15
взаимообусловленность принципов предопределяет необходимость применения их
в диалектическом единстве
18
.
В то же время Т.В. Скребцова выделяет и такие принципы кредитной
политики банка, как консерватизм; приоритет наличия обеспечения; контроль
целевого использования кредита, сохранности залога, финансового состояния
клиента; диверсификация кредитного портфеля, ограничение риска на одного
заемщика; ограничение совокупного кредитного риска; активный маркетинг
надежных заемщиков
19
. Перечень принципов разработки кредитной политики
можно дополнить такими принципами, как плановость, прогнозируемость,
динамичность и прозрачность. Обобщая результаты исследования подходов к
вопросу формирования состава принципов, представленных в научной литературе,
к основным принципам кредитной политики банка, по нашему мнению,
целесообразно отнести: обоснованность, адекватность, системность,
эффективность, оптимальность, реальность, конкретность, непрерывность,
динамичность, оперативность и доходность.
1.2. Содержание и основные направления кредитной политики банка
Отмечая весомые результаты научных разработок в рассматриваемой сфере,
необходимо отметить, что ряд теоретических и методических вопросов
организации и управления кредитной деятельностью банковских учреждений
требует дальнейшего изучения. Именно поэтому разработку целостной концепции
формирования кредитного портфеля коммерческого банка как основы управления
его кредитной деятельностью на сегодня следует считать необходимым условием
реализации стратегических целей кредитной политики коммерческого банка
20
.
При разработке и реализации кредитной политики особое внимание
уделяется таким ее составляющим, как стратегия и тактика. Как сказано выше,
18
Панасюк Я.М. Кредитная политика коммерческих банков в современных условиях // Алтайский вестник
Финансового университета. – 2016. – № 1. – С. 95.
19
Скребцова Т.В. Основные методологические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка //
Экономика и предпринимательство. – 2018. – № 12-3 (65-3). – С. 1038.
20
Федорова О.Б., Чижевская Е.Л. Факторы конкурентной кредитной политики банка // Экономика и
предпринимательство. – 2016. – № 1-1 (66-1). – С. 1148.
16
стратегия кредитной политики определяет приоритетные направления, принципы
и цели кредитной деятельности банка, которые подчинены глобальной стратегии
банка и охватывают различные аспекты кредитной деятельности. Тактика
кредитной политики охватывает краткосрочный период, как правило, до 1 года.
Помимо стратегии и тактики, кредитная политика формирует общие принципы
процесса кредитования и концептуально определяет его основу, определяет
приоритеты и подходы к контролю за ее реализацией
21
. Элементами кредитной
политики являются: формирование цели кредитной политики; определение
условий для проведения банком кредитных операций; установление предельных
сумм лимитов кредитования с разной степенью риска; формулировка правил
кредитования, процедуры выдачи кредитов, контроль качества кредитного
портфеля, а также процесса взыскания просроченной задолженности и пр.
Практически аналогичные точки зрения высказывает и ряд других авторов.
Несмотря на обилие мнений относительно элементов, которые составляют
кредитную политику, целостная система этих элементов, которые можно было бы
объединить в концепцию, в научных источниках не представлена
22
.
Тем не менее, анализ научных источников по проблемам формирования и
реализации кредитной политики коммерческого банка позволил составить
перечень основных компонентов, которые необходимо предусмотреть в
соответствующей концепции
23
:
1) содержательное определение сущности кредитной политики
коммерческого банка;
2) обоснование цели, задач и функций кредитной политики;
3) уточнение субъектов (участников) и объектов кредитной политики;
4) формулирование базовых принципов формирования кредитной
политики коммерческого банка;
21
Каллагов Б.Р., Тавасиев С.М. Кредитная политика коммерческих банков в условиях экономического кризиса //
Экономика и предпринимательство. – 2017. – № 4-2 (81-2). – С. 558.
