5
СОДЕРЖАНИЕ
Введение .................................................................................................................. 6
Глава 1. Теоретические основы кредитной деятельности коммерческого
банка ........................................................................................................................ 9
1.1. Сущность кредитной политики коммерческого банка и ее значение .... 9
1.2. Факторы влияющие на кредитную политику коммерческого банка .... 17
1.3. Взаимосвязь кредитной политики с общебанковской политикой ........ 28
Глава 2. Анализ современного состояния рынка кредитования в России
................................................................................................................................. 32
2.1. Современные тенденции кредитной политики коммерческих банков. 32
2.2. Основные проблемы осуществления кредитной деятельности
коммерческих банков ........................................................................................ 37
2.3. Перспективы развития кредитных операций коммерческих банков .... 44
Глава 3. Особенности кредитной политики АО «АЛЬФА-БАНК» .......... 52
3.1. Анализ кредитной политики АО «АЛЬФА-БАНК» ............................... 52
3.2. Особенности кредитной политики АО «АЛЬФА-БАНК» ..................... 70
3.3. Рекомендации по совершенствованию кредитной политики АО
«АЛЬФА-БАНК» ............................................................................................... 78
Заключение ........................................................................................................... 86
Список использованных источников ............................................................. 92
Приложения .......................................................................................................... 98
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена
тем, что комплексная разработка теоретических и практических вопросов
формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка
является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить
внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной
современной экономической ситуации в России, создать механизм для
гармонизации этой системы с международно-признанной практикой
обслуживания, а также существенно повысить его качество.
В современных условиях развития российской банковской системы
особое значение приобретает кредитная политика коммерческих банков.
Динамичное изменение макроэкономической ситуации, рост количества
убыточных предприятий, возрастание доли просроченной задолженности в
кредитных портфелях коммерческих банков ставят банки перед
необходимостью развивать и совершенствовать кредитную политику.
Потребность совершенствовать банковскую деятельность и определить
приоритетные направления развития банковской системы России является
приоритетной на сегодняшний день. Кредитование является той банковской
услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли. Между тем при
совершении кредитных операций у банка возникают высокие риски. Банкам
приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки
новых методов кредитования.
Важность исследования проблем формирования кредитной политики
коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость
функционирования и результаты деятельности банка. Слабая кредитная
политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным
финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная
политика способствует повышению качества активов, их доходности и
обеспечению в итоге положительного финансового результата.
7
Степень разработанности темы. Методологической и теоретической
базой данной дипломной работы являются нормативно-правовые акты ЦБ РФ;
труды российских экономистов, таких как: Глушкова Н. Б. ,Белоглазова Г. Н.,
Жарковская Е. П., Каджаева М. Р., Лаврушин О.И., , Ольхова Р. Г., Тавасиев
А.М., Тепман Л. Н., Андрианова Л.И., Бобыль В.В., Городничева М.А.,
Захарова А. А.; статьи в таких периодических изданиях как: «Деньги и кредит»,
«Банковское дело» и др. Практическая часть работы написана на основании
анализа балансовых отчетов и статистических данных АО «Альфа-Банк» на
отчетные даты 2014, 2015 и 2016 гг.
Цель дипломной работы — провести анализ эффективности кредитной
политики банка и определить направления по ее совершенствованию.
Основные задачи дипломной работы:
дать определение и раскрыть сущность кредитной политики
коммерческого банка;
рассмотреть основные факторы, влияющие на кредитную политику
коммерческого банка;
раскрыть взаимосвязь кредитной политики с общебанковской
политикой;
определить современные тенденции кредитной политики
коммерческих банков;
выявить основные проблемы осуществления кредитной
деятельности коммерческих банков;
раскрыть перспективы развития кредитных операций коммерческих
банков;
провести анализ кредитной политики АО «Альфа-Банк»;
выявить особенности кредитной политики АО «Альфа-Банк»;
разработать рекомендации по совершенствованию кредитной
политики АО «Альфа-Банк».
Объект исследования — АО «Альфа-Банк».
8
Предмет исследования — кредитная политика и кредитный портфель
АО «Альфа-Банк».
Методология исследования. В данной дипломной работе
использовались методы: формальной логики, диалектики и специальные
методы.
Практическая значимость работы заключается в том, что полученные
в ходе исследования результаты могут быть использованы в учебном процессе,
а также в практике работы АО «Альфа-Банк» и других коммерческих банков.
Основные тезисы могут быть использованы в учебном процессе при изучении
дисциплин: «Банковское дело», «Банковские риски», «Деньги. Кредит»,
«Организация деятельности коммерческих банков» и др.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Сущность кредитной политики коммерческого банка и ее значение
Кредитная политика коммерческого банка — это комплекс мероприятий
банка, направленных на управление кредитными рисками в процессе
обеспечения наиболее эффективного развития кредитных операций: повышение
их доходности и снижение кредитного риска.
