25
6. Должностные лица банка: принимают кредитные решения в рамках
предоставленных полномочий, установленных правлением банка,
председателем правления банка, кредитным комитетом банка.
7. Кредитные подразделения: взаимодействуют с клиентом по заявке на
кредитование, согласуют условия сделок, формируют кредитное досье,
контролируют финансовое положение клиента и т.д.
8. Бэк-офис: фиксирует жизненный цикл сделок по учетной системе
банка.
9. Экспертные подразделения: проводят независимую экспертизу рисков
по кредитной заявке, подготовленной кредитным подразделением.
10. Подразделение внутреннего контроля: контролирует исполнение
нормативных документов, регламентирующих процесс кредитования в банке,
оценивает уровень риска по высокорисковым (также крупным) сделкам в
соответствии с критериями, установленными Банком России.
33
Использование системы разграничения полномочий позволяет улучшить
показатели эффективности работы кредитных подразделений банка, определить
уровни компетенции их сотрудников, предоставив им определенные права и
контролируя их деятельность.
В небольших банках цепочка управления процессом принятия решений
(в подавляющем большинстве случаев) существенно упрощена и порой
сводится к нескольким звеньям: правление — председатель правления —
кредитный комитет, или разграничение происходит исключительно по сумме
потенциального кредитного продукта.
34
Необходимо отметить, что следует организовать процесс принятия
кредитного решения таким образом, чтобы он был оптимальным и
действенным. Например, решения о кредитовании региональных клиентов не
должны «зависать» в головном банке на недели и месяцы, требуя излишне
33
Андрианова Л. Понятие и содержание кредитной политики коммерческого банка // Предпринимательство. -
2015. - №6. – 150 с.
34
Захарова А. А. Разработка моделей поддержки кредитной политики коммерческого банка [Электр. ресурс]:
автореф. дис. ... канд. эконом. наук / Захарова А. А. - Ижевск, [2015]. – 18 с.
26
бюрократизированного процесса согласования, который в крупных банках
зачастую превращается в процесс перекладывания ответственности за
возможный просчет.
Кредитная политика как основа получения прибыли коммерческого
банка, организует управление направленностью работы данной финансовой
организации и определяет приоритеты в процессе развития кредитных
отношений и функционирования кредитного процесса. Если правильно
проанализировать все факторы, и рационально начать вводить кредитную
политику в банковское учреждение, с полной уверенностью можно сказать что
коммерческий банк станет намного конкурентоспособнее и ощутит более
мощный приток прибыли.
35
К одному из основных нормативно-правовых документов,
регулирующему кредитный риск, следует отнести Письмо ЦБ РФ от 23.06.04 г.
№70-Т «О типичных банковских рисках».
36
В данном документе Центральный Банк Российской Федерации впервые
идентифицировал риски банковской деятельности, выделив кредитный риск и
определив его как риск возникновения у кредитной организации убытков
вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения
должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в
соответствии с условиями договора. Так же в данном Письме ЦБ представлен
перечень финансовых обязательств, а именно обязательства должника:
по полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам
(депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на
получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей,
предоставленных по договору займа;
по учтенным кредитной организацией векселям;
35
Тепман Л. Н., Эриашвили Н. Д. Управление банковскими рисками/ Л. Н Тепман., Н. Д Эриашвили; Юнити-
Дана - М., 2013. – 37 с.
36
Письмо ЦБ РФ от 23.06.04 г. №70-Т «О типичных банковских рисках» // СПС «Консультант Плюс»: [Электр.
ресурс]
27
по банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной
организацией денежные средства не возмещены принципалом;
по сделкам финансирования под уступку денежного требования
(факторинг);
по приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка
требования) правам (требованиям);
по приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке
закладным;
по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой
платежа (поставки финансовых активов);
по оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе
непокрытым аккредитивам);
по возврату денежных средств (активов) по сделке по
приобретению финансовых активов с обязательством их обратного
отчуждения;
по требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям
финансовой аренды (лизинга).
