14
В различные периоды времени корпорации формировали множество
подходов к реализации кредитной политики
8
.
Определение термина кредитная политика может быть
сформулировано с точки зрения использования методов, мер, принципов,
которые будут способствовать созданию отношений между кредитором и
заемщиком по поводу предоставления займа, регулирования кредитного
процесса. Стоит отметить, что кредитная политика всегда меняется в
зависимости от состояния экономики и не является постоянной. Есть
множество факторов, которые оказывают воздействие на ее
сбалансированность.
Ключевыми пунктами, на которые должна обратить внимание
корпорация при формировании кредитной политики, являются:
- анализ финансовой надежности клиента перед его кредитованием;
- составление алгоритма для принятия определенных решений по
отбору надежных заемщиков;
- определение условий предоставления кредита (например, период
времени, на который предоставляется кредит заемщику, процентные ставки
для различных клиентов);
- создание приемов, гарантирующих исполнение кредитных
обязательств (по отношению к проблемным клиентам, имеющим
просроченную задолженность).
Именно поэтому должным образом сформированная кредитная
политика определяет такие финансовые показатели корпорации, как порог
рентабельности или уровень ликвидности корпорации.
Различие факторов кредитной политики вызвано набором целей и задач
их систематизации. Подобные классификации рассматриваются специально
для целей управления, а также для дальнейшего принятия решений, которые
повлияют на эффективное функционирование корпорации.
8
Зернова Л.Е., Ильина С.И. Проблемы развития банковской системы России на
современном этапе // Сборник статей Международной научно-практической конференции.
- 2014. - С. 215-217.
15
Уровень развитости экономики страны, региона, в котором корпорация
осуществляет свою деятельность, является ключевым внешним фактором.
Множество причин лежит и в определении местоположения района, в
котором корпорация планирует вести и развивать свой бизнес. Спрос на
кредит со стороны населения, уровень конкуренции в том или ином районе,
способность корпорации искать клиентов-заемщиков и поддерживать с ними
сотрудничество, наличие ресурсов у организации – это все влияет на выбор
локации, которую хочет обслуживать корпорация, осуществляя свою
деятельность.
Рост валового внутреннего продукта, уровень темпов инфляции также
можно отнести к внешним факторам, влияющим на приоритеты деятельности
корпорации на кредитном рынке.
Денежно-кредитная политика Центрального банка, изменяя ключевую
ставку процента, также оказывает влияние на коммерческие банки в виде
спроса на банковские ресурсы в процессе кредитования, увеличивая или
уменьшая ставку процента.
Также необходимо отметить политику самого государства в качестве
внешнего фактора, который воздействует на стратегию и тактику корпорации
и банка в процессе кредитования населения и предприятий. Допустим, если
государство уделяет пристальное внимание развитию частной собственности
и рыночным отношениям, то это, вероятно, благоприятствует привлечению и
росту частного банковского капитала, происходит рост количества
кредитных учреждений в стране. Причиной замедления развития
банковского сектора и дальнейшего оттока собственных средств банка в
другие страны является нестабильность в рыночной экономике и банковском
секторе.
Можно выделить несколько классификаций факторов кредитной
политики, рассматриваемых разными авторами. В таблице 1 представлены
результаты анализа факторов, влияющих на кредитную политику
корпорации.
16
Таблица 1
Анализ факторов, влияющих на кредитную политику
Автор
Рассматриваемые факторы, влияющие на кредитную
политику
Панова Е.П.,
Пещанская И.В.
Макроэкономические;
региональные и отраслевые;
внутрибанковские факторы
Данько Т.П.,
Галицская С.В.
Разделение факторов по степени воздействия на
кредитную политику, выделяя внешние и внутренние.
При этом к внешним факторам относят: политические и
экономические условия; уровень развития
законодательства; состояние межбанковской
конкуренции; уровень развития банковской
инфраструктуры и т.д.
К внутренним факторам относят: ресурсную базу и ее
структуру; ликвидность кредитного учреждения;
специализацию банка; наличие специально обученного
персонала.
Ильясов С.М.
Классификация факторов на макроэкономические,
которые включают в себя состояние рынка, на котором
функционирует корпорация, риски, уровень инфляции,
конкуренцию, спрос на банковские операции и услуги и
т.д., а также микроэкономические.
К внешним факторам можно отнести и нормативные факторы
(законодательство, международные аспекты правоотношений и санкции,
финансовую политику). В связи с постоянными изменениями в
законодательной базе относительно коммерческих банков, нормативные
факторы имеют весомое значение. При этом можно сделать вывод, что с
наступлением кризиса в конце 2014 г. произошло ужесточение норм и
17
контроля над их соблюдением со стороны контролирующего органа –
Центрального Банка. Доказательством этого является статистика
количественного сокращения банков путем отзыва лицензии.
Еще одна классификационная группа – это, как уже отмечалось,
внутрибанковские факторы (величина собственного капитала, ликвидность
банка, квалифицированность персонала, внутренний контроль, политика
ставок, IT- технологии).
Важным пунктом в процессе разработки кредитной политики,
несомненно, является наличие необходимых финансовых ресурсов.
Разрабатывая стратегию определения приоритетов на рынке кредитования,
необходимо определить структуру средств банка, находящихся в его
распоряжении. Лимитированный доступ к финансовым ресурсам и
невозможность рефинансирования полученных кредитов является главной
проблемой для российских банков из-за международного финансового
кризиса. Причиной этому может быть заметное увеличение стоимости
привлеченных средств для большинства заемщиков или вообще отсутствие
доступа на рынок капитала.
В дополнение к факторам кредитной политики, привлекательные
условия кредитования предлагаются отраслям с быстрой оборачиваемостью
капитала. Однако в сегодняшних реалиях таких отраслей почти нет. Более
того, существуют также и определенные отраслевые принципы, влияющие на
процесс банковского кредитования, а именно: особенности периода времени,
в течение которого совершается полный оборот денежных средств; разное
формирование стоимости продукции в зависимости от отрасли (структура
себестоимости). По итогам кризисных явлений, начавшихся в 2014 г., на
данный момент можно наблюдать спад промышленного производства
практически по всем отраслям. Сокращение зафиксировано как в секторе
торговли, так и в секторе производства.
Итак, в кредитной политике современнойкорпорации всегда должна
быть четко определена цель кредитования физических и юридических лиц,
18
должны содержаться правила и инструменты реализации поставленных
целей с учетом влияющих на них факторов.
Для обеспечения постоянного прироста прибыли коммерческий банк
должен иметь широкий спектр банковских услуг, удобных для пользователя,
удаленные каналы обслуживания и выгодные условия осуществления
кредитных операций. Кредитная политика является основой получения
прибыли коммерческого банка, организует направленное управление работой
данной финансовой организации, определяет приоритеты в кредитном
процессе.
1.2 Формирование кредитной политики корпорации
В современной экономической литературе практически не
рассматриваются вопросы теории и практики управления кредитной
политикой банка, отсутствует определение понятия управления кредитной
политикой, не раскрывается сущность данного вида управления.
Управление кредитной политикой имеет специфические методы
управления, в то же время использует общенаучный методический
инструментарий и методический инструментарий управления банковским
портфелем, в состав которого входит кредитный портфель.
К общенаучным методам можно отнести теоретический анализ,
обобщение и систематизацию научных данных, конструирование гипотез и
концепций, их проверку, изложение теоретических и эмпирических
данных в виде научного текста.
Методический инструментарий управления банковским портфелем
включает специальные методы, разработанные в финансово-банковском
секторе экономики, методы интерпретации и моделирования, а также
методы портфельной теории.
Специальные методы представляют собой специальные
количественные методы, методы аксиоматического построения теории,
19
математического анализа, моделирования, аналитических преобразований,
числовых расчетов, завершающиеся конкретными рекомендациями по
формированию и управлению портфелем коммерческого банка.
Интерпретация используется специалистами для осмысления,
истолкования и объяснения различного рода процессов и явлений. Научная
интерпретация ограничивается логическими и другими правилами,
обусловленными господствующей методологией и спецификой научных
знаний в определенной области. Применение количественных и некоторых
других методов в банковском деле может быть связано с феноменом
редукционизма (редукционистские интерпретации), когда математические
конструкции заслоняют сущность изучаемого явления, а центральная задача
управления портфелем понимается как математическое изображение модели.
Научные же интерпретации должны быть корректными в силу того, что
с формальной стороны интерпретация представляет собой установление
соответствия между познаваемыми объектами, а ее результатом является
определенный объем знаний.
Интерпретации служат основой научных методов моделирования. Как
известно, под моделями понимаются описания или вещи, которые создаются
естественным путем либо искусственно и более или менее отображают
другие описания (оригиналы, прообразы).
Кроме того, следует учесть, что ни один субъект предпринимательской
деятельности не может не только развиваться, но даже существовать, не
обладая способностью опережать изменения внешней и внутренней среды. С
этой точки зрения необходимым является применение научного
прогнозирования и построение прогнозных моделей.
Кредитная политика определяет общий подход, концепцию кредитной
деятельности коммерческих банков. Формирование кредитной политики
коммерческого банка подвержено влиянию двум группам факторов.
К первой группе относятся факторы, определяющие внешнюю
политику банка (конъюнктуру рынка, на котором банк осуществляет свою
20
деятельность, уровень инфляции, величину спроса на банковские услуги и
др.), таким образом, данную группу факторов относят к
макроэкономическим. Вторую группу факторов составляют факторы
внутреннего характера (микроэкономические), характеризующиеся
особенностями внутренней политики коммерческого банка.
Макроэкономические факторы носят объективный характер,
коммерческим банкам необходимо их учитывать, приспосабливая к ним
банковскую, в и том числе, кредитную политику. Общее состояние
экономики страны, а также регионов, в которых коммерческий банк
развивает свою деятельность оказывает значительное влияние на
формирование стратегии кредитной политики банка.
Более того, направления государственной денежно-кредитной и
финансовой политики также определяются исходя из общих тенденций в
экономике страны. Так, например, проводимая антиинфляционная политика
центрального банка страны уменьшает кредитный потенциал всей
банковской системы. Финансовая политика, направленная на
финансирование дефицита государственного бюджета, за счет внутренних
заимствований вызывает эффект «вытеснения капитала» из реального
сектора экономики, способствует сокращению кредитования.
9
Кредитная политика коммерческих банков формируется под влиянием
государственной политики, проводимой центральным банком и
министерствами в части налогообложения, определения порядка выполнения
различных видов операций. Использование банками дополнительных
ресурсов (например, по межбанковской линии) способствует проведению
кредитной политики со сниженным уровнем процентных ставок, с другой
стороны высокие ставки налогов на банковскую прибыль способствуют
повышению процентных ставок по ссудам и ограничению долгосрочных
инвестиций. Сохранение высокого уровня процентных ставок практически
9
Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности
коммерческого банка 3-е изд., пер. и доп.: учеб. пособие. М.: ЮРАЙТ, 2015. – 231 с.
21
лишает доступа предприятий к ресурсам банков, необходимым для
осуществления операционной деятельности и расширения производства.
Высокая ставка рефинансирования, ровно, как и высокий уровень ставок
самих банков – причина того, что банковский кредит не находит широкого
применения в реальной экономике.
10
Макроэкономические факторы необходимо относить в группе внешних
рисков (экономических, политических, социальных), т.к. они не связаны с
организацией работы банка и клиентами напрямую. Таким образом,
очевидным является тот факт, что в неблагоприятных условиях (в условиях
кризисной экономики) банковская система, а зачастую именно коммерческие
банки, испытывают на себе колоссальное влияние инфляции, бюджетного
дефицита, падения величины ВВП, национального дохода.
Региональная специфика функционирования банка подвержена
влиянию сложившихся в регионе отношений между банком и его клиентом,
специализации банковской деятельности, соотношения спроса и
предложения на банковские операции и услуги в данном регионе.
Региональные особенности и различия банковской политики очень заметны в
территориально больших странах с недостаточным уровнем территориальной
сегментации экономики.
Оценка экономического потенциала региона, в котором коммерческий
банк планирует осуществлять свою деятельность, является необходимым
элементом разработки кредитной политики. Региональные факторы, в
некоторой степени, являются производными по отношению к отраслевым,
поскольку общая экономическая ситуация в регионе зависит от состояния
местных предприятий. Обычно центральный банк страны разрабатывает
комплексные показатели для оценки хозяйственной активности в регионах.
Они используются для текущей системы мониторинга и оценки важнейших
процессов экономического развития регионов.
10
Жуков Е. Ф. Банковское дело. Учебник для СПО: учеб. пособие. М.: ЮРАЙТ, 2015. –
171 с.
22
В качестве примера можно привести индекс хозяйственного развития
(ИХА) Российской Федерации, отражающий величину производства
важнейших видов продукции, работ, услуг в промышленности, сельском
хозяйстве, строительстве, связи, торговле и других отраслях. Методология
расчета данного индекса позволяет рассчитывать аналогичные индексы на
региональном уровне. Региональные индексы хозяйственной активности
позволяют проводить межрегиональные сопоставления, оценивать
потребности региона в кредитных ресурсах, исследовать взаимосвязь
финансового положения региона и важнейших предприятий –
потенциальных заемщиков. Кроме того, помимо индекса хозяйственной
активности, также применяются различные рейтинги кредитоспособности
регионов.
Таким образом, при разработке кредитной политики коммерческие
банки могут использовать вполне обоснованные объективные оценки
экономического состояния регионов, кредитоспособности местных
предприятий. При формировании кредитной политики банк также должен
учитывать и положение дел в отраслях экономики. Наиболее
привлекательными для банка являются стабильные отрасли с быстрой
оборачиваемостью капитала, которые, в современных реалиях, встречаются
нечасто.
К второй группе факторов относят факторы, определяющие
внутреннюю политику банка – приоритеты банка на ближайшую и
отдаленную перспективу по развитию собственной деятельности: увеличение
доходности, обеспечение высокой ликвидности, завоевание новых рынков,
внедрение новых видов операций и услуг и др. Данную группу факторов
принято относить к микроэкономическим (внутренним).
Основными факторами внутренней группы являются кредитный
потенциал банка, качество кредитного портфеля банка, качество организации
банковского риск-менеджмента, эффективность внутреннего контроля и
23
планирования, профессиональная подготовленность, квалификация и опыт
персонала.
Кредитным потенциалом банка является величина мобилизованных
средств за минусом резерва ликвидности. Резерв ликвидности коммерческого
банка зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемого
центральным банком, и уровня резерва ликвидности, самостоятельно
определяемым банком. Коммерческие банки стремятся создать минимальный
резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный
потенциал, исходя из своей ликвидности и прибыльности.
Состояние кредитного портфеля должно находиться под пристальным
контролем коммерческого банка. Центральный банк также осуществляет
контроль, используя данные отчетности. Формы отчетности должны
соответствовать Базельским принципам эффективного банковского надзора и
содержать полную информацию для оценки качества кредитного портфеля.
Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики во
многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового,
риск-менеджмента, эффективностью внутреннего планирования и контроля.
Для формирования эффективной кредитной политики важное значение
приобретают постановка стратегических и тактических целей развития банка,
адекватный анализ кредитного и депозитного рынков, ясность перспектив
развития ресурсной базы, а также оценка качества размещенных ресурсов.
11
.
Следует отметить, что для оценки современного состояния рынка
банковских операций и услуг и перспектив его развития недостаточно
выявить совокупность внешних и внутренних факторов, определяющих
кредитную политику банка. Необходимо также проводить оценку влияния
вышеперечисленных факторов в целом на работу банка. Именно поэтому
значительную роль при планировании кредитной политики в современных
банках получают маркетинговые исследования рынка, позволяющие
выработать наиболее экономически обоснованную политику. Таким образом,
11
Лаврушин О.И. Банковское дело. Экспресс-курс.: учеб. пособие. М.:КноРус, 2015.–143с.