Коммерческие банки (КБ) осуществляют кредитные сделки в
соответствии с установленной кредитной политикой, под которой
предполагается функционирование банка как кредитора, производящего
размещение ссудного капитала в своих и общественных интересах.
Соответственно, кредитная политика банка — совокупность норм и
вектор движения кредитной организации в сфере предоставления ссуд
юридическим и физическим лицам. Базируется кредитная политика на
приемлемом для финансового учреждения соотношении риска-доходности
осуществляемых операций.
1
К элементам кредитной политики относят:
ключевая цель проведения кредитной политики КБ — получение
наибольшей прибыли при минимальном уровне риска. Задачи кредитной
политики характеризуются более узкими акцентами: они могут быть связаны с
усовершенствованием структуры банковских кредитов, необходимостью
ускорения их оборачиваемости и увеличения удельного веса обеспеченных
кредитов и прочее;
направления кредитования, следуют из цели кредитной политики,
обеспечивает ее реализацию и представляет собой часть стратегии банка;
технологии осуществления кредитования. КБ не имеют права
нарушать конкретные правила, допускать вольные отклонения по отношению к
экономическим или юридическим нормам, поскольку это может привести к
негативным последствиям;
банковский учет и контроль при кредитовании.
1
Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. – 125 с.
10
Все элементы кредитной политики крайне связаны между собой.
Нарушение одного из них, несомненно, ведет к трудностям или убыткам от
кредитной деятельности.
2
Кредитная политика КБ формируется с учетом макро — и
микроэкономических и факторов.
В числе внешних (макроэкономических) факторов:
общее экономическое положение в государстве;
политическая устойчивость;
стадия экономического цикла, в которой функционирует
государство;
уровень инфляции и ставок процента;
состояние отечественной валюты;
конкуренция в банковском секторе.
3
По сути, это факторы, на которые коммерческий банк самостоятельно
оказать влияние не в силах. Особое место отводится юридическим аспектам,
которые предполагают формирование различных документов и решений
государственных органов, влияющих на функционирование банков.
В составе внутренних (микроэкономических) факторов выделяют:
имеющиеся ресурсы банка, стоимость привлечения денежных средств,
клиентская аудитория; специализация КБ; ликвидность кредитной организации.
Кроме того, важна и квалификация работников, их готовность работать с
различными категориями клиентов.
4
Кредитная политика при работе с юридическими лицами
В большинстве случаев, кредитная политика КБ при взаимодействии с
юр. лицами имеет целью развитие долгосрочных отношений с заемщиками,
причем основываясь на определенных критериях отбора клиентов для работы.
Чаще всего предъявляются такие требования: прозрачность схем получения
доходов предприятия, финансовая стабильность и прибыльность бизнеса,
2
Кабушкин, Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс / Н.И. Кабушкин. - М.: КноРус, 2015. – 140 с.
3
Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф.Жукова. – М.: Юнити-Дана, 2014. – 96 с.
4
Арендс, Е.П. Банковское дело/ Е.П. Арендс.-М.: Омега-Л, 2011. – 182 с.
11
успешный опыт работы при различных условиях рынка, наличие собственных
средств, способность предоставления обеспечения.
При сотрудничестве с малым бизнесом и индивидуальными
предпринимателями принимаются во внимание личность руководителя, его
репутация и кредитная история.
5
Кредитная политика в отношении физических лиц
Базируясь на кредитной политике, работники коммерческих банков
выстраивают свое общение с розничными клиентами и выбирают ту или иную
модель скоринга. Кроме того, в соответствии с кредитной политикой, банк
может ставить акцент на таких сегментах, как: предоставление розничных
кредитов в торговых сетях (POS — кредитование), автокредитование при
сотрудничестве с дилерами, ипотечное кредитование и прочее (таблица 1).
6
Несмотря на очевидную актуальность формирования, утверждения и
реализации кредитной политики, далеко не в каждом коммерческом банке этим
занимаются систематически. Кроме того, обращает на себя внимание
недостаточно полная и качественная проработка данных вопросов в научной и
специальной литературе, в связи, с чем возникает необходимость определить:
определение сути кредитной политики; основные цели, преследуемые
кредитной политикой; элементы кредитной политики; факторы, которые
учитываются при формировании кредитной политики.
7
Современные словари не дают четкого определения такому понятию как
кредитная политика. Более подходящим значением слова политика в данном
случае приводится в словаре Вебстера, где политика трактуется как
«установленный курс, которого придерживается правительство, организация,
5
Медведев Н. Н. Организация Деятельности Банка России: Учебное Пособие; [не указано] - Москва, 2016. –
210 с.
6
Мотовилов, О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. - М.: Проспект, 2013. – 182 с.
7
Гаджиев А. А. Кредитный процесс и кредитные риски в коммерческих банках // Финансы и кредит. - 2013. - N
24. – 19 с.
12
учреждение или частное лицо и характеризуется как взвешенность суждений в
управлении делами и как управление процедурами».
