16
макро- и микроэкономических факторов
11
.
При этом определение принципов кредитования в рамках данной
политики, косвенно и прямо влияет на экономику страны, в частности на ряд
макроэкономических факторов, связанных с банковским сектором, а они на
политику банка.
1.2. Роль и значение кредитной политики коммерческого банка
Задачи кредитной политики имеют более частный характер: они могут
быть связаны с улучшением состава банковских кредитов, необходимостью
ускорения их оборачиваемости, повышения удельного веса обеспеченных
ссуд и т.д
12
.
Для поддерживания кредитной политики на высоком и качественном
уровне, ее следует подвергать периодическим уточнениям как на уровне
законодательства так и внутри самой кредитной организации. По крайней
мере, раз в год сотрудники кредитного департамента должны анализировать
документ о кредитной политике и письменно отчитываться о том, что ими
сделано для ее реализации.
Документами о кредитной политики располагают все кредитные
организации рыночной экономики. Есть подобный документ и в отдельных
российских банках. Однако в большинстве из них этот документ служит
лишь для того, чтобы формально соответствовать мировым требованиям
органов Банковского надзора.
Кредитная политика должна опираться на реальные возможности.
Например, не имеет смысла заявлять в документе о кредитной политике, что
Банк готов выдавать все виды кредитов на различные сроки, если его
реальные финансовые ресурсы и текущая рыночная ситуация дает мало
11
Кредитный анализ в коммерческом банке: Учебное пособие / Хасянова С.Ю. - М.: НИЦ ИНФРА-М,
2016.С98
12
Горчакова, Д.Ю. Факторы формирования кредитной политики банка // Студенче-ский форум: электрон.
научн. журн. — 2017. — № 5(5). — URL: https://nauchfomm.m/joumal/stud/5/20887 (дата обращения:
08.02.2019).
17
шансов на развитие такого рода деятельности
13
.
В документе о кредитной политике кредитной организации
зафиксированы общепринятые принципы кредитного управления. Различия
содержания документов в области кредитной политики вытекают из разных
целей, рынков, финансовых структур, размера капитала, опыта сотрудников
конкретных банков. Каждая кредитная организация разрабатывает свою
эффективную кредитную политику, в которой наряду с ключевыми
положениями отражены характерные особенности и возможности банка.
Эффективность подобного документа зависит от его максимальной
реалистичности, поэтому он должен быть достаточно конкретным.
В целях кредитной политики, содержатся ориентиры, к достижению
которых стремится Банк, среди них:
1. максимизация доходов от долгосрочных или краткосрочных
ссудных операций;
2. одобрение кредитов на развитие реальной экономики и в рыночной
сфере деятельности Банка;
3. подбор надежных и платежеспособных стабильных клиентов;
4. обучение и повышение квалификации специалистов и
управленческого персонала Банка;
5. поддержание необходимого соотношения кредитов и ресурсов
Банка, максимальная задолженность по кредитам;
6. корреляция по срокам активов и пассивов Банка для обеспечения
должного уровня ликвидности;
7. минимизация рисков;
8. адаптация кредитной политики к изменяющимся политическим,
экономическим, законодательным и конкурентным условиям.
13
Горчакова, Д.Ю. Факторы формирования кредитной политики банка // Студенче-ский форум: электрон.
научн. журн. — 2017. — № 5(5). — URL: https://nauchfomm.m/joumal/stud/5/20887 (дата обращения:
08.02.2019).
18
Кредитная политика должна охватывать вопросы порядка выдачи ссуд
директорам банка и подконтрольным им фирмам, их менеджерам и
служащим. Для таких сотрудников устанавливаются требования о раскрытии
информации по деловым связям с другими экономическими структурами,
периодичности представления подобной информации
14
.