Наряду с описанными нормативно-правовыми документами, к
нормативной базе так же следует отнести:
1. Гражданский кодекс РФ гл.42 «Заем и кредит» (ст.807-821)
раскрывает определение кредитного договора и приведены общие положения о
его форме;
37
2. Федеральный закон РФ от 30 декабря 2004 г. №218-ФЗ «О кредитных
историях», целями которого являются создание и определение условий для
формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй
информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками
своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности
37
Гражданский кодекс РФ гл.42 Заем и кредит (ст.807-821) (с изменениями и дополнениями) // Справочно-
правовая система «Консультант Плюс»: [Электрон. ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
28
кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков,
повышения эффективности работы кредитных организаций.
38
Таким образом, обеспечение обязательств заемщика, например,
поручительством влечет отнесение ссуды к необеспеченной по критерию
качества обеспечения и сомнительной или безнадежной по критерию уровня
кредитного риска.
1.3. Взаимосвязь кредитной политики с общебанковской политикой
Кредитная политика банка является неотъемлемым элементом
общебанковской политики.
Во-первых, целевые установки кредитной политики должны
определяться стратегическими целями деятельности коммерческого банка:
повышение доходности коммерческого банка в целях обеспечения
конкурентоспособности и прироста капитала;
совершенствование системы управления рисками;
постоянное расширение клиентской базы;
формирование диверсифицированной и устойчивой ресурсной
базы;
внедрение и развитие методов современного маркетинга и PR;
улучшение качества и разнообразия ассортимента услуг.
Во-вторых, кредитная политика связана с движением кредита.
В-третьих, кредитная политика организует кредитный процесс
коммерческого банка.
Исходя из этого, ее можно определить как элемент общебанковской
политики, которая определяет направления и приоритеты кредитной
деятельности банка, средства и способы их осуществления, а также правила и
нормы организации кредитного процесса.
39
38
Федеральный закон РФ «О кредитных историях» от 30.12.2004г. №218-ФЗ (с изменениями и дополнениями)
// Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электрон. ресурс] / Компания «Консультант Плюс»
39
Долгова С.А. Роль кредитной политики в определении приоритетных направлений развития банковской
деятельности // Ученые записки Орловского государственного университета. Серия: Гуманитарные и
социальные науки, 2012. - №5. – 8-9 с.
29
Важно, чтобы кредитная политика банка не сводилась к документальной
констатации кредитного процесса. Она должна быть воплощена в реальную
практику кредитной деятельности коммерческого банка.
Формулирование кредитной политики — один из важных этапов
планирования его деятельности. На этом этапе оформляются ранее
определенные шаги для достижения поставленных целей деятельности банка
применительно к разным объектам банковского управления. Здесь должны
уточняться качественные и количественные показатели, зафиксированные во
внутренних документах кредитной деятельности, отражающие позицию
руководства банка.
В современных условиях отношение к кредитной политике должно
меняться. При высокой волатильности финансовых рынков и по-прежнему
определяющем значении процентных доходов по ссудным операциям в
формировании финансового результата банка кредитная политика должна быть
реальной основой кредитного процесса.
40
Основополагающей целью кредитной политики коммерческого банка в
рыночных условиях, когда постоянно происходят изменения, модификации,
волнения, кризисы, является обеспечение ее сбалансированности. Важно
помнить, что стабильная и сбалансированная кредитная политика
коммерческого банка определяет его финансовую устойчивость в современных
условиях нестабильного рынка и активного развития банковской системы,
когда количество банков растет с каждым днем, и банковская конкуренция
усиливается. Именно поэтому обеспечение сбалансированной кредитной
политики является основополагающим моментом в развитии российского
банковского кредитования.
Критерием сбалансированности формируемой ресурсной базы
кредитования следует считать сбалансированность спроса клиентов на
кредитные ресурсы банка и их предложения банком.
40
Ильясов С. М. Методологические аспекты формирования кредитной политики банка // Деньги и кредит. -
2012. - N 6. – 24 с.
30
Критерием сбалансированности размещаемой ресурсной базы
кредитования — сбалансированность объема и характера размещенных
кредитных ресурсов и источников их формирования.
Критерием сбалансированности финансового результата кредитных
операций банка — сбалансированность доходности и риска данных операций.
Для успешного осуществления сбалансированной кредитной политики
коммерческим банком должна быть выбрана определенная стратегия, которая
будет наиболее приемлемой для использования имеющихся у него ресурсов.
41
Стратегия обеспечения сбалансированной кредитной политики
коммерческого банка основана на постоянном поиске, стремлении к
уравновешенности его балансируемых элементов с целью достижения
максимальной финансовой устойчивости. Исходя из этого данную стратегию
следует рассматривать как инструмент управления сбалансированностью
кредитной политики банка, так как она ставит стратегические цели и является
средством для сбалансированного развития кредитной деятельности банка на
конкурентном банковском рынке. Можно сказать, что стратегия обеспечения
сбалансированной кредитной политики коммерческого банка относится к
категории руководящих документов банка и основана на использовании новых
организационных и технологических решений.
Таким образом, подходы к раскрытию сущности сбалансированной
кредитной политики коммерческого банка заключаются в следующем.
Во-первых, сбалансированная кредитная политика коммерческого банка
должна исходить из стратегических целей деятельности коммерческого банка и
реализуемой им кредитной политики, то есть должна быть связана с
эффективным использованием кредитных ресурсов.
Во-вторых, сбалансированная кредитная политика коммерческого банка
предполагает уравновешенность во входящих в нее элементах.
41
Ларионова, И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке / коллектив авторов; под ред. И.В. Ларионовой. -
М.: КНОРУС, 2014. – 201 с.
31
В-третьих, балансируемые элементы сбалансированной кредитной
политики коммерческого банка (критерии сбалансированности) должны
определяться важнейшими аспектами кредитной деятельности банка —
формированием ресурсной базы кредитования, размещением ресурсной базы
кредитования, финансовым результатом кредитных операций.
В-четвертых, критерием сбалансированности формируемой ресурсной
базы кредитования следует считать сбалансированность спроса клиентов на
кредитные ресурсы банка и их предложения банком, критерием
сбалансированности размещаемой ресурсной базы кредитования —
сбалансированность объема и характера размещенных кредитных ресурсов и
источников их формирования, критерием сбалансированности финансового
результата кредитных операций банка — сбалансированность их доходности и
риска.
42
Исходя из данных подходов, сущность сбалансированной кредитной
политики коммерческого банка — это деятельность коммерческого банка в
области кредитования, предполагающая обеспечение уравновешенности спроса
клиентов на кредитные ресурсы банка и их предложения банком, объема и
характера размещенных кредитных ресурсов и источников их формирования,
доходности и риска кредитных операций с целью эффективного использования
кредитных ресурсов банка.
42
Захарова А. А. Разработка моделей поддержки кредитной политики коммерческого банка [Электр. ресурс]:
дис. ... канд. эконом. наук / Захарова А. А. - Ижевск, [2015]. – 13-14 с.
32
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ РЫНКА
КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИИ
2.1. Современные тенденции кредитной политики коммерческих банков
Кредитная система это непременный атрибут рыночной экономики, она
способствует развитию товарно-денежных отношений и повышению
эффективности общественного производства. Кредит очень тесно связан со
всеми стадиями воспроизводства. Объем, направление и структура банковских
операций определяются потребностью в финансировании капиталовложений и
текущего производства. Функции и сущность кредита всегда осуществляются
через кредитную систему она представляет совокупность кредитных
отношений, существующих в стране, форм и методов кредитования, банков или
других кредитных учреждений, организующих и осуществляющих такого рода
отношения.
43
Выделяют следующие функции кредитной системы: перераспределение
капитала; экономия издержек обращения; аккумуляция и мобилизация
денежного капитала; стимулирование, где кредит выступает регулятором
экономики; ускорение концентрации и централизации капитала. Структура
кредитной системы Российской Федерации состоит из 3 аспектов таких как:
Центральный Банк, Банковская система (коммерческие банки, ипотечные
банки, сберегательные банки, небанковские кредитные организации),
Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты
(страховые компании, инвестиционные фонды, пенсионные фонды, финансово-
строительные компании). Рассмотрим подробно каждую из них.
44
Центральный банк РФ, его задачами являются: эмиссия банкнот;
сохранность золотовалютных резервов; выдача кредитов коммерческим банкам
и предоставление заимствований в случае, когда они имеют финансовые
сложности; управление денежным обращением; осуществление целостной
денежно-кредитной политики; защита интересов вкладчиков; надзор за
43
Васильева А.С., Васильев П.А. Особенности потребительского кредитования в России в современных
условиях//Финансы и кредит. 2016. №38. – 28с.
44
Звонова, Е.А. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум / Е.А. Звонова, В.Д. Топчий. - Люберцы: Юрайт,
2016. - 122 c.
33
деятельностью кредитных учреждений. Получение прибыли не является целью
деятельности Банка России. За ним как представителем государства
законодательно закреплено осуществление эмиссия наличных денег,
организация их обращения и изъятия из обращения на территории РФ. Его
основными целями являются: обеспечение эффективного функционирования
системы расчетов; защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и
укрепление банковской системы.
45
Банковская система является неотъемлемой частью рыночной
экономики страны. При этом банки, выступая посредниками в
перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность
производства.
Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр
услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов, осуществление денежных
расчетов и платежей.
Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять
клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной
хозяйственной конъюнктуре.
Для анализа состояния кредитной системы необходимо изучить
динамику объемов кредитования за последние три года (таблица 3).
Данные таблицы показывают объемы кредитования физических лиц и
юридических лиц за три года. По данным Банка России объем кредитов,
депозитов и прочих размещенных средств вырос на 2911744 млн. руб. На рост
данного показателя повлияло увеличение объемов кредитования юридических
лиц и других кредитных организаций на 1186954 млн. руб. и 2109962 млн. руб.
соответственно. Размеры кредитования физических лиц по сравнению с
данными 2014 года, снизились, но если их сравнить с показателями 2015 года,
то мы увидим значительный рост на 247784 млн. руб., это говорит о
положительной тенденции в развитии данного направления.
45
Рейтинг банков по объему кредитов, выданных физическим лицам [Электр. ресурс]. – Режим ограниченного
доступа: http://mirprocentov.ru/banks/ratings/credits-fl.html?date1=2016-01-01&da...01
34
Таблица 3
Данные об объемах кредитов, депозитов, и прочих размещенных
средств, предоставленных организациям, физическим лицам и
кредитным организациям за 3 года
46
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Отклонение
млн.
руб.
к
итогу
, %
млн.
руб.
к
итогу
, %
млн.
руб.
к
итогу
, %
млн.
руб.
%
Кредиты,
депозиты и
прочие
размещенны
е средства в
рублях -
всего
34888476
100
35176500
100
37800220
100
2911744
-
из них:
физическим
лицам
11028783
31,6
10395828
29,6
10643612
28,1
-385171
-3,5
организация
м всего
20849792
59,8
21253717
60,4
22036746
58,3
1186954
-1,5
из них по
срокам
размещения:
до 30 дней
696167
2
554754
1,8
753874
2
57707
0
0т 31 до 90
дней
472194
1,4
354243
1
653043
1,7
180849
0,3
от 91 до 180
дней
944587
2,7
946026
2,7
910290
2,4
-34297
-0,3
от 181 до 1
года
3333470
9,6
3021909
8,6
2912298
7,7
-421172
-1,9
от 1 года до 3
лет
5419011
15,5
4900999
13,9
4933714
13,1
-485297
-2,4
свыше 3 лет
8886409
25,5
9811099
27,9
10166620
27
1280211
1,5
кредитные
организации
3009901
8,6
3526956
10
5119863
13,5
2109962
4,9
Анализ структуры кредитного портфеля в 2016 году показал, что
наибольшим удельный вес здесь занимают кредиты юридических лиц 58,3 %,
на втором месте кредиты физических лиц 28,1 % и третье кредиты другим
кредитным организациям 13,5 %.
46
Официальный сайт Банка России. [Электр. ресурс] – Режим доступа: https://www.cbr.ru/