15
устанавливает основные действия лиц, принимающих
стратегические решения в области кредитования.
12
Основной целью кредитной политики банка является обеспечение
максимальной эффективности деятельности банка, доходности и снижения
кредитных рисков.
Приоритетные задачи кредитной политики:
защита интересов банка, его акционеров, собственников,
кредиторов, инвесторов и клиентов;
высокодоходное размещение пассивов (в т.ч. привлеченных вкладов
и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании
определенного уровня качества кредитного портфеля банка;
снижение реализации кредитных рисков (минимизация их
проявления);
соблюдение соответствия ценовых условий кредитной сделки
(платежи по процентам, комиссии) уровню кредитного риска, а также уровню,
обеспечивающему конкурентоспособность кредитных продуктов банка на
рынке банковских услуг;
надлежащее управление кредитными рисками в соответствии с
требованиями Банка России, рекомендациями Базельского комитета по
банковскому надзору, передовой международной банковской практики;
исключение конфликтов интересов между банком и его клиентами,
а также между клиентами банка;
соблюдение сотрудниками банка законодательства, нормативных
документов Банка России и стандартов профессиональной деятельности;
выработка единого подхода к операциям кредитования, особенно в
случае наличия филиальной сети у кредитной организации.
13
Основными принципами кредитной политики являются:
12
Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.:
КноРус, 2012. – 69 с.
13
Мотовилов, О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. - М.: Проспект, 2013. – 184 с.
16
кредитование заемщиков на условиях возвратности, срочности,
платности, контроля за целевым использованием со стороны банка;
соблюдение оптимальной сбалансированности кредитного
портфеля и ресурсной базы банка по суммам, срокам, валютам и т.д.;
максимальное удовлетворение потребностей клиентов в кредитных
продуктах банка при поддержании приемлемого уровня кредитного риска;
кредитование при наличии обеспечения (имущественного и
неимущественного) обязательств клиента как потенциального источника
покрытия потерь, связанных с возможным ухудшением качества активов;
приоритет источника погашения обязательств клиента перед
банком (выручка от основной деятельности).
14
Кредитная политика распространяется на все виды сделок, несущих
кредитный риск, является обязательной для исполнения сотрудниками,
уполномоченными органами (кредитным комитетом, председателем правления
и т.д.), определяющими цели, задачи, основные принципы и ограничения при
совершении банком сделок, несущих кредитный риск.
Как правило, кредитная политика принимается на бессрочный период и
подвергается актуализации в случае изменения: стратегических направлений
развития бизнеса банка; подходов к управлению кредитными рисками;
рыночного позиционирования банка; правовой нормативной базы,
регулирующей банковскую деятельность в РФ; по итогам анализа достигнутых
результатов реализации действующей кредитной политики.
15
При этом кредитная политика не является чем-то раз и навсегда
определенным в банке, некой догмой. Она должна пересматриваться в
зависимости от изменения экономических реалий в государстве, «правил игры»
на банковском рынке.
14
Лаврушин, О.И. Банковские риски: учебное пособие / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева. - М.: КНОРУС, 2011.
– 163 с.
15
Ларионова, И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке / коллектив авторов; под ред. И.В. Ларионовой. -
М.: КНОРУС, 2014. – 182 с.
17
Исходя из устанавливаемых кредитной политикой задач, а также
имеющихся ресурсов, кредитная организация определяет текущие задачи:
направления кредитования; технологию осуществления кредитных операций;
управление кредитным риском; контроль в процессе кредитования.
Кредитная политика банка — это совокупность его кредитной стратегии
и кредитной тактики. Документально оформленная кредитная политика банка
создает надежную базу для развития его кредитной деятельности и управления
кредитным риском. Окончательная цель кредитной политики любого банка.
1.2. Факторы влияющие на кредитную политику коммерческого банка
Кредитная политика банка основывается на разработанной стратегии
кредитования и, традиционно, формулируется в виде конкретного документа —
руководства по кредитной политике, который может состоять из нескольких
документов.
Методы разработки кредитной политики российскими коммерческими
банками могут значительно отличаться по многим параметрам. Во многих КБ
руководство по кредитной политике проводится на основе целого ряда
документов, в которых детально отражаются цели кредитования,
характеризуется организация кредитного процесса, утверждаются виды
кредитов, формы обеспечения и пр.
