5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ...................................................................................................................... 6
Глава 1 Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого
банка ................................................................................................................................. 8
1.1. Сущность, принципы и функции кредитной политики коммерческого банка
....................................................................................................................................... 8
1.2. Содержание и основные направления кредитной политики банка .............. 15
1.3. Показатели кредитной деятельности и оценка эффективности кредитной
политики банка .......................................................................................................... 24
Глава 2 Анализ и оценка кредитной политики ПАО «Банк «ФК Открытие» ........ 28
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Банк «ФК
Открытие» .................................................................................................................. 28
2.2. Основные направления кредитной политики ПАО «Банк «ФК Открытие» 36
2.3. Анализ кредитной деятельности и оценка кредитной политики ПАО «Банк
«ФК Открытие» ......................................................................................................... 48
Глава 3 Направления совершенствования кредитной политики ПАО «Банк «ФК
Открытие» ...................................................................................................................... 56
3.1. Мероприятия по повышению эффективности кредитования субъектов
малого бизнеса ........................................................................................................... 56
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий ..................................... 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ............................................................................................................. 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ..................................................... 74
ПРИЛОЖЕНИЯ ............................................................................................................. 79
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. В условиях рыночной экономики, когда
развитие банковского сектора происходит под влиянием жесткой конкуренции,
банки для обеспечения своего развития существенно расширяют линейку
банковских продуктов как для корпоративных клиентов, так и для населения. Для
обоснованного, рационального и эффективного использования всех элементов
кредитного механизма банками должна разрабатываться соответствующая
кредитная политика, поскольку от нее зависит успешная деятельность банка в
долгосрочной перспективе. Количественное увеличение объемов осуществляемых
операций и появление новых форм кредитных отношений на фоне меняющихся
регулирующих норм требуют от банков повышения качества управления
кредитной деятельностью и пересмотра подходов, положенных в основу
формирования кредитной политики. Такая политика должна быстро
адаптироваться к новым экономическим условиям и потребностям субъектов
экономической жизни, корреспондировать с общей стратегией развития банка и
разработать адекватные стандарты управления кредитным процессом и кредитным
риском. Без научно обоснованной кредитной политики практически невозможно
обеспечить оптимальный уровень кредитного риска с одновременным
достижением планового уровня прибыли.
Кредитная политика коммерческого банка может быть эффективной только
в случае, если она является научно обоснованной и формируется в соответствии с
законами экономики и закономерностями управления деятельностью банка. Таким
образом, разработка эффективной кредитной политики является весьма важной для
современных банков, а разработка теоретических и практических вопросов,
раскрывающих различные аспекты формирования и реализации кредитной
политики банка, является важной и актуальной проблемой современной
банковской системы России. На основании этого можно сделать вывод об
актуальности выбранной темы.
Степень разработанности темы. Основы теории кредитной политики
коммерческих банков заложили научные работы ряда отечественных ученых (Г.Н.
7
Белоглазова, О.И. Лаврушина, Е.Ф. Жукова, Г.Г. Коробовой, Г.С. Пановой, А.М.
Тавасиева, К,Р. Тагирбекова и др.), которые дали определения фундаментальных
подходов к определению сущности кредитной политики и специфике ее внедрения.
Эти подходы развивались, были выработаны методики разработки и оценки
эффективности кредитной политики.
Цель исследования заключается в анализе и оценке качества кредитной
политики ПАО «Банк «ФК Открытие» и разработке рекомендаций по повышению
эффективности кредитной политики исследуемого банка.
Для достижения этой цели в работе поставлены и решены следующие задачи:
- Рассмотреть теоретические основы формирования кредитной политики
коммерческого банка;
- Провести анализ и оценку кредитной политики ПАО «Банк «ФК
Открытие»;
- Выявить направления совершенствования кредитной политики ПАО
«Банк «ФК Открытие».
Объектом исследования выступает ПАО «Банк «ФК Открытие».
Предметом исследования является кредитная политика ПАО «Банк «ФК
Открытие».
Методологическую базу исследования составили такие научные методы как
анализ, прогнозирование, сравнение, моделирование, элементы математической
статистики, экономического и системного анализа.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, заключения, трех
глав, списка литературы и приложений.
8
Глава 1 Теоретические основы формирования кредитной политики
коммерческого банка
1.1. Сущность, принципы и функции кредитной политики коммерческого
банка
Основным приоритетом on социально-экономической on политики on государства
является on обеспечение высоких on и устойчивых on темпов экономического on роста.
Достижение on этой цели on невозможно без on повышения роли on банковского сектора on в
экономике on страны, эффективного on удовлетворения банковской on системой
финансовых on потребностей реального on сектора экономики. on При этом on динамика
развития on банковского системы on в значительной on степени зависит on от on состояния
правовой on среды, инвестиций, on делового климата, on налоговых условий, направлений
совершенствования on регулирования банковской on деятельности и on системы
банковского on надзора, эффективности on функционирования системы on страхования
вкладов, on доступности заемных on ресурсов. В on связи с on этим развитие on банковского
сектора on происходит под on влиянием жесткой on конкуренции
1
.