В разделе «Основы кредитной политики» главное внимание обращено
на ее обоснование, толкование и реализацию. Назначается должностное
лицо, ответственное за выполнение этой работы, в большинстве случаев эта
функция ложится на директора кредитного департамента Банка, его первого
заместителя. В этом разделе рассматриваются процедуры уточнения
(пересмотра) политики. Уточнение должно осуществляться ежегодно, а при
необходимости — чаще. Директор кредитного департамента представляет
предложения по ее уточнению (пересмотру) совету директоров. Одобрение
изменений кредитной политики фиксируются в протоколе заседания совета
директоров. Одна из задач уточнений — обеспечить соответствие политики
Банка его программным целям, долгосрочным и ежегодным планам
деятельности, изменяющимся ресурсам и ситуации на кредитном рынке. В
документе должно быть обращено внимание на обязанность всех служащих
Банка, занимающихся кредитованием, знать кредитную политику и
осуществлять свою деятельность в соответствии с этой политикой.
В разделе документа о полномочиях по выдаче кредитов говорится о
том, что совет директоров отвечает за выдачу кредитов, в то же время
делегирует свои полномочия конкретным работникам или же особым
группам и органам. Такими уполномоченными могут быть конкретные
служащие либо лица, занимающие конкретные должности; директор
кредитного департамента; кредитные комитеты, состав которых
14
Кузнецова, О. А., Ишеева, И. А., Дворникова, Ю. В. Современные аспекты фор-мирования кредитной
политики коммерческого банка // Научно-методический элек-тронный журнал «Концепт». - 2014. - № S14. -
С. 36-40. - URL: http://e- koncept.ru/2014/14685.htm. (дата обращения: 08.12.2019)
19
определяется документом по кредитной политике.
В документе о кредитной политике должны содержаться обязательные
условия одобрения кредитов. Например, ссуды на приобретение постоянного
капитала могут быть выданы только при соблюдении следующих условий:
1. кредит обеспечен ликвидационной стоимостью залога с разумным
излишком;
2. Банк получает периодические отчеты о финансовом состоянии
заемщика и о состоянии залога, предоставленного в обеспечение кредита;
3. проведение персоналом Банка периодических проверок состояния
залога. Занесение результатов проверок в кредитное дело;
4. цена (процентная ставка) включает дополнительные расходы,
связанные с контролем за финансовым состоянием заемщика и
состоянием залога;
5. отсутствие убытков в финансовой отчетности заемщика
6. объем портфеля его Банковских кредитов укладывается в какие-то
рамки (например, не больше объема выручки за 2 месяца);
7. владельцы готовы дать личные поручительства по кредиту;
8. персонал Банка должен обладать достаточным опытом
администрирования подобных кредитов
15
.
В разделе содержится описание желательных (приемлемых) для Банков
кредитов с учетом неоднородности рынков, величины капиталов Банков,
опыта Банковских служащих, занимающихся кредитами. Речь может идти о
следующем:
1. краткосрочных кредитах коммерческим и сельскохозяйственным
предприятиям на приобретение текущих активов или оплату текущих
издержек с погашением за счет оборота текущих активов. Такие ссуды
15
Кузнецова, О. А., Ишеева, И. А., Дворникова, Ю. В. Современные аспекты фор-мирования кредитной
политики коммерческого банка // Научно-методический элек-тронный журнал «Концепт». - 2014. - № S14. -
С. 36-40. - URL: http://e- koncept.ru/2014/14685.htm. (дата обращения: 08.12.2019)
20
должны погашаться в течение года, а если это не происходит, остаток
ссуды в конце коммерческого цикла должен быть переоформлен как
долгосрочная ссуда с соответствующей амортизацией;
2. срочных кредитах коммерческим и сельскохозяйственным
предприятиям, способным погашать их в приемлемые для Банка и
заемщика сроки;
3. ссудах под закладные первой очереди, которые можно продать на
вторичном рынке, или ссудах с характеристиками чувствительности к
колебаниям процентных ставок, соответствующими стратегии Банка в
области управления ресурсами;
4. кредитах с погашением в рассрочку: потребительском кредите,
выдаваемом равными долями в течение оговоренного срока, в том числе
на покупку домов, квартир, автомобилей;
5. долевом участии в ссудах, выданных другими Банками, когда
заемщик соответствует требованиям Банка;
6. кредитах для финансирования транспортировки товаров при
условии страхования с соответствующим мониторингом;
7. промежуточных кредитах на строительство с твердыми
обязательствами по погашению.
В документе о кредитной политике проще классифицировать кредиты,
которые нежелательно выдавать, чем те, которые предпочтительны для
Банка. Нежелательные ссуды могут быть описаны очень конкретно.