22
Савинов О.Г., Провкова И.Д. Кредитные портфели коммерческого банка и их взаимосвязь с кредитной политикой
// Межвузовский сборник научных трудов «Проблемы совершенствования организации производства и управления
промышленными предприятиями». – 2017. – № 1. – С. 364.
23
Епраносян А.А., Рындина И.В. Кредитная политика коммерческих банков в свете соблюдения нормативов
банковской деятельности // Экономика и социум. – 2017. – № 5-1 (36). – С. 470.
17
5) технологии организации кредитного процесса как производной
кредитной политики банка;
6) выделение факторов формирования кредитной политики с целью
выяснения их подчиненности, направленности действия и влияния на работу
коммерческого банка;
7) оценка эффективности кредитной политики коммерческого банка.
Первоначальный вариант графического представления концепции
формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка (без
детализации отдельных компонентов) представлен на рисунке 1.
Рисунок 1. Концепция кредитной политики коммерческого банка
(базовый вариант)
24
Проанализируем элементы концепции формирования и реализации
кредитной политики коммерческого банка.
Необходимо отметить, что формируя кредитную политику, руководство
банка, прежде всего, принимает решения относительно предлагаемых
потенциальным потребителям кредитных продуктов. В связи с этим можно сделать
вывод, что важнейшим объектом кредитной политики банка является кредитный
24
Новак А.В. Стратегический кредитный менеджмент и его взаимосвязь с кредитной культурой и кредитной
политикой банка // Мир экономики и управления. – 2018. – Т. 12. – № 4. – С. 129.
18
продукт
25
. Считается, что и кредитный продукт, и кредитная услуга призваны
удовлетворять потребности клиента и способствовать получению прибыли. В связи
с этим, весьма распространена точка зрения, что в большинстве случаев кредитный
продукт носит первичный характер, а кредитная услуга – вторичный
26
.
Следующий элемент концепции кредитной политики – цель. По мнению Н.П.
Волкова главной целью разработки эффективной кредитной политики является
контроль над рисками в ходе размещения кредитных ресурсов для получения
максимального дохода от кредитных операций
27
. Следует отметить, что единое
понимание цели кредитной политики банка в настоящее время отсутствует. Ее
определяют и как «достижение коммерческого роста путем укрепления и
повышения надежности качества кредитного портфеля банка»
28
; и как «...создание
высокопрофессионального коллектива кредитных работников, обеспечивающих
высокое качество кредитного портфеля банка; предоставление кредитов на
финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов,
соответствующих стратегическим целям банка; содействие развитию
долгосрочных отношений с клиентами, которые приносят доход; избежание
использования высоко конкурентных, но неоправданных методов
кредитования»
29
; и как «...создание условий для эффективного размещения
привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли банка в процессе
роста доходов от кредитных операций и снижения расходов по депозитным
операциям, а также расходов на обслуживание кредитов низкого качества»
30
.
Целью разработки кредитной политики является обеспечение контроля над
кредитным риском в процессе наиболее эффективного размещения кредитных
ресурсов для получения максимально возможного дохода от кредитных операций
25
Скребцова Т.В. Основные методологические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка //
Экономика и предпринимательство. – 2018. – № 12-3 (65-3). – С. 1037.
26
Атрощенко Л.В. Кредитные операции и кредитная политика коммерческого банка // Экономика и социум. – 2017.
– № 4 (35). – С. 130.
27
Волков Н.П. О современной кредитной политике коммерческих банков в России // Сборник материалов
международного форума «Инновации. Бизнес. Образование – 2016». – 2016. – С. 32.
28
Кузяков Е.В. Кредитная политика банка, ее основные элементы // Молодой ученый. – 2014. – № 19. – С. 319.
29
Корнейчук В.И. Кредитная политика банка и принципы управления риском // Управление риском. – 2016. – № 1.
– С. 45.
30
Рудольф В.Д. Кредитная политика коммерческого банка // NovaInfo.Ru. – 2016. – Т. 3. – № 55. – С. 129.
