57
ности, оцениваемой на основе коэффициентов привлечения, может компен-
сироваться ростом прибыльности.
Далее рассмотрим оценку кредитоспособности коммерческими банка-
ми Франции - одной из наиболее развитых европейских стран.
Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими
банками включает 3 блока:
1. Оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетно-
сти;
2. Оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, приня-
тых отдельными коммерческими банками;
3. Использование для оценки кредитоспособности данных картотеки
Банка Франции.
При оценке предприятия банк интересуется следующими вопросами:
1. Характер деятельности предприятия и длительность его функцио-
нирования;
2. Факторы производства:
– трудовые ресурсы руководителей, управленцев и персонала (образо-
вание, компетентность и возраст руководителя, наличие у него преемников,
частота передвижения управленцев по рабочим местам, структура персонала,
показатели простоя, соотношение оплаты труда и добавленной стоимости
(должно быть в пределах 70%);
– производственные ресурсы (соотношение амортизации и амортизи-
руемых средств, уровень инвестиций);
– финансовые ресурсы;
– экономическая среда (на какой стадии жизненного цикла находится
выпускаемая продукция, является ли предприятие монопольным производи-
телем, условия конкуренции, стадия развития рынка основной продукции
предприятия, коммерческая политика фирмы, степень освоения приемов и
способов маркетинга).
58
В активе баланса при анализе выделяются три составные части:
— иммобилизованные активы,
— оборотные средства (запасы, дебиторы, прочие);
— денежная наличность (касса, деньги на счете в банке, ценные бума-
ги). Пассив баланса делится на постоянные ресурсы, кредиторскую задол-
женность и денежную наличность (учет векселей и др.). На основе счета ре-
зультатов деятельности определяются следующие показатели (таблица 8).
Баланс и другие формы отчетности используются, во-первых, для
оценки соотношения сальдовых показателей и во-вторых, для расчета коэф-
фициентов кредитоспособности на основе оборотных показателей. Предме-
том анализа являются такие пропорции, как соотношение долгосрочной за-
долженности и собственных средств, соотношение стабильных собственных
ресурсов и суммы активов, динамика затрат и убытков по сравнению с тем-
пами роста производства и т.д. Данные отчетности фирмы сопоставляются с
данными сводного баланса, который составляется на основе баланса одно-
родных предприятий. Одним из основных направлений анализа данных ба-
ланса является определение банковского риска.
Показатели состояния денежной наличности оцениваются с учетом
уровня развития предприятия, его рентабельности и качества потребности в
оборотных средствах. Последнее изучается на основе показателей скорости
оборота остатков сырья и готовой продукции на складе, а также сроков рас-
четов с поставщиками.
В качестве одного из вариантов частной методики оценки кредитоспо-
собности клиента коммерческим банком можно привести методику банка
Credit Lione. Эта методика представляет собой систему оценки, построенную
на 5 коэффициентах:
K
ВЭД
ДС
1
K
2
Финансовые расходы
ДС
59
K
3
Капиталовложения за год
ДС
K
4
Долгосро ные обязательства
ДС
K
5
истое сальдо нали ности
Оборот
Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов, опре-
деляется общий итог в баллах. Сумма баллов определяет уровень кредито-
способности клиента.
Учитываются также и данные картотеки банка Франции. Эта картотека
имеет четыре раздела.
В первом предприятия разделяются на 10 групп в зависимости от раз-
мера актива баланса. Каждой группе присваиваются литеры от А до К. Вто-
рой раздел является разделом кредитной котировки, выражающий доверие,
которое может быть допущено в отношении предприятий. Эта котировка ос-
новывается на изучении финансовой ситуации и рентабельности, а также на
оценке руководителей, держателей капиталов и предприятий, с которыми
клиент имеет тесные коммерческие связи. Кредитная котировка делит пред-
приятия на 7 групп, которым присваиваются шифры от 0 до 6.
Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособно-
сти. Банк Франции фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от это-
го разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присва-
иваются шифры 7, 8 или 9. Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, от-
сутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года. Шифр 8
дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежных
средств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность пред-
приятия. Шифр 9 означает, что платежеспособность предприятия сильно
скомпроментирована.
60
Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: пред-
приятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены или нет в
Банке Франции.
Таким образом, существующие методики оценки кредитоспособности
заемщика коммерческими банками экономически развитых стран имеют по-
ложительные аспекты. Их частичное применение может дать положительные
результаты.