А on поскольку наиболее on важное место on в структуре on банковской on деятельности
занимают on кредитные операции, on для обоснованного, on рационального on и
эффективного on использования всех on элементов кредитного on механизма on банками
должна on разрабатываться соответствующая on кредитная политика. on Именно от on нее
зависит on успешная деятельность on банка в o n долгосрочной перспективе, on поскольку
постоянное on обеспечение оптимального on уровня риска on кредитных операций on с
одновременным on достижением планового on уровня прибыли on требует on формирования
и on реализации в on коммерческих банках on научно обоснованной on кредитной on политики
2
.
А.И. on Ачкасов в on своих трудах on дает следующее on определение: on «Кредитная
политика on - это стратегия on и тактика on банка в on области кредитных on операций, в on части
стратегии on она вбирает on в себя on приоритеты, принципы on и цели on банка на on кредитном
рынке, on а в on части тактики on - финансовый и on иной инструментарий, on используемый
1
Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие. – М.: Кнорус, 2016. – с.
211.
2
Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции - М.: ЮНИТИ, 2017. – с. 189.
9
данным on банком для on реализации его on целей при on осуществлении кредитных on сделок,
правила on их совершения on и порядок on организации кредитного on процесса»
3
.
С.В. on Кузнецов дает on следующее определение on этого понятия on - кредитная
политика on коммерческого банка on - это совокупность on факторов, документов on и
действий, on определяющих развитие on коммерческого банка on в области on кредитования
своих on клиентов
4
.
Кредитная on политика в on работах Т.М. on Костериной – это on определение
направлений on деятельности банка on в области on кредитно-инвестиционных on операций,
и on разработка процедур on кредитования, обеспечивающих on снижение on рисков
5
.
При on осуществлении кредитования on банк руководствуется законодательством
РФ, on нормативными документами on ЦБ РФ, on уставом банка on и on инструктивными
локальными on актами.
Кредитная on политика необходима on банкам, прежде on всего потому, on что
позволяет on рационально организовывать on и регулировать on взаимоотношения on между
банками on и его on клиентами по on вопросам предоставления on денежных средств on на
основе on срочности, платности on и on возвратности.
Поэтому on кредитную политику on можно определить on как стратегию on и on тактику
банка on в области on кредитных операций. on Кредитная политика on должна on быть
направлена на достижение роста активов и повышение их качества
6
.
Кредитная политика может быть агрессивной и традиционной. В основе
выбора кредитной политики лежит стратегия банка, которая может быть
ориентирована on на обеспечение on устойчивости банка, on рост капитала, on увеличение
доходов.
Кредитная on стратегия заключается on в проведении on анализа по on следующим
основным on направлениям: отбор on и подготовка on персонала; оценка on и контроль on за
состоянием on кредитного портфеля; on ценообразование с on учетом степени on риска;
3
Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков / Под ред. А.П. Носко. – М.: Консалтбанкир, 2017. – с. 105.
4
Кузнецов С.В. Кредитный портфель коммерческого банка и оценка его качества // Банковские услуги. - 2018. - №
12. - С. 29.
5
Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. Центр ЕАОИ, 2015. – с. 239.
6
Аброкова Л.С. Кредитная политика как важнейший инструмент достижения стратегических целей коммерческого
банка // Экономика и социум. – 2016. – № 11-1 (30). – С. 37
10
диверсификация on операций банка on по секторам on экономики, регионам on для on снижения
общего on кредитного on риска.
Кредитная on политика on определяет
7
:
- объективные on стандарты и on параметры, которыми on должны
руководствоваться on банковские работники, on отвечающие за on оформление займов on и
управление on ими;
- основу on действий совета on директоров, лиц, on принимающих
стратегические on решения;
- возможность on оценки внешними on и внутренними on аудиторами степени on и
качества on управления кредитами on в on банке.
Кредитная on политика основывается on на умении on работников банка on правильно
и on обоснованно выбрать: on сектор экономики, on на котором on целесообразно on проводить
кредитные on операции в on настоящее время; on клиента исходя on из on его
кредитоспособности on и других on факторов, имеющих on значение для on банка on при
решении on вопроса о on предоставлении кредита. on Кредитная политика on определяется
также on кредитными продуктами, on которые банк on предлагает в on настоящее время on и
планирует on к разработке on на on будущее
8
.
