4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И
УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКОЙ КОРПОРАЦИИ
8
1.1 Понятие кредитной политики корпорации. Факторы, влияющие на
кредитную политику корпорации
8
1.2 Формирование кредитной политики корпорации
18
1.3 Основные тенденции рынка кредитования РФ
24
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
АО «АЛЬФА-БАНК»
33
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «АЛЬФА-БАНК»
33
2.2. Анализ финансового положения АО «АЛЬФА-БАНК»
44
2.3. Оценка кредитного портфеля АО «АЛЬФА-БАНК»
55
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ
ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКОЙ
АО «АЛЬФА-БАНК»
63
3.1. Мероприятия по совершенствованию методов управления кредитной
политикой АО «АЛЬФА-БАНК»
63
3.2 Определение экономической эффективности предложенных
мероприятий
73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
85
ПРИЛОЖЕНИЯ
89
5
ВВЕДЕНИЕ
Вопросы повышения эффективности функционирования деятельности
корпораций находятся в разряде приоритетных направлений повышения
уровня социально-экономического развития страны. Важнейшим
направлением политики корпораций выступает кредитная политика, которая
оказывает большое влияние на результаты деятельности корпорации,
особенно если кредитование является основным видом деятельности. На
состояние кредитного портфеля оказывает влияние как количество выданных
кредитов, так и сумма задолженности по ним, что и обуславливает
необходимость постоянной ее оценки.
Состояние кредитной политики оказывает большое влияние на
устойчивость функционирования корпорации и результаты ее деятельности.
Эффективно организованная политика управления кредитными отношениями
способствует повышению финансовых результатов корпорации, а
несовершенство ее организации приводят к возникновению потерь у
кредитной корпорации, снижению доходности и устойчивости
функционирования.
Таким образом, изучение теоретических основ формирования и
управления кредитной политикой корпораций является важнейшей
экономической проблемой, решение которой позволит улучшить качество
кредитного портфеля, способствовать повышению деятельности корпорации
в целом, а также формированию эффективной кредитной политики и
кредитного рынка в целом в стране.
Новизна исследования заключается в том, что доказана роль кредитной
политики в целях повышения эффективности деятельности кредитной
корпорации, в итоге определяющих качество кредитного портфеля, которое,
в свою очередь, формирует спрос на кредитном рынке. Подчеркнута
необходимость повышения ее эффективности.
6
Целью данной работы является оценка кредитной политики
АО «АЛЬФА-БАНК» и разработка рекомендаций по повышению
эффективности её управления.
Цель данной работы обусловила постановку следующих задач:
1. Изучить теоретические основы формирования и управления
кредитной политикой коммерческого банка;
2. Провести анализ кредитной политики и состояния управления
кредитным портфелем АО «АЛЬФА-БАНК»;
3. Предложить рекомендации по повышению эффективности
управления кредитной политикой АО «АЛЬФА-БАНК» и определить их
экономическую эффективность.
Объектом исследования является АО «АЛЬФА-БАНК». Предметом
исследования выступает состояние кредитной политики АО «АЛЬФА-
БАНК» и возникающие отношения в процессе управления ею.
Теоретическую основу исследования включает изучение и
использование научных трудов отечественных и зарубежных авторов в
области экономики, связанной с темой исследования. Методологическую
основу исследования составили такие общенаучные методы, как наблюдение
и сравнение, обобщение информации, анализ и синтез, количественные
оценки, методы статистической обработки данных и их графической
интерпретации.
Практическая значимость работы определяется тем, что основные
выводы проведенного исследования направлены на совершенствования
действующей кредитной политики АО «АЛЬФА-БАНК». Основные пути и
мероприятия по дальнейшему улучшению работы в этом направлении могут
быть применены на практике деятельности АО «АЛЬФА-БАНК», а также
других аналогичных организациях.
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения с
выводами, списка использованных источников и приложений.
Во введении обоснована актуальность темы выпускной
7
квалификационной работы, сформулированы цель и основные задачи,
определены объект, предмет и методы исследования.
В первой главе определена сущность понятия кредитной политики и
его принципы, выявлены основные направления кредитной политики.
Во второй и третьей главах осуществлен анализ кредитной политики
банка и даны рекомендации по совершенствованию кредитной политики
АО «АЛЬФА-БАНК». В заключении сформулированы основные выводы по
результатам исследования.