19
при соблюдении оптимального соотношения между доходностью и уровнем
кредитного риска в условиях активного продвижения банка в приоритетных
отраслях экономики и регионах присутствия банка
31
.
В рамках стратегии кредитной политики можно выделить такие цели, как
экспансия или рестрикция кредитного портфеля в зависимости от стадии
кредитного цикла; формирование сбалансированного кредитного портфеля в
зависимости от вида выданных кредитов, типа предоставленного обеспечения,
продолжительности кредитования; ориентация на стратегических партнеров;
диверсификация выданных займов по отраслям экономики. В свою очередь,
тактические цели кредитной политики тесно взаимосвязаны со стратегическими
целями. Тактические цели служат конкретным средством воплощения в жизнь
стратегических целей на коротком интервале времени.
Сочетание стратегических и тактических целей позволяет реализовать одну
из приоритетных целей функционирования банка – получение максимальной
прибыли одновременно с обеспечением минимального риска осуществляемых
операций. При определении цели кредитной политики происходит формирование
стратегии ее достижения. Поэтому можно говорить о том, что стратегия
кредитования является общим планом кредитования на долгосрочную
перспективу
32
.
Одной из важнейших составляющих кредитной политики коммерческого
банка является постоянная оптимизация кредитного процесса. Основу
оптимальности составляют принципы кредитной политики банка, которые
образуют своеобразный фундамент кредитного процесса коммерческого банка. В
экономической литературе принципы кредитной политики коммерческого банка
принято делить на общие и специфические. Под общими принципами кредитной
политики понимаются принципы, которые положены в основу как государственной
кредитной политики, проводимой центральным банком, так и кредитной политики,
31
Добрейкина Е.А. Проблемы обеспечения сбалансированной кредитной политики российских банков / Е.А.
Добрейкина // Управление экономическими системами [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://uecs.ru/uecs50-
502014/item/1990-2017-02-20-05-48-33
32
Коробова Г.Г., Кодзоева Ф.Х. Организация банковского контроля за проблемными кредитами // Вестник
Ростовского государственного экономического университета (РИНХ). – 2016. – № 4 (48). – С. 171
20
проводимой в отдельно взятом коммерческом банке. Общими принципами
кредитной политики выступают научная обоснованность и оптимальность.
Ключевым принципом формирования кредитной политики выступает ее научная
обоснованность. Только обоснованная политика, сформированная с учетом
объективных и субъективных факторов, позволяет наиболее полно удовлетворить
интересы субъектов кредитных отношений (государства, региона, банка и
клиентов).
Оптимальность кредитной политики состоит в сочетании ее эффективности
с поставленными целями
33
. В целом разделяя представленную точку зрения, И.С.
Мельникова к числу общих принципов кредитной политики относит ее
комплексность и адекватность
34
. Под комплексностью кредитной политики
понимается необходимость слаженной работы всех элементов кредитной
политики, их взаимообусловленность и взаимозависимость. Этот принцип
позволяет определить наилучшую комбинацию целей и элементов, которые
формируют кредитную политику. Адекватность кредитной политики – это ее
способность быть гибкой, т.е. адаптироваться к факторам внешней и внутренней
среды, что позволяет своевременно реагировать на изменение уровня рисков
кредитования и снизить кредитные расходы или увеличить прибыль, тем самым
увеличивая уровень рентабельности кредитных операций.
Ответственность за разработку кредитной политики и ее воплощение в
банковскую практику возлагается на кредитный комитет банка, который
утверждается правлением банка. Таким образом, одним из основных субъектов
формирования и реализации кредитной политики выступает именно кредитный
комитет. На практике кредитную политику в банках в основном проводит
кредитный департамент банка. Именно от его эффективной работы зависит
успешность всей кредитной деятельности
35
.
33
Калюкарина Н.А. Анализ кредитных рисков как способ управления кредитной политикой банка // Вестник науки
и образования. – 2016. – № 11 (23). – С. 53.
34
Мельникова И.С. Санкции заставляют банки исправлять ошибки и менять свою кредитную политику // Сборник
научных трудов «Актуальные аспекты инновационного экономического и юридического развития в условиях роста
напряженности вокруг России». – 2017. – С. 49.
35
Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Совершенствование кредитной политики коммерческих банков // Сборник
научных трудов «Актуальные вопросы развития мировой и модернизации российской экономики». –2016. – С. 6.
21
Важным условием формирования и реализации эффективной кредитной
политики является создание оптимальной организационной структуры банка и
четкое установление полномочий подразделений и отдельных работников. Под
оптимальной организационной структурой понимают совокупность
взаимосвязанных структурных подразделений банка, обеспечивающих
максимальную реализацию общей стратегии, целей, задач коммерческого банка с
минимальными затратами при заданных для каждого подразделения уровнях
рисков. Такая структура должна включать подразделения, которые решают такие
важные вопросы в области кредитных операций, как кредитное планирование,
кредитный анализ, организация кредитного процесса, кредитный контроль, риск-
менеджмент, маркетинг кредитных операций. Также условием успешного
управления рисками является функционирование в банке комитета контроля
рисков.
Формирование кредитной политики зависит от ряда факторов, которые
можно разделить на внутренние и внешние
36
. Если внешние факторы связаны с
углублением мирового финансового кризиса, экономической и политической
ситуацией в стране, межбанковской конкуренции, то внутренние факторы связаны
с надежностью банка, его устойчивостью, конкурентоспособностью. В состав
внешних факторов обычно включают денежно-кредитную политика ЦБ РФ; общее
состояние экономики государства; уровень бюджетного дефицита; уровень спроса
на кредиты; уровень доходов населения, предъявляющего спрос на кредитные
продукты; уровень инфляции; уровень банковской конкуренции; уровень цен на
банковские продукты, услуги и пр. К числу внутренних факторов можно отнести:
клиентоориентированность банка; организацию банковской работы; кредитный
потенциал банка; стабильность депозитной базы; региональную и отраслевую
специфику функционирования банка; уровень риска и доходность банка; ценовую
политику; профессиональную подготовленность работников банка.
36
Жданов Д.Н., Скорнецкий А.Л. Кредитная политика коммерческих банков на краткосрочный период 2015-2016
годов // Инновационная наука. – 2015. – Т. 1. – № 5 (5). – С. 102.
22
Под технологией организации кредитного процесса в банке понимают
совокупность действий и организационно-экономических приемов, инструментов
воздействия, с помощью которых вводится в действие процесс кредитования.
Именно технология определяет процедуры, параметры, стандарты, которыми
руководствуются работники банка в ходе оформления, предоставления и
сопровождения кредитов.
Технологическая составляющая кредитной политики банка должна
включать: наличие конкретного сотрудника банка, уполномоченного на
проведение необходимых действий в отношении заемщиков, и его должностной
инструкции; наличие реквизитов связи, через которые осуществляются контакты с
заемщиками; наличие плана-графика контрольных действий специалистов банка
относительно предоставленного кредита; наличие протокола, который не
позволяет без уведомления уполномоченного сотрудника осуществлять какие-либо
действия в отношении заемщика; наличие согласованных условий контроля за
целевым использованием кредита; наличие системы мониторинга финансового
состояния заемщика с установленной периодичностью применения
37
.
Для того, чтобы избежать технических ошибок при кредитовании заемщиков,
и с целью контроля за качеством кредитных операций банка, необходимо
обеспечить работников банка информацией о стандартной технологии проведения
кредитных операций банка. С этой целью в документах, содержащих кредитную
политику банка, обязательно должен присутствовать перечень кредитных
инструментов, т.е. форм кредитования с описанием их технологии (речь идет о так
называемой технологической карте). При этом считается, что особое внимание
должно уделяться кредитным продуктам со сложной структурой,
предназначенным для финансирования инвестиционных проектов.