Важным on элементом кредитной on политики является on также on организация
контроля on в банке. on Контроль должен on вестись за on соблюдением on полномочий
сотрудниками on банка, за on правильным применением on критериев при on решении
вопроса on кредитования потенциальных on заемщиков, за on состоянием on кредитного
портфеля, on в том on числе особое on внимание должно on уделяться контролю on проблемных
кредитов.
Единой on кредитной политики on для всех on коммерческих банков on не on существует.
Каждый on банк определяет on свою кредитную on политику исходя on из on политической,
экономической, on социальной ситуации on в регионе. on Также банк on должен on учитывать
всю on совокупность внутренних on и внешних on рисков, которые on влияют на on его on работу.
7
Аликаева М.В., Оборин М.С., Шинахов А.А. Кредитная политика как инструмент деятельности коммерческого
банка // Сервис в России и за рубежом. – 2017. – Т. 11. – № 6 (76). – С. 152.
8
Ганиева Н.Г. Анализ эффективности кредитной политики коммерческих банков // Экономика и социум. – 2016. –
№ 5-1 (24). – С. 418.
11
При on разработке кредитной on политики необходимо on анализировать on множество
факторов, on влияющих на on деятельность банка. on К внешним on факторам среди on прочих
можно on отнести уровень on инфляции в on стране, уровень on и темпы on роста on основных
макроэкономических on показателей, бюджетный on дефицит, влияние on центрального
банка, on уровень доходности on населения и on его способность on использовать on услуги
банка, on уровень конкуренции on и как on следствие уровень on цен, сложившийся on в данном
on регионе на on банковские on услуги
9
.
Внутренние on факторы, влияющие on на кредитную on политику, могут on включать on в
себя on стабильность депозитов, on перечень выполняемых on операций и on услуг, качество on
кредитного портфеля, on ценовую политику on банка, уровень on риска приемлемый on для
банка, on уровень квалификации on персонала банка on и on другие факторы
10
.
В on настоящее время on формы кредитования on значительно изменились. on На смену
on отраслевому признаку on кредитования пришли on в определенной on степени
универсальные on кредиты, то on есть кредитование on субъекта в on целом, on конкретно
физического on или юридического on лица, кредитование on экономических и социальных
программ on и т.п.
При on разработке кредитной on системы коммерческий on банк опирается on на on три
базовых on понятия: «субъект on кредита», «обеспечение on кредита» и on «объект
кредитования». on Данные элементы on кредитной системы on банка не on отделимы друг on от
друга. on Успешность кредитования on зависит от on их дополнения on друг друга, on так on как это
on увеличивает надежность on сделки.
Ссудный on бизнес банка on включает два on составных элемента on – предоставление
ссуд on клиентам (физическим on и юридическим on лицам) и on кредитование on других
коммерческих on банков. Кредитование on других коммерческих on банков on может
принимать on форму межбанковского on кредита или on срочного депозита on в on другом
банке
11
.
9
Корнейчук В.И. Кредитная политика банка и принципы управления риском // Управление риском. – 2018. – № 1. –
С. 43.
10
Никонова И.А. Современная кредитная политика банка // Банковское дело. – 2018. – № 6. – С. 66-69.
11
Макарова А.А. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка // Экономика и социум. – 2016. –
№ 6-2 (25). – С. 17.
12
Таким on образом, в on качестве субъектов on кредитования можно on выделить:
предприятия on и организации on (юр. лица); on физические лица; on другие on банки.
Объекты on кредитования необходимо on рассматривать в on непосредственной
связи on с субъектами on кредитования. Если on рассматривать on кредитование юридических
on лиц (в on том числе on и частных on предпринимателей), то on объектами кредитования on могут
выступать on различные виды on материальных запасов on (для предприятий on
промышленности), товары on в товарообороте on (для on торговых предприятий), on
строительство и on реконструкция производственных on объектов on и объектов on
непроизводственного назначения, on приобретение техники, оборудования,
организация on выпуска новой on продукции.
Кредитование on населения может on включать кредиты on на неотложные on нужды,
на on строительство и on приобретение жилья, on приобретение потребительских on товаров
и on оплаты соответствующих on услуг и on др.
Кредитование on должно выражать on интересы обеих on сторон кредитной on сделки.
Кредитная on сделка предполагает on наличие элементов on партнерства в on отношениях
банка on и его on клиента. Взаимный on выбор партнеров on основан на on коммерческой
основе
12
. on Клиент готов on заплатить за on кредит, который on предоставляет для on него
выгоду. on Банк готов on продать свой on продукт, получив on при этом on вознаграждение. Банк
on при этом on работает на on клиента. Но on в то on же время on у банка on тоже есть on выбор, куда on
лучше вложить on свои капиталы. on И возможность on кредитования заемщика on во многом
on определяется степенью on риска по on каждой кредитной on операции.
Современная on кредитная политика on базируется на on возможности on реализации
залогового on права, наличии on различных типов on гарантий и on поручительств, on которые
обеспечивают on надежность кредитной on сделки и on возможность возврата on кредита
13
.
Кредитная on политика принимается on высшим руководством on банка on (советом
директоров on или правлением on банка), через on этот документ on делегируются
полномочия on исполнителям – сотрудникам on кредитных on подразделений.
12
Ощепков Ю.В. Кредитная политика коммерческого банка // Экономика и социум. – 2017. – № 1-2 (32). – С. 280.
13
Гребеник Т.В. Кредитная политика и задачи современного инновационного банка по формированию кредитного
портфеля // Интернет-журнал Науковедение. – 2017. – № 1 (14). – С. 36.
13
Соответственно on в кредитной on политике банка on разграничен уровень on принятия
решений, on уровень полномочий on на проведение on определенных on действий, операций.
on Основная роль on по непосредственному on оформлению кредитной on сделки
принадлежит on кредитному инспектору, on который сотрудничает on с on отделом
оформления on кредитных on операций
14
.
Кредитная on политика четко on прописывает разновидности on займов, на on каких
условиях on и каким on целевым группам on планируется предоставление on подобных услуг.
on Кроме того, on здесь учитывается on процентная стоимость on того или on иного займа, on
комиссионное обслуживание on по нему. on Учет рисков on играет не on последнюю роль on в
стратегии on банковского развития, on так как on именно это on понятии on оказывает основное
on влияние на on стоимость кредита on и требования on к тем on или on иным заемщикам
15
.
Сущность on кредитной политики on банка состоит on в обеспечении on безопасности,
надежности on и прибыльности on кредитных операций, on то есть on в умении on свести on к
минимуму on кредитный риск. on Таким образом, on кредитная политика on – это определение
on того уровня on риска, который on может взять on на себя on банк.
Итак, on кредитная политика on является важной on составляющей, точнее on сказать,
определяющей on «активной» частью on общей банковской on политики в on плане
размещения on привлеченных ресурсов on (пассивов) в on работающие on отрасли экономики
on страны. По on сути, кредитная on политика определяет on тот уровень on риска, который on
готов принять on на себя on банк, предоставляя on кредит on (банковскую гарантию) on
заемщику
16
.
Помимо цели, кредитная политика банка имеет свое функциональное
назначение. В частности, кредитная политика рассматривается как составляющая
общей политики банка выполняет ряд специфических функций: формирование
системы целей управления кредитной деятельностью банка; обеспечение
согласованности интересов различных кредиторов и заемщиков; оптимизацию
14
Миронова Е.В., Михалкина А.А. Факторы, определяющие кредитную политику коммерческого банка // Экономика
и социум. – 2016. – № 12-2 (31). – С. 277.
15
Панасюк Я.М. Кредитная политика коммерческих банков в современных условиях // Алтайский вестник
Финансового университета. – 2016. – № 1. – С. 94.
16
Епраносян А.А., Рындина И.В. Кредитная политика коммерческих банков в свете соблюдения нормативов
банковской деятельности // Экономика и социум. – 2017. – № 5-1 (36). – С. 470
14
отдельных кредитных продуктов и кредитного портфеля банка в целом. Однако
более обоснованным представляется рассмотрение функций кредитной политики в
рамках двух групп с выделением общих и специфических функций. Общие
функции являются основой кредитной политики банков. К общим функциям
относятся
17
:
- контрольная функция, которая направлена на оценку кредитного риска
и его минимизацию;
- стимулирующая функция, которая проявляется в удовлетворении
потребностей государства и клиентов банка в кредитных ресурсах;
- коммерческая функция, которая находит воплощение в целевой
ориентации банка на получение прибыли.
Специфические функции кредитной политики целесообразно сгруппировать
следующим образом:
- оптимизация банковских кредитных продуктов и кредитного портфеля
банка;
- обеспечение сочетания интересов разных кредиторов и заемщиков;
- формирование системы целей управления кредитной деятельностью
банка.
К специфическим принципам кредитной политики относятся, например,
принцип безопасности операций по размещению ресурсов, принцип
сбалансированности структуры активов и пассивов по срокам и объемам и пр.
Соблюдение указанных принципов является залогом проведения
действенной и эффективной кредитной политики. Характерным является то, что их
соблюдение должно быть комплексным. Несоблюдение одного из принципов, как
правило, значительно снижает эффективность от соблюдения других принципов.
Только при таком условии возможно получение полноценного результата от
реализации выбранной кредитной политики. Взаимосвязь и
17
Гостева Е. Уровень плохих долгов банков к концу 2018 года может достичь 25% / Е. Гостева // Информационное
агентство «Банкир.Ру» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://bankir.ru/publikacii/20180714/uroven-plokhikh-
dolgov-bankov-k-kontsu-2018-goda-mozhet-dostich-25-10007811