Российским коммерческим банкам стоит обратить внимание на выше-
указанные методики и активно применять их на практике, в частности:
– анализ финансовых коэффициентов по методике банков США поз-
воляет более полно оценить финансовое состояние потенциального заемщика
с точки зрения внешнего пользователя информации;
– оценка кредитоспособности заемщика по методике банков Франции
дает представление о показателях, не поддающихся количественному изме-
рению, но имеющих важное значение для кредитного инспектора коммерче-
ского банка.
Учитывая заинтересованность банка в продвижении услуг кредитова-
ния, а также в своевременности возврата ссуды - целесообразно рекомендо-
вать заемщику, как улучшить свое финансовое состояние с целью повышения
его кредитоспособности.
Основным уроком глобального финансово-экономического кризиса
стало осознание необходимости совершенствования институциональной сре-
ды функционирования российских банков.
Антикризисная стратегия коммерческого банка - это стратегия, преду-
сматривающая систему мер, единый для финансово-кредитного института
(в т.ч. международной транснациональной компании) перспективный план
действий в области операционной, финансовой и маркетинговой деятельно-
сти банка, а также риск-менеджмента и кадрового управления, который поз-
воляет коммерческому банку работать эффективно, бесперебойно, смягчая
61
угрозы или последствия кризиса и используя последствия кризиса для своего
развития и достижения конкурентных преимуществ.
Особое внимание в процессе кредитования уделяется своевременности
уплаты заемщиком очередных взносов в погашение ссуды и процентов по
ней. Поскольку по каждой ссуде существует риск непогашения долга из-за
непредвиденных обстоятельств, банк стремится выдавать кредиты наиболее
надежным клиентам. Однако он не должен упускать возможностей развивать
свои ссудные операции и за счет предоставления кредитов, связанных с по-
вышенным риском, поскольку они приносят более высокий доход. Учитывая
обратно пропорциональную зависимость между уровнями риска и доходно-
сти ссудных операций, банк должен строить свою кредитную политику так,
чтобы обеспечивался баланс между осторожностью и рискованностью.
Чрезмерная осторожность лишает банк многих прибыльных возможностей, а
чрезмерная рискованность создает угрозу потери не только дохода от про-
центов, но и ссуженных средств.
В то же время непринятие своевременных мер к недопущению финан-
совых проблем у заемщика приводит не только к неуплате ссуды и процен-
тов. Ущерб в этом случае для банка значительно больше. Во-первых, подры-
вается репутация банка, так как большое количество просроченных кредитов
может привести к падению доверия вкладчиков и инвесторов и к угрозе не-
платежеспособности банка. Во-вторых, потери от ссудных операций повы-
шают угрозу ухода из банка квалифицированных работников из-за снижения
возможностей их материального стимулирования. В-третьих, банк вынужден
производить дополнительные расходы, связанные со взысканием проблем-
ной ссуды. В-четвертых, определенная часть ссудного банковского капитала
замораживается в непродуктивных активах. Названные потери по своим раз-
мерам могут намного превысить прямой убыток от непогашения долга.
Трудности с погашением ссуд могут возникать по различным причи-
нам, наиболее распространенными из которых являются: ошибки и упущения
62
самого банка, допущенные при рассмотрении кредитной заявки, разработке
условий кредитного договора и последующем контроле; неэффективная ра-
бота клиента, получившего ссуду; факторы, которые не находятся под кон-
тролем банка.
Среди причин непогашения ссуд, зависящих от самого банка, следует
отметить: необоснованно либеральное отношение к заемщику при рассмот-
рении заявки на кредит; некачественно проведенная оценка кредитоспособ-
ности заемщика; плохое структурирование ссуды; ошибки в оценке обеспе-
ченности ссуды; неполное отражение в кредитном договоре условий, обеспе-
чивающих интересы банка; отсутствие контроля за заемщиком в период по-
гашения кредита (обследований, проверок обеспечения и др.).
Основные причины возникновения проблемных ссуд (ссуд, по которым
возникают трудности с их погашением и уплатой процентов), зависящие от
клиента, связаны со слабым руководством предприятия, ухудшением каче-
ства продукции и работы, ошибками в оценке рынков сбыта, со слабостью
контроля за состоянием финансов, что проявляется в росте дебиторской за-
долженности, непроизводительных расходов и др.
К факторам возникновения трудностей с погашением кредита, которые
не находятся под контролем банка, относятся: ухудшение экономической
конъюнктуры, изменение политической ситуации и законодательства и т. д.
Наилучшей мерой является разработка совместно с заемщиком плана
мероприятий для восстановления стабильности предприятия и устранения
недостатков в его работе. Если эта мера не даст необходимых результатов,
банк должен обеспечить свои интересы, потребовав платежа по ссуде, про-
дажи обеспечения, предъявления претензий к гаранту и т.п. Самая крайняя
мера - постановка вопроса об объявлении заемщика банкротом, но это наи-
менее желательный путь как для банка, так и для клиента.