8
Таблица 1
Виды кредитной политики (КП)
Признак
Классификация
2
3
По субъекту
кредитных
отношений
КП, направленная на взаимодействие с юридическими
лицами
КП относительно сотрудничества с населением (физ.
лицами)
По форме
кредита
КП по предоставлению потребительского кредита, КП по
гос. кредиту, КП по ипотечному кредиту, КП по
банковскому кредиту, КП по международному кредиту
По срокам
КП относительно краткосрочного кредитования, КП
относительно долгосрочного кредитования
По степени
риска
агрессивная КП, консервативная КП, умеренная КП
По целям
КП по предоставлению целевых ссуд, КП по
предоставлению нецелевых ссуд
По типу рынка
КП на денежном рынке, КП на финансовом рынке, КП на
рынке капиталов
По географии
Кредитная политика банка: на местном, региональном,
национальном или международном уровне
По отраслевой
направленности
КП по кредитованию: промышленных предприятий,
торговых организаций, строительных организаций,
транспортных предприятий, сельскохозяйственных
организаций и пр.
По
обеспеченности
КП по предоставлению обеспеченных и необеспеченных
займов
По стоимости
кредита
КП по предоставлению стандартных займов, льготных
займов, проблемных займов (при повышенных процентах)
По методам
кредитования
КП при кредитовании по остатку, при кредитовании по
обороту
Таким образом, кредитная политика — это определяющие направление
развития коммерческого банка в области предоставления ссуд физическим и
юридическим лицам. Из этого же следует, что кредитная политика определяет
задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их
реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса.
Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с
8
Долгова С.А. Роль кредитной политики в определении приоритетных направлений развития банковской
деятельности // Ученые записки Орловского государственного университета. Серия: Гуманитарные и
социальные науки, 2012. - №5. – 7 с.
13
общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием
разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.
Прежде всего, если говорить о цели формирования кредитной политики
коммерческого банка, то и исходя из формы финансовой организации, уже
можно сделать вывод, о том, что основной целью кредитной политики является
рациональная расстановка задач перед финансовой организацией
(коммерческим банком) для получения максимальной прибыли при
минимальных рисках в предоставлении займа. Исходя из этого расстановка
задач в зависимости от имеющихся ресурсов и внешней обстановки на рынке
заключается в определении направления кредитования, контроле в процессе
кредитования, и технологии осуществления кредитных операции. Банк, не
задумывающийся о перспективах развития, который ориентируется лишь на
текущие тенденции, не может развиваться адекватно меняющейся
экономической ситуации. Для этого банком формируется стратегия развития,
которая и является кредитной политикой.
Разработка и проведение банком кредитной политики должны быть
направлены на достижение следующих подцелей:
допускать только такой риск, который минимально повлияет на
создание активов, и не будет мешать обеспечивать постоянный уровень дохода;
создать коллектив квалифицированных профессионалов в сфере
кредитных операций, которые в свою очередь обеспечат высокое качество
кредитного портфеля;
предоставлять ссуды и займы на финансирование перспективных и
рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;
способствовать развитию долгих и плодотворных отношений с
клиентами, приносящими стабильный и постоянный доход;
избегать использования неоправданных методов в кредитовании на
высоко конкурентном рынке, и не только.
9
9
Смирнов И.Е. Кредитование в России: тенденции, проблемы, перспективы // Управление в кредитной
организации. – 2012. – №2. – 16 с.
14
Учитывая данные цели, коммерческому банку следует оформить
кредитную политику в виде документа, который содержал бы инструкции и
руководства, описывающие работу предварительную выдаче кредита, а также
процесс кредитования и т. д.
10
Документальное оформление кредитной политики в каждом банке
может быть различным. Это может быть небольшой документ, содержащий
таблицы с информацией о кредитуемых банком отраслях. Там могут
обозначаться, например, предельные суммы, которые банк может выдать
компании той или иной отрасли, сроки, кредитные продукты и пр.
(применяется, как правило, в российских банках, не входящих в топ-50).
Самая полная кредитная политика может содержать информацию обо
всех аспектах работы с корпоративными клиентами и физическими лицами. В
ней отражается информация о работе с отраслевыми клиентами, в том числе
нормативы по отрасли, нормативы кредитования на связанные компании, вид
кредитных продуктов и порядок их предоставления, порядок работы с залогом,
различные нормативные коэффициенты для банка, устанавливаются права
уполномоченных органов банка (уполномоченных лиц) по принятию решений и
пр.
11
Кредитная политика является общим руководством к действию в работе
кредитной службы банка:
определяет основные подходы к кредитованию и требования к
заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации;
выражает философию (общий подход, концепцию);
формирует основные направления кредитной деятельности;
определяет стандарты и критерии, которыми должны
руководствоваться банковские работники;
10
Ильясов С. Совершенствование системы кредитования предприятий коммерческими банками //
Аналитический банковский журн. – 2014. - N 6. – 50 с.
11
Кузяков Е. В. Кредитная политика банка, ее основные элементы // Молодой ученый. — 2014. — №19. – 319 с.