Например, если Банк имеет опыт неудачного кредитования строительных
компаний, выдача таких ссуд может быть просто запрещена.
Так же существуют общие характеристики нежелательных ссуд:
1. ссуды со спекулятивными целями;
2. одноразовые ссуды, которые в конечном итоге не приведут к
установлению долгосрочных деловых отношений с клиентом;
3. неудовлетворительные по срокам (с учетом характера и срочности
Банковских кредитных ресурсов);
21
4. ссуды новым предприятиям, уровень капитализации которых ниже
установленных Банком стандартов.
Понятие «Администрирование кредитов», включающее следующие
положение:
1. Процесс одобрения кредита: кредитное описание всей процедуры
одобрения кредитов в Банке.
2. Кредитное дело: определение ответственности за открытие и
ведение кредитного дела, условия заведения дела и доступ к нему.
Содержание кредитного дела должно иметь краткое описание. Например,
документ о кредитной политике указывает, что кредитное дело должно
содержать критерии: ответственность кредитного служащего за
презентацию кредитной заявки; исходные данные, достаточные для
установления размера, назначения, источника и графика погашения
кредита. Особо указываются такие сведения, как финансовые отчеты о
деятельности заемщика, кредитные расследования и замечания
кредитного комитета.
3. Обеспечение. Должна быть определена ответственность кредитных
работников за проверку, оформление, оценку, контроль и управление
залогом, когда тот получен.
4. Мониторинг. Должны быть определены обязанности кредитно
эксперта, отвечающего за все аспекты выданного Банком при его
действии кредита, включая контроль за получением заемщиком кредита,
его использования и погашения.
5. Ревизия кредитов. В документе должно быть определено, кто
должен ревизовать кредиты и с какими целями. Кредитная политика
также предусматривает ревизию просроченных и истекающих сроков
займов.
6. Выявление проблемных кредитов и управление ими. В документе
кредитной политике необходимо предусмотреть ответственное
кредитных менеджеров и инспекторов за выявление и работу с
22
проблемными кредитами и дать описание соответствующей процедуры.
7. Списание проблемных кредитов. Перечисляются условия, при
которых могут быть списаны проблемные кредиты.
8. Обращение взыскания на залог.
9. Пересмотр резервов на покрытие убытков по ссудам. Такие резервы
подлежат периодическому пересмотру советом директоров на основании
мотивированных предложений кредитного департамента.
В документе о кредитной политике обычно есть раздел (глава)
«Разное», где дано описание нестандартных ситуаций и условий, которые не
вписываются в другие разделы (главы). Речь идет, например, об
аккредитивных и инкассовых операциях, процедурах участия в
консорционных кредитах или об условиях, при которых кредиты не могут
быть пролонгированы
16
.
Кредитная политика создает основу для всего процесса кредитования.
Кредитная политика, утвержденная председателем (президентом) Банка
после ее рассмотрения советом директоров, является основой разумного
управления кредитами. Эта политика определяет основу действий
председателя (президента) совета директоров, правления Банка, кредитного
комитета и кредитного департамента, а также дает возможность внешним и
внутренним аудиторам, иностранным и национальным кредитным
организациям оценить уровень кредитного менеджмента в Банке.
Возможности в сфере кредитования:
1. ухудшение позиций конкурентов;
2. рост уровня доходов населения;
3. улучшение инвестиционного климата в стране, снижение
инфляции;
16
Абалакина Т.В., Абалакин, А. А. Теоретические аспекты формирования кредитной политики
коммерческих банков в современных условиях // Интернет-журнал «НАУКОВЕДЕНИЕ». — 2018. — №5. —
URL https://docviewer.yandex.ru (дата обраще¬ния: 05.02.2019).
23
4. распространение электронных платежей.
Угрозы в сфере кредитования:
1. экономическая ситуация (влияние общего состояния экономики,
под воздействием которого формируется покупательский спрос и
манеры тратить деньги);
2. интенсивность;
3. угроза появления новых конкурентов;
4. давление со стороны товаров-заменителей (например,
предлагаемая организациями беспроцентная рассрочка).