8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И
УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКОЙ КОРПОРАЦИИ
1.1 Понятие кредитной политики корпорации. Факторы, влияющие на
кредитную политику корпорации
В экономической литературе зарубежных и отечественных авторов нет
согласованного мнения относительно сущности понятия «кредитная
политика», всвязи с этим необходимо отметить разновекторность подходов,
так как это связано с узким и широким определением кредитной политики.
Макроэкономический подход считает кредитную политику как
комбинированную часть банковской политики, которая ставит цель работы
банка на кредитном рынке и стратегию ее целедостижения. В своей работе
Костяшкина О.Г. определяет кредитную политику как коммерческую
идиологию банка, которая определяется пониманием им собственной
миссии, заинтересованности клиентов, нужд общества и собственных целей
1
.
В контексте этого подхода кредитная политика коммерческого банка
это система его кредитной стратегии и плана, при этом в стратегии
разрабатываются основные принципы и цели банка на рынке кредитных
услуг, а тактика должна создавать конкретные финансовые инструменты,
которые применяются банком для достижения целей. В связи с этим
выделяют такие элементы кредитной политики, как
- план банка по разработке первоочередных направлений кредитного
процесса;
- план банка по организации кредитования;
- контроль за выполнением кредитной политики.
В границах микроэкономического подхода, являющегося предметной
стороной выполнения кредитной политики и связанного с непосредственной
направленностью на работу банка, под термином «кредитная политика»
1
Азаматова Р.М., Шинахов А.А. Структурная модель элементов кредитной политики
коммерческого банка // Научные известия. – №6. – 2017. - С. 17-20.
9
понимают структурно-функциональную целостность объединенных между
собой элементов (принципов, целей, задач, технологии), взаимосвязь
которых помогает определить особенно эффективные стратегии работы
банка на рынке кредитных услуг. Так информационный портал banki.ru
считает кредитную политику банка как программу действий в области
предоставления ссуд юридическим и физическим лицам
2
.
Согласно Костериной Т.М. кредитная политика банков - это средство
обеспечения снижения кредитных рисков за счет установления главных и
приоритетных векторов деятельности в области кредито-инвестиционных
операций. Являясь неразрывной частью банковского управления, кредитная
политика позволяет обеспечить надежность и доходность кредитного
портфеля
3
.
Таким образом, кредитная политика обязана охватывать важнейшие
элементы и принципы организации кредитной работы, определять
приоритетные направления в области предоставления ссуд клиентам,
направленные на сбалансирование кредитного портфеля и снижение рисков.
В процессе деятельности по предоставлению кредитных услуг
корпорации и банки сталкиваются с тремя видами рисков: кредитным
риском, процентным риском и риском потери ликвидности. Учет всех видов
рисков и определяет особенность кредитной политики.
В настоящее время каждый коммерческий банк или корпорация
обладает своей самостоятельностью в подборе принципов создания
кредитной политики. Однако как показывает практика, важными принципами
формирования любой кредитной политики выступают:
1. Концентрация выдачи ссуд на платежеспособных клиентах -
направлена на снижение кредитного риска, более тщательному выбору
2
Banki.ru - информационный портал [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
http://www.banki.ru/
3
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.987.su/ns416.html
10
состава будущих заемщиков, создание устойчивой клиентской базы,
отслеживанию кредитного риска.
2. Уравновешивание кредитного портфеля банка - определяет
потребность повышения доходности кредитных вложений, качества
кредитного портфеля, повышения эффективности соотношения
детерминантов риск - доходность.
3. Поддержание ликвидности баланса на достаточном для банка уровне
- означает соответствие требованиям Банка России, способность
гарантировать свои обязательства.
4. Распределение принципов кредитования на корпоративный и
розничный бизнес - определяет потребность учета специфики кредитования
юридических и физических лиц в суммах кредитования, принципах оценки
кредитоспособности, требованиях к заемщикам.
5. Планирование и прогнозирование кредитной деятельности и ее
результатов - предназначено для учета различных экзогенных и эндогенных
факторов с целью создания способов и методов реализации целей банка.
Главнейшей задачей при создании наиболее подходящей для банка
кредитной политики является определение ее структуры. Структура
кредитной политики состоит из конкретного набора элементов, взаимосвязь
которых определяет методы достижения кредитных целей банка.
На основе разных подходов к определению элементов кредитной
политики представим модель ее структуры, которая наиболее полно
характеризует специфику их организации и взаимодействия (см. рисунок 1).