16
Факторы кредитной политики банка
При формулировании содержания кредитной политики банку
необходимо внимательно проанализировать данные факторы:
достаточность собственного капитала — чем больше величина СК,
тем более долгосрочные и рискованные кредиты может предлагать банк;
качество методов оценки рискованности и прибыльности разных
видов кредитов;
устойчивость депозитов;
16
Ковалева, Т. М. Финансы, деньги, кредит, банки / Т. М. Ковалева. – М.: КноРус, 2013. – 117 с.
18
общая экономическая ситуация в стране, денежно-кредитную и
фискальную политику государства, снижающие или расширяющие кредитные
возможности банков;
квалификация и опыт сотрудников КБ, от которых зависит
дифференцированность направлений и эффективность кредитной деятельности
банка.
17
Кредитная политика в большинстве случаев, отражает:
1. Цели кредитной деятельности КБ на данный год по объемам
кредитования, освоению новых рынков и усовершенствованию кредитных
продуктов, рентабельности и надежности кредитного портфеля.
2. Принципы формирования кредитного портфеля банка — определение
приоритетных отраслей экономики, отражающих сферу интересов банка для
преимущественного направления кредитных инвестиций, географического
ориентира расширения кредитной деятельности банка; утверждения
оптимального состава каждой категории кредитов, их сроков, видов валют;
планируемой величины крупных кредитов, пролонгированных и просроченных
в кредитном портфеле банка, приоритетов по объектам кредитования.
18
3. Организацию процесса кредитования и управления кредитными
операциями:
определяется специализация подразделений, принимающих участие
в кредитовании с учетом известной сегментации рынка кредита (кредитование
малого и среднего бизнеса, крупных корпоративных клиентов и пр.);
закрепляются объемы полномочий, возлагаемых на структурные
подразделения КБ, и их контрольные функции, процесса установления
филиалам банка лимита кредитования;
процедуры утверждения предоставляемого кредита кредитными
менеджерами разных уровней управления и его руководящими органами.
17
Глушкова Н. Б. Банковское дело; Академический Проект, Культура - Москва, 2015. – 328 с.
18
Каджаева М. Р., Дубровская С. В. Банковские операции; Академия - Москва, 2012. – 230 с.
19
Структура управления КБ следует из размеров банка и утвержденного
руководством принципа организации кредитной деятельности: централизация
или децентрализация.
19
4. Методы оценки кредитных заявок — осуществление сотрудниками
кредитного отдела анализа заемщиков с целью определения их
кредитоспособности и вероятности выполнения взятых на себя обязательств.
Анализ кредитоспособности содержит в себе оценку предпринимательского
(условия внешней рыночной среды, качество управления,
конкурентоспособность продукции, кредитная история, окупаемость и
эффективность кредитуемого проекта и т. п.) и финансового рисков
(рентабельность, движение денежных потоков, соотношение собственных и
заемных средств и т. п.) организации заемщика;
20
5. Поддержание ликвидности кредитного портфеля и сокращения
кредитного риска — предпочтительные формы обеспечения банковских
кредитов, способы оценки кредитного риска, создания и использования
резервов на возможные потери по ссудам.
21
В кредитной политике КБ должен указать не только виды обеспечения,
которые он видит приемлемыми, но также способы определения суммы
задолженности по договору, которая должна быть покрыта обеспечением.
Суммой для покрытия может приниматься максимальная величина
фактической или планируемой задолженности от рассматриваемого момента до
окончания договора, а также сумма начисленных, но не уплаченных процентов
за весь период его действия.
22
6. Процентную политику по ссудам — подходы к установлению ставок
процента по видам кредита и его цены для отдельного заемщика.
19
Маркова, Ольга Анализ и оценка рисков кредитного портфеля коммерческого банка / Ольга Маркова. - М.:
LAP Lambert Academic Publishing, 2014. – 378 с.
20
Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь - 6-е изд., перераб. и
доп. - М.: ИНФРА-М, 2014. – 123 с.
21
Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь - 6-е изд., перераб. и
доп. - М.: ИНФРА-М, 2014. – 166 с.
22
Сафрончук, М.В. Банковское дело. Розничный бизнес: Учебное пособие / М.В. Сафрончук. - М.: КноРус,
2016. – 316 с.
20
Последняя формируется на основе многих факторов (стоимости
банковских ресурсов, роста конкуренции, внедрения новых технологий,
накладных расходов, требований ЦБ РФ, риска кредитной сделки и пр.) и
может определяться различными способами. Один из возможных методов
основывается на установлении базовой ставки по кредитам, т. е. минимальной
ставки, по которой предоставляются краткосрочные кредиты первоклассным
заемщикам на цели, характеризующиеся минимальным риском и надежным
обеспечением.
23
Этапы кредитования и регламентируемые параметры и процедуры
представлены в таблице 2.
При формировании кредитной политики возникает проблема ее
эффективности, поскольку, преследуя цель снижения общего риска или
обеспечения ликвидности банка, может возникнуть такая ситуация, когда доход
от кредитных операций будет отсутствовать или даже убыток, полученный по
ним, будет превосходить прибыль. И этот факт однозначно скажет о
неэффективной кредитной политики или о неправильной постановке задачи и
выбора инструментов для ее решения.
24
Кредитная политика коммерческого банка разрабатывается и
совершенствуется высшим руководством банка и формирует основные
направления кредитной деятельности: объективные стандарты и критерии,
которыми должны руководствоваться банковские работники; основные
действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования;
принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке
и работой служб внутреннего и внешнего аудита.
25
23
Тавасиев А. М., Москвин В. А., Эриашвили Н. Д. Банковское дело. Краткий курс; Юнити-Дана - М., 2015. –
133 с.
24
Эдвин, Дж. Долан Деньги, банки и денежно-кредитная политика / Эдвин Дж. Долан. - М.: Санкт-Петербург
оркестр, 2016. – 219 с.
25
Эдвин, Дж. Долан Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Эдвин Дж. Долан, Колин Д.
Кэмпбелл, Розмари Дж. Кэмпбелл. - Москва: Высшая школа, 2014. – 144 с.
21
Таблица 2
Этапы кредитования и Регламентируемые параметры и
процедуры
26
Этапы
кредитования
Регламентируемые параметры и процедуры
1
2
Предварительная
работа по
предоставлению
кредита
- Состав будущих заемщиков;
- Виды кредитования;
- Количественные процедуры кредитования;
- Стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;
- Стандарты оценки ссуд;
- Процентные ставки;
- Методы обеспечения возвратности кредита;
- Контроль за соблюдением процедуры подготовки;
- Выдачи кредита
Оформление
кредита
- Формы документов;
- Технологическая процедура выдачи кредита;
- Контроль за правильностью оформления кредита
Управление
кредитом
- Порядок управления кредитным портфелем;
- Контроль за исполнением кредитных договоров;
- Условия продления или возобновления просроченных
кредитов;
- Порядок покрытия убытков;
- Контроль за управлением кредита
В процессе разработки кредитной политики руководство банков
основывается на ряде факторов (субъект предоставления ссуд, характер займа,
сроки кредитования, обеспеченность представления, отраслевая
направленность) и формирует кредитный портфель, рассматривая его с позиций
определения оптимальной кредитной политики, что позволяет ориентировать
банк в направлении заключения наиболее выгодных сделок. В связи с
неустойчивыми экономическими условиями, успешными сделками могут быть
как сделки с физическими, так и с юридическими лицами, поэтому при
формировании кредитной политики рынок должен безоговорочно находится
под мониторингом, для адекватной реакции и перестройки направленности
кредитования. Кредитная политика в отношении юридических лиц может нести
отраслевой акцент и быть подразделена на политику по кредитованию
промышленных предприятий, политику банка в области кредитования
26
Деятельность коммерческих банков: Учеб. пособие / А.В. Калтырин [и др.]: под ред. А.В. Калтырина. Изд. 2-
е, перераб. и доп. - Ростов н/Д.: Феникс, 2015. – 194 с.
22
сельскохозяйственных предприятий, торговых и сбытоснабженческих
организаций и т.п.
27
Этот ряд факторов при формировании кредитной политики делится на
объективные (макроэкономические, региональные и отраслевые) и
субъективные (внутрибанковские) факторы, представленные на рисунке 1.
Рисунок 1. Факторы, определяющие кредитную политику банка
28
Кредитная политика коммерческого банка должна четко определять
цели кредитования, содержать правила реализации конкретных целей, в том
числе содержать стандарты и инструкции, представляющие собой
методическое обеспечение ее реализации.
В основе выбора вида кредитной политики лежит стратегия банка,
ориентированная на рост его капитала, увеличение доходов, соблюдение
ликвидности, снижение рисков банковской деятельности или смешанная
стратегия.
29
Таким образом, можно сделать вывод, что для постоянного прироста
прибыли коммерческий банк должен иметь широкий спектр банковских услуг,
который позволит ему постоянно находится в выигрыше при спаде в одном из
рынков кредитования.
Описывая технологию организации кредитного процесса, можно
выделить следующие подходы:
27
Евсюков А., Кочетов Н. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка / Евсюков А.,
Кочетов Н. // Банковское дело. 2015. №7, – 52 с.
28
Ильясов С. М. Методологические аспекты формирования кредитной политики банка // Деньги и кредит. -
2012. - N 6. – 25 с.
29
Тавасиев А. М., Москвин В. А., Эриашвили Н. Д. Банковское дело. Краткий курс; Юнити-Дана - М., 2015. –
142 с.
23
разграничение полномочий по принятию кредитных решений в
зависимости от величины принимаемых кредитных рисков;
разграничение компетенций участников кредитного процесса в
разрезе соответствующих подразделений банка (клиентских, кредитных,
подразделений по администрированию кредитов, бэк-офиса, по работе с
проблемной задолженностью);
адекватность применяемой системы оценки и управления
кредитными рисками объемам и сложности сделок, совершаемых банком;
независимая экспертиза кредитных рисков и система присвоения рейтингов
заемщикам;
решение принимается на основе совокупного анализа всех рисков,
возникающих в процессе проведения кредитной сделки;
постоянный жесткий мониторинг состояния кредитного портфеля,
обеспечение непрерывности оценки кредитного риска от момента принятия
решения о кредитовании до момента погашения клиентами обязательств перед
банком.
30
Помимо определения технологии процесса кредитования, важным
направлением управления в рамках кредитной политики является организация
полномочий сотрудников банка. Реализация положение кредитной политики,
как правило, происходит на основе многоступенчатой системы.
Например (для крупного банка):
1. Совет директоров банка: определяет приоритетные направления
кредитной деятельности банка; принимает решения о списании нереальных к
взысканию ссуд.
2. Правление банка:
утверждает кредитную политику банка;
утверждает отчеты о выполнении кредитной политики, отчеты о
состоянии проблемной задолженности;
30
Сафрончук, М.В. Банковское дело. Розничный бизнес: Учебное пособие / М.В. Сафрончук. - М.: КноРус,
2016. – 330 с.
24
принимает решения о списании нереальных к взысканию ссуд (в
пределах своих полномочий);
делегирует полномочия по принятию кредитных решений
кредитному комитету банка;
делегирует полномочия по принятию кредитных решений
должностным лицам банка.
31
3. Председатель правления:
принимает непосредственно кредитные решения от имени банка;
делегирует полномочия по принятию кредитных решений
должностным лицам банка;
делегирует полномочия по принятию кредитных решений
кредитному комитету банка;
утверждает нормативные документы по кредитной деятельности.
4. Кредитный комитет банка:
принимает решения о кредитовании в рамках своих полномочий и
компетенций;
рассматривает отчеты о состоянии кредитного портфеля;
предварительно перед утверждением правлением
банка/председателем правления рассматривает нормативную документацию,
связанную с кредитным (инвестиционным) процессом;
делегирует полномочия по принятию кредитных решений
кредитным комитетам филиалов, должностным лицам банка в рамках
персональных лимитов.
32
5. Кредитный комитет филиала банка: принимает кредитные решения в
рамках лимитов кредитования, утвержденных кредитным комитетом банка.
31
Андрианова Л. Понятие и содержание кредитной политики коммерческого банка // Предпринимательство. -
2015. - №6. – 148 с.
32
Эдвин, Дж. Долан Деньги, банки и денежно-кредитная политика / Эдвин Дж. Долан. - М.: Санкт-Петербург
оркестр, 2016. – 228 с.