В действительности российских коммерческих Банков взаимодействие
стратегии и культуры можно наблюдать далеко не всегда, хотя каждая из них
обеспечивает лишь половину успеха кредитной организации.
1.3. Факторы, определяющие формирование кредитной политики банка
Рассмотрим подробнее макроэкономические факторы, влияющие на
кредитную политику банка:
- общее состояние экономики страны: в рамках данного фактора
при формировании кредитной политики учитываются темпы роста
ВВП, дефицит бюджета, дефицит внешнеторгового сальдо, уровень
инфляции и так далее;
- региональная специфика: данный параметр учитывается во время
формирования региональных кредитных продуктов, при этом
учитываются конкуренция, уровень цен на банковские услуги,
срочность вкладов и программа лояльности в других банках, а также
прочие факторы, характеризующие конкурентные продукты в регионе;
- денежно-кредитная и фискальная политика государства, здесь
учитываются параметры, закладываемые в основополагающие
документы, так как кредитная политика отдельного банка должна
24
согласовываться с государственной и Банка России
17
.
Кроме макроэкономических факторов банк учитывает и
микроэкономические факторы внутри себя, для того чтобы будущая
кредитная политика учитывала возможности и направления развития:
- кредитный потенциал коммерческого банка, оценивается первым
и задает основополагающие параметры будущей кредитной политики;
- степень рискованности видов, форм и методов кредитования,
данный параметр анализируется для оценки уровня риска, который
может принять на себя банк, а также вероятность его реализации при
данных методиках анализа;
- квалификация персонала банка, в современном мире данный
показатель все больше уступает другим практически во всех продуктах
в связи автоматизацией, но для линейки премиум продуктов банка, в
частности кредитования крупных корпоративных клиентов, он является
одним из основополагающих, так как кредитный-менеджер в данном
случае должен быть достаточно компетентен для налаживания
долгосрочных отношений с заемщиком, но также он должен быть
достаточно наблюдателен чтобы заметить изменения в
платежеспособности клиента и принять меры по профилактике риска
не выплаты кредита;
- уровень автоматизации процессов, данный фактор является
относительно новым и учитывает степень автоматизации кредитного
процесса и потенциал его развития и влияния в рамках кредитной
системы банка.
Таким образом, кредитная политика банка отражает приоритеты
индивидуальной политики коммерческого банка в частности и
17
Абалакина Т.В., Абалакин, А. А. Теоретические аспекты формирования кредитной политики
коммерческих банков в современных условиях // Интернет-журнал «НАУКОВЕДЕНИЕ». — 2018. — №5. —
URL https://docviewer.yandex.ru (дата обраще¬ния: 05.02.2019).
25
общегосударственной кредитной политики в целом.
Исходя из применяемых к кредитной политике факторов, она может
подразделяться на несколько видов согласно определённым критерием,
которые согласуются с макро- и микроэкономическими факторами.
Классификация видов кредитной политики представлена в таблице 1.
Таблица 1
Классификация кредитной политики
1. По географии
кредитования
региональная политика;
национальная политика;
международная политика.
2. По типам рынков
политика на финансовых рынках;
политика на рынках корпоративных кредитов;
политика на рынках потребительских кредитов.
3. По степени
рискованности
агрессивная политика (высокий риск, высокий
доход);
классическая политика (сбалансированность и
диверсификация рисков, стабильность доходов);
без рисковая политика (минимизация рисков).
4. По субъектам
кредитных отношений
политика по отношению к юридическим лицам;
политика по отношению к физическим лицам.
5. По срокам
кредитования
краткосрочная политика;
долгосрочная политика.
6. По отраслевой
направленности
политика по отношению к промышленным
предприятиям;
политика по отношению к торговым организациям;
политика по отношению к строительным
организациям;
политика по отношению к сельскохозяйственным
предприятиям;
политика по отношению к прочим отраслям
экономики.
7. По
кредитоспособности
заемщиков
стандартная политика;
льготная политика;
рисковая политика (кредитование проблемных
заемщиков).
Кредитная политика затрагивает основные аспекты кредитования,
которые в целом можно определить, как систему реализации принятых
направлений кредитной политики.
Кредитная политика должна четко отражать все свои элементы и
соответствовать определенным требованиям: