране;
9
- через определение процентных ставок по кредитным продуктам,
которые будут косвенно влиять на уровень инфляции и развитости той
или иной отрасли экономики, через вливание кредитных средств в ее
развитие;
- через формирование резервного фонда по кредитным рискам,
которые в долгосрочной перспективе определяют будет ли
существовать данный банк, и будут ли получать свои доходы его
кредиторы.
Именно благодаря подобному влиянию, кредитная политика
коммерческих банков важна в разрезе развития экономики страны в целом.
Степень разработанности проблемы. Аспекты отдельных
исследований кредитной деятельности банка представлены в трудах
Белоглазовой Г.Н., Ефимовой Л.Г., Жарковской Е.П., Каравановой Б.П.,
Коробова Г.Г. и других ученых.
Целью данного исследования является изучение кредитной политики
коммерческого банка на примере АО «Газпромбанк».
Для достижения поставленной цели были поставлены следующие
задачи:
исследовать понятие и сущность кредитной политики банка;
изучить роль и значение кредитной политики коммерческого банка;
проанализировать факторы, определяющие формирование кредитной
политики банка
изучить методы оценки кредитной деятельности коммерческих банков
в России
представить общую характеристику деятельности АО «Газпромбанк»;
провести анализ финансовых показателей и качества кредитного
портфеля АО «Газпромбанк»;
проанализировать особенности кредитной политики АО
«Газпромбанк»
изучить проблемы кредитной политики коммерческого банка
10
предложить пути совершенствования кредитной политики
Объектом исследования выступил АО «Газпромбанк».
Предметом исследования выступила кредитная политика банка.
Практическая значимость работы обусловлена стремлением банков
увеличить поток выдаваемых кредитов при снижении уровня риска по ним.
Данную цель решают меры совершенствование кредитной политики,
которые были разработаны в ходе исследования.
В качестве научной основы работы были использованы учебные и
научные работы отечественных и зарубежных авторов в области банковского
менеджмента, кредитования и банковского дела, банковское
законодательство, а также аналитические данные ЦБ РФ и банковская
отчетность по МСФО АО «Газпромбанк» за исследуемый период.
В процессе выполнения работы использовались методы сравнения,
аналитических коэффициентов и экспертной оценки.
Структура выпускной квалификационной работы представлена:
введением, тремя главами, заключением, списком использованной
литературы и приложений.
11
Глава 1. Теоретические основы формирования кредитной
политики банка
1.1. Понятие и сущность кредитной политики банка
В условиях рыночной экономики, когда развитие банковского сектора
происходит под влиянием жесткой конкуренции, коммерческие банки для
обеспечения своего поступательного развития не только осуществляют
традиционные банковские операции, но и существенно расширяют линейку
банковских услуг, как для корпоративных клиентов, так и для населения.
Одним из важнейших документов который регламентирует процесс
получения доходов благодаря одной из самых популярных активных
операций - кредитованию, является кредитная политика банка
1
.
Кредитная политика — это часть стратегического плана коммерческого
плана, которая определяет курс развития банка в области кредитно -
инвестиционных операций и регламентирует основные процедуры внутри
нее, тем самым обеспечивая максимальную доходность, по кредитным
операциям соблюдая баланс между доходностью и приемлемым уровнем
риска
2
.
Сущность кредитной политики банка заключается в балансе таких
параметров как безопасность, надежность, прибыльность и перспективность
кредитных операций, то есть банк по средством кредитной политики
стремится получить больший доход при умеренном риске, при этом наладить
долгосрочные взаимовыгодные отношения с клиентом
3
.
Кредитная политика — это определение приемлемого уровня риска,
1
Зверькова, Т.Н., Анализ функционирования коммерческого банковского учреждения [Электронный
ресурс]: учебное пособие/ Зверькова Т.Н.— Электрон. текстовые данные.— Оренбург: Оренбургский
государственный университет, ЭБС АСВ, 2016. С.72
2
Бабич, А.М. Государственные и муниципальные финансы: учеб. для вузов / А.М. Бабич, Л.Н. Павлова. –
М.: ЮНИТИ, 2018. С.43
3
Горчакова, Д.Ю. Факторы формирования кредитной политики банка // Студенче-ский форум: электрон.
научн. журн. — 2017. — № 5(5). — URL: https://nauchfomm.m/joumal/stud/5/20887 (дата обращения:
08.02.2019).
12
который может взять на себя банк, при сохранении достаточного уровня
дохода.
Рисунок 1. Схема разработки кредитной политики банка
Отсутствие кредитной политики неизбежно увеличивает риски
кредитования
4
. Ответственность за реализацию кредитной политики лежит
на Совете директоров банка
5
. Разработку, проведение и контроль за
4
Гамза, В.А. Безопасность банковской деятельности. Учебник/ В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин -
М.: Юрайт, 2017. С.32
5
Юденков, Ю.Н. Интернет-технологии в банковском бизнесе. Перспективы и риски/Ю.Н. Юденков, С.Л.
Ермаков, И.Е. Сандалов, Н.А. Тысячникова - М.: КноРус, 2016.С.76
13
кредитной политикой осуществляет кредитный комитет банка
6
.
Разработка осуществляется по определённой схеме, которая позволяет
учесть все необходимые нюансы и заложить базу для ее дальнейшего
развития (см. рис. 1)
Положение о кредитной политике, или как его еще называют
кредитный меморандум, обязан содержать в себе следующую информацию:
- цели кредитной политики, максимальная сумму кредита, которая
может быть выдана без ущерба надежности банка, а также условия по
кредитам и заемщикам, от которых рекомендуется воздержаться
менеджерам на местах;
- определяется перечень регионов, где банк считает необходимым
усиление влияния в области кредитования, а также подобный список,
ограничивающий действия кредитных менеджеров на местах по
максимальной (минимальной) сумме займа, сроках и прочих условиях;
- четкий регламент по выдаче кредитов, о процессе контроля качества
кредитов, о процессе профилактики образования задолженности, о контроле
качества кредитов, регламент взыскания просроченной задолженности и так
далее
7
.
Цели, отражаемые в кредитной политике, должны согласовываться и
дополнять общие стратегические цели банка по таким параметрам, как
прибыльность, ликвидность, агрессивность, капитальность, надежность,
перспективность.
Ключевыми элементами кредитной политики являются:
1) организация кредитной деятельности;
2) управление кредитным портфелем;
6
Лаврушин, О.И. Банковское дело. Современная система кредитования. Учебное пособие / О.И. Лаврушин,
О.Н. Афанасьева - М.: КноРус, 2016.С.54
7
Лаврушин, О.И. Банковское дело. Современная система кредитования. Учебное пособие / О.И. Лаврушин,
О.Н. Афанасьева - М.: КноРус, 2016.С.81
14
3) контроль кредитной деятельности;
4) распределение полномочий;
5) общие критерии отбора кредитов;
6) лимиты по отдельным направлениям кредитования;
7) сопровождение кредитных договоров;
8) резервирование на случай потерь по кредитам
8
.
Кредитный процесс основывается на принципах, заложенных в рамках
кредитной политики, благодаря им можно определить прямую зависимость
эффективности деятельности коммерческого банка от полноты их
применения
9
.
Принципы кредитной политики в рамках деятельности банка можно
разделить на специфические и общие.
Под общими принципами понимают принципы, которые могут быть
применимы не только к кредитной политике определенного банка, но и к
макроэкономической кредитной политике государства и центрального банка
Российской Федерации.
Кредитная политика банка наряду с принципами имеет ряд функций,
которые действует не только внутри банка, но и распространяют свое
влияние на всех участников кредитного процесса, а именно заемщиков,
контролирующие органы, независимых агентов.
Первой рассмотренной функцией станет коммерческая, которая
выражается в получении прибыли от всех реализованных кредитных
операций банка не зависимо от типа заемщика.
Следующая функция стимулирующая, она ответственна за побуждение
8
Батракова, Л.Г., Экономический анализ функционирования коммерческого банковского учреждения
[Электронный ресурс]: учебник/ Батракова Л.Г.—Электрон. текстовые данные.— М.: Логос,
Университетская книга, 2016. С.61
9
Зверькова, Т.Н., Анализ функционирования коммерческого банковского учреждения [Электронный
ресурс]: учебное пособие/ Зверькова Т.Н.— Электрон. текстовые данные.— Оренбург: Оренбургский
государственный университет, ЭБС АСВ, 2016.С.76
15
участников кредитных отношений к агрегированию и применению
банковских ресурсов, что дает кредитору возможность прибыль, а заемщику
- покрыть временную потребность в ресурсах
10
.
Основополагающей функций является платность и срочность кредита,
на которой основывается конкурентная борьба за заемщика. Данная функция
подталкивает банки снижать стоимость и увеличивать срок для
привлеченных ресурсов в целях повышения их прибыльности, а заемщику
напротив подталкивает как можно быстрее выплатить кредит, чтобы
сократить возможные расходы по его использованию и содержанию.
Основной административной функцией является контрольная, которая
дает полномочия определенным департаментам и отдельным сотрудникам
контролировать процессы привлечения и распределения банковских ресурсов
с учетом целей и задач кредитной политики, а также с учетом основных
показателей банка.
Дополняет контрольную функцию аналитическая, которая
регламентирует применение различных методов и приемов анализа при
оценке кредитоспособности потенциального заемщика, риска неуплаты
кредитных взносов в будущем, а также анализ последействий кредитных
отношений для обеих сторон и пути их развития.
Еще одной функцией, которая условно может быть отнесена к типу
административных, является кадровая функция. Она способствует процессу
рекрутинга и адаптации персонала, необходимого для реализации целей и
задач кредитной политики.
Следующая функция кредитной политики адаптационная, она призвана
обеспечить устойчивость кредитной системе банка, посредством постоянной
модификации и усовершенствования кредитной политики, а вместе с ней и
кредитного процесса. Изменения вносятся в соответствии с изменениями
10
Кредитный анализ в коммерческом банке: Учебное пособие / Хасянова С.Ю. - М.: НИЦ ИНФРА-М,
2016.С72