В работе по взысканию проблемных ссуд банк должен действовать
быстро, без промедления, так как если заемщик задержит расчеты по своим
63
обязательствам перед другими организациями и предприятиями (поставщи-
ки, налоговая служба, страховая организация) раньше, чем возникнет требо-
вание банка, последнему придется пребывать в длинной очереди кредиторов,
требующих возмещения долга.
В зависимости от формы обеспечения кредита банк применяет разные
способы принудительного взыскания долга и процентов но нему в случае от-
сутствия у заемщика в ближайшее время реальные перспектив рассчитаться с
ним.
Если ссуда выдана под залог имущества, банк получает удовлетворение
своих требований к заемщику из стоимости заложенного имущества в поряд-
ке, определенном в договоре залога. Обычно это осуществляется путем за-
числения выручки от реализации продукции на ссудный счет заемщика, ми-
нуя его расчетный счет, до полного погашения ссудной задолженности. Од-
нако общая сумма прямых зачислений на ссудный счет выручки от реализа-
ции продукции не должна превышать суммы, указанной в договоре залога.
При выдаче ссуды под гарантию (поручительство) банк предъявляет ко
взысканию сумму долга своим распоряжением (требованием) в бесспорном
порядке со счета гаранта.
В случае если обеспечением ссуды является страховое свидетельство
(полис), банк получает страховое возмещение от органов страхования (госу-
дарственных или акционерных) в пределах сроков, определенных правилами
страхования.
Если обеспечением ссуды служит переуступка требований, банк
предъявляет к оплате требования и счета заемщика третьему лицу и посту-
пающие средства направляет на погашение кредита.
Как уже было отмечено, каждый банк разрабатывает и осуществляет
свою кредитную политику, которая складывается под воздействием текущих
и перспективных задач банка, а также экономической конъюнктуры. В про-
цессе проведения кредитных операций банк придерживается выработанной
64
политики и поэтому периодически анализирует состав и структуру выданных
ссуд или кредитный портфель. От структуры и качества кредитного портфеля
банка в значительной степени зависят его устойчивость, репутация и финан-
совый успех. Поэтому банку необходимо тщательно анализировать качество
ссуд, проводить независимые экспертизы крупных кредитные проектов и ме-
роприятий, выявлять случаи отклонения от направления кредитной полити-
ки. Банковские работники, занимающиеся ссудными операциями, обязаны
направлять свои усилия на выявление в составе кредитного портфеля круп-
ных и особо крупных кредитов, а также проблемных ссуд, требующих повы-
шенного внимания.
Контроль за крупными, особо крупными и проблемными ссудами мо-
жет состоять в повторном анализе бухгалтерских балансов и финансовых от-
четов, посещении ссудополучателя, проверке документации, качества обес-
печения и т. д. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о
соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка,
оцениваются кредитоспособность и финансовое состояние заемщика.
Анализ отличий антикризисного управления от управления
в стабильных системах позволяет выделить ряд характеристик, которыми
должна обладать антикризисная стратегия.
Антикризисная стратегия коммерческого банка должна:
- учитывать ограниченность в ресурсах и времени;
- включать в себя меры как краткосрочного, так и долгосрочного ха-
рактера;
- в первую очередь решать острые проблемы, существующие
в коммерческом банке;
- иметь ясно сформулированную цель (например, решение проблемы
ликвидности);
- быть комплексной, учитывать все сферы деятельности, все внешние
и внутренние ресурсы и факторы деятельности;
65
- адекватно реагировать на существующие проблемы
и идентифицировать причины кризисного состояния.
66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему
денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения
определенных финансовых результатов и является одним из элементов бан-
ковской политики.
На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка
макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенци-
альных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных
направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с
различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанков-
ских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля де-
ятельности непосредственного кредитного подразделения и относится боль-
ше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие
этих необходимых, элементов анализа делают процесс кредитования осмыс-
ленным и подготовленным.
Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных
экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для
успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, кото-
рые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств кредит-
ного потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть основные факторы,
воздействующие на эффективность политики банка в части формирования
средств кредитного потенциала.
На первоначальном этапе становления банковской системы для анализа
кредитоспособности заемщиков использовался весьма ограниченный набор
инструментов, что было связано с отсутствием опыта такой работы, недоста-
точными вычислительными мощностями имевшимися в распоряжении бан-
ков, недостатком необходимой информации о заемщике. На современном
этапе существуют возможности для решения такого рода проблем, что спо-
собствует успешной реализации кредитной политики коммерческого банка.