Кредитный договор также является одним из важных элементов концепции
кредитной политики. В кредитном договоре, помимо прочего, регламентируется
метод предоставления кредита, под которым понимается совокупность конкретных
37
Князева О.В. Кредитная политика коммерческого банка в сфере кредитования физических лиц // Аудит и
финансовый анализ. – 2015. – № 2. – С. 328.
23
способов предоставления и погашения кредита в соответствии с принципами
кредитования. В частности, метод кредитования определяет виды ссудного счета,
способы урегулирования возможной кредитной задолженности, формы и порядок
осуществления мониторинга за целевым использованием средств и своевременным
их погашением. В практике
отечественных банков используются два самых распространенных метода
кредитования. Сущность первого из этих методов заключается в индивидуальном
подходе относительно предоставления займов, то есть средства предоставляются
на удовлетворение определенных целевых потребностей. Такой метод применяется
при выдаче кредитов на определенный срок, который заранее установлен. В
соответствии со вторым методом кредитования ссуды предоставляются в пределах
заранее установленного лимита кредитования, который используется заемщиком
по мере необходимости, то есть банк предоставляет клиенту кредитную линию.
Данная форма предоставления банковского кредита реализуется в кредитных
отношениях с клиентами, обладающими устойчивым финансовым состоянием.
Воплощением кредитной политики банка является его кредитный портфель.
Именно объем и качество кредитного портфеля отражают степень реализации
кредитной политики банка, которая является неотъемлемой составной частью его
общей стратегии развития
38
.
Кредитная политика является важным инструментом оптимизации
кредитных рисков. Поэтому в качестве одного из ключевых элементов концепции
формирования и реализации кредитной политики назван и кредитный риск.
Поскольку банк должен олицетворять надежность и быть основой стабильности
экономической системы, своевременная идентификация кредитного риска,
качественное управление им и определение факторов, генерирующих этот риск,
приобретают особое значение в ежедневной банковской деятельности.
Итак, под кредитной политикой предлагается понимать составную часть
банковской политики, которая представляет собой структурно-функциональную
38
Калюкарина Н.А. Анализ кредитных рисков как способ управления кредитной политикой банка // Вестник науки
и образования. – 2018. – № 11 (23). – С. 52.
24
целостность взаимосвязанных между собой элементов (целей, задач, принципов,
технологий, кредитного процесса, кредитного продукта и пр.), взаимодействие
которых позволяет определить наиболее эффективные стратегии деятельности
банка на рынке кредитных услуг
39
. На практике реализация коммерческим банком
соответствующей концепции кредитной политики отражает, по сути, весь
комплекс мер в отношении кредитного обслуживания клиентов, начиная от
определения целей кредитной деятельности банковского учреждения, реализации
различных видов кредитных продуктов заемщикам и заканчивая управлением
кредитным портфелем как единой целостной совокупности кредитных вложений
банка, создание которой имеет целью обеспечение надлежащего уровня его
доходности кредитных операций и минимизацию рисков возможных потерь.
1.3. Показатели кредитной деятельности и оценка эффективности кредитной
политики банка
Кредитная деятельность коммерческого банка является сложной
фактической посреднической деятельностью, которая нуждается в наблюдении,
надлежащем восприятии, измерении, регистрации.
Универсальной методики оценки кредитной деятельности банка пока что не
существует. В настоящее время существует несколько методик, согласно которым
банковский менеджмент проводит анализ кредитного портфеля своих банков.
Среди них можно отметить: структурный и динамический анализ кредитного
портфеля, портфельная теория Марковица, Положение Банка России «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», анализ коэффициентов
кредитоспособности банка, а также необходимо учитывать и риск, в связи с
которым у банка возникает просроченная задолженность. В этом плане лучше всего
подойдет модель оценки риска активов VaR. Существуют также методики, которые
коммерческие банки разрабатывают именно для себя.
39
Бутусова Е.А. Кредитная политика банка в сфере малого бизнеса // Приоритетные научные направления: от теории
к практике. – 2018. – № 21. – С. 186.