11
Рисунок 1. Структурная модель кредитной политики
4
Концептуальные элементы объеденены с установлением главных целей
и задач кредитной деятельности, а также способов их достижения. Создание
концепции кредитной политики помогает определить наиболее подходящую
клиентскую базу на основе имеющегося у банка опыта. Платежеспособные
заемщики – залог эффективной кредитной деятельности; для их привлечения
и диверсификации кредитного риска необходимо создать различные виды
кредитов, которые будут отличаться друг от друга не только целевым
назначением и категорией заемщика, но и способами ценообразования.
Установление процентных ставок составляет так называемую
процентную политику корпорации, которая объединяет в себе кредитную,
депозитную и заемную политики. Именно депозиты населения и субъектов
хозяйствования, займы у других банков (отечественных и иностранных) или
Центрального банка являются финансовой опорой для выдачи ссуд
4
Токарев К.С. Кредитная политика и ее влияние на финансовое состояние организации //
Академия педагогических идей Новация. – 2014. - №9. – С. 94-97.
12
заемщикам. Поэтому для получения дохода банку необходимо учитывать
такие факторы, как стоимость заемных и привлеченных средств, уровень
комиссионных сборов, затраты на рассмотрение и выдачу кредита.
Особенную роль в усстановлении процентных ставок по кредитам
играет ключевая ставка ЦБ РФ, которая осуществляет роль индикатора
денежно-кредитной политики Банка России. Она выполняет роль
оптимизатора совокупности инструментов по регулированию ликвидности
банковского сектора - направлена на повышение эффективности управления
собственной ликвидностью коммерческими банками
5
. Поэтому учет такого
фактора имеет важнейшие значения для установления конкурентоспособных
ставок по кредитам, особенно в условиях кризиса.
Современным направлением в сфере кредитной политики является
использование современных автоматизированных технологий, которые
позволяют рассматривать кредитные заявки в кратчайшие сроки. Несмотря
на создание достаточно качественного состава заемщиков всегда имеется
вероятность наступления неплатежеспособности. Поэтому банк определяет
различные методы оценки кредитного риска. На практике любая кредитная
организация намеренно подвергается кредитному риску для получения
максимальной прибыли, что в исходном итоге ведет к специализированному
анализу каждого заемщика.
6
Самым применяемым методом оценки кредитного риска – является
скоринг, который представляет собой математическую или статистическую
модель, с помощью которой на основе кредитной истории клиентов банк
пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный
заемщик вернет кредит в срок. Для усиления процесса обработки
5
Шинахов А.А. Значение ключевой ставки ЦБ РФ в денежно-кредитном регулировании //
Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития: сб. статей.
Новосибирск, 2015. № 20. С. 193-196.
6
ШинаховА.А. Методологические аспекты оценки кредитного риска в коммерческом
банке с использованием АИТ // Современные тенденции в экономике и управлении:
Новый взгляд: сб.статей. Новосибирск, 2015. № 27. С. 80-84.
13
информации с помощью скоринга клиентов распределяют на группы по
степени приемлемости кредитования.
Установленные элементы взаимосвязаны с упрощением и улучшением
эффективности процесса оформления и выдачи кредита. Включают в себя
установление всех необходимых документов для рассмотрения кредитной
заявки по каждому виду кредита и категории заемщика. Важным составным
элементом является обеспечение возвратности кредита. Учитывая
концептуальные элементы могут применять такие виды обеспечения как
залог, страхование, поручительство и др.
7
Административные элементы взаимосвязаны с контролем за полным и
своевременным исполнением обязательств заемщиков перед банком. Данные
элементы тесно коррелируют необходимость существования кредитной
политики для эффективного управления кредитным портфелем. Благодаря
отслеживанию получаемых данных, банк может по своему усмотрению
изменить различные элементы кредитной политики. Например, на основе
кредитных историй определять наиболее ответственных в кредитном
отношении заемщиков, наиболее популярные кредиты для их маркетинга,
оценить качество кредитного облуживания.
Таким образом, составные части кредитной политики,
систематизированные в представленной структурной модели, позволяют
оценить важность кредитной политики банка для максимизации прибыли от
кредитной деятельности и улучшения эффективности процесса управления
качеством кредитного портфеля.
7
Why Bank Credit Policies Fluctuate: A Theory and Some Evidence Author(s): Raghuram G.
Rajan Source: The Quarterly Journal of Economics, Vol. 109, No. 2 (May, 1994), pp. 399-441
Published by: Oxford University Press Stable