62
банков является отправной точкой для развития отношений между ними и
заемщиком и выражается в осуществление дополнительных продаж страховых,
банковских и не банковских продуктов. Развитие этих отношений в
долгосрочной перспективе важны для обеих сторон, так как приносят им
выгоду.
Для осуществления кредитной деятельности, которая способна не
только привлечь заемщиков, но и приносить существенные доходы при
минимальных рисках, каждый банк разрабатывает собственную кредитную
политику. Данный документ регламентирует соотношение кредитных
продуктов в портфеле корпорации, процесс оценки залога, заемщика, выдачи
самого кредита. Также она регламентирует и оценку кредитного риска по банку
в целом.
В целом выбор стратегии формирования кредитного портфеля по
соотношению риска, доходности и ликвидности будет зависеть от решений
руководства АО «Казкоммерцбанк» в зависимости от поставленного целевого
уровня доходности по кредитному портфелю и допустимого уровня риска
кредитного портфеля
1
.
Важно отметить необходимость выполнения обязательных нормативов,
установленных Национальным Банком Республики Казахстан и
ограничивающих размер крупных кредитных рисков при формировании
элементов кредитного портфеля.
Также необходимо также подчеркнуть, что многими учеными доказано,
что не существует единственного наилучшего портфеля, у каждого банка своя
стратегия в данном направлении и разрабатываются свои методики.
Приведенная в данной работе модель позволяет оптимизировать кредитный
портфель банка по критериям риска, доходности и ликвидности как с помощью
применения математического и статистического аппарата, так и с помощью
использования автоматизированных средств расчета (надстройка «Поиск
1
Кузяков, Е. В. Кредитная политика банка, ее основные элементы // Молодой ученый. —
2014. — №19. — С. 319-320.
63
решений» MS Excel).
Таким образом, для формирования оптимального кредитного портфеля
коммерческого банка следует диверсифицировать кредитный портфель по
географическому признаку ссуд, их размеру, срокам предоставления,
отраслевому признаку, видам валют и принимаемому обеспечению. В
современных условиях в управлении кредитным портфелем коммерческого
банка необходимостью является использование модели оптимизации
кредитного портфеля, а также правильное определение стратегии банка в части
соотношения риска, доходности и ликвидности кредитных вложений для
достижения поставленных целей кредитной политики
1
.
Предложенная автором модель оптимизации кредитного портфеля
коммерческого банка в отличие от существующих ныне моделей в
экономической литературе наиболее удобна в практическом применении и
учитывает особенности кредитной политики банка (агрессивная,
консервативная, умеренная).
Кроме того, в данной модели рассматриваются три основных критерия
оптимизации кредитного портфеля: доходность, риск и ликвидность. В
современных условиях кредитный портфель служит инструментом
конкурентной борьбы банков на рынке кредитования. Критерий ликвидности
помимо критериев доходности и риска является важным рыночным
показателем в деятельности банков. Таким образом, в основе данной модели
лежат теоретические основы формирования кредитного портфеля
коммерческого банка, которые позволят банку конкурировать на рынке
банковского кредитования с помощью составления оптимального кредитного
портфеля по критериям риска, доходности и ликвидности с учетом
особенностей кредитной политики банка
1
Коптлеуова, С. К. Анализ кредитных рисков как один из современных способов
совершенствования кредитной политики в АО «АТФБанк» / С. К. Коптлеуова // Сибирский
торгово-экономический журнал. — 2015. — № 2 (20). — С. 35–37.
64
Заключение
Как известно, кредитование - это активная операция в банке, которая
приносит доходы, но и вместе с ним риски для корпорации. Данный продукт
для многих банков является отправной точкой для развития отношений между
ними и заемщиком и выражается в осуществление дополнительных продаж
страховых, банковских и не банковских продуктов. Развитие этих отношений в
долгосрочной перспективе важны для обеих сторон, так как приносят им
выгоду. Для осуществления кредитной деятельности, которая способна не
только привлечь заемщиков, но и приносить существенные доходы при
минимальных рисках, каждый банк разрабатывает собственную кредитную
политику. Данный документ регламентирует соотношение кредитных
продуктов в портфеле корпорации, процесс оценки залога, заемщика, выдачи
самого кредита. Также она регламентирует и оценку кредитного риска по банку
в целом. Теоретические исследования в области сущности кредитной политики
корпорации позволили определить кредитную политику коммерческого банка
как элемент общей политики, которая определяет направления и приоритеты
кредитной деятельности корпорации, средства и способы их осуществления, а
также правила и нормы организации кредитного процесса.
Таким образом, сущность кредитной политики корпорации заключает в
балансе таких параметров как безопасность, надежность, прибыльность и
перспективность кредитных операций, то есть банк посредством кредитной
политики стремиться получить больший доход при умеренном риске, при этом
наладить долгосрочные взаимовыгодные отношения с клиентом. Кредитная
политика – это определение приемлемого уровня риска, который может взять
на себя сама корпорация при сохранении достаточного уровня дохода.
Кредитная политика корпорации отражает приоритеты индивидуальной
политики корпорации в частности и общегосударственной кредитной политики
в целом.
Цели, отражаемые в кредитной политике должны согласовываться и
65
дополнять общие стратегические цели корпорации по таким параметрам, как
прибыльность, ликвидность, агрессивность, капитальность, надежность,
перспективность. В целом элементы кредитной политики (находят свое
практическое выражение в организационных формах кредитной политики, т.е.
приемах, способах, методах реализации кредитной политики.
Что касается этапов формирования кредитной политики корпорации то
отечественный и мировой опыт выработал ряд рекомендаций по содержанию
определённого алгоритма ее разработки, состоящего из четырех этапов.
Каждое направление процесса формирования кредитной политики тесно
связано с остальными и является обязательным для формирования кредитной
политики и организации кредитного процесса, необходимо для раскрытия сути
оптимальной кредитной политики.
В качестве объекта исследования в выпускной квалификационной
работе выступает АО «Казкоммерцбанк». АО «Казкоммерцбанк» занимает
одну из лидирующих позиций в банковском секторе Республики Казахстан по
размеру активов: его доля на рынке составляет – 19% в 2017 года
За анализируемый период произошли весьма существенные изменения в
активах и обязательствах банка. Так на начало 2014 года величина активов
банка составляла 2954080 млн. тенге. В течение двух лет величина активов
значительно возросла и к концу 2016 года составила 5214635 млн. тенге.
В 2017 году наблюдается уменьшение активов банка на 1722460 млн.
тенге. К концу года величина активов составила 3492175 млн. тенге.
Величина обязательств за анализируемый период также возросла и к
концу 2016 года составила 4754164 млн. тенге. Однако в 2017 году величина
обязательств уменьшается на 1545915 млн. тенге. По состоянию на 31 декабря
2017 года величина обязательств банка составила 3208249.
Рентабельность активов АО «Казкоммерцбанк» выросла с 1% в 2014
году до 2% в 2016 году, с учетом того что в 2015 году чистая прибыль банка
приняла отрицательное значение, связанное с превышением расходов над
доходами. Приняв определенные меры по решению данной проблемы банк
66
повысил свою прибыльность. Это говорит о том, что эффективность
деятельности коммерческого банка в целом повысилась. Вызвано это было тем,
что чистая прибыль в 2016 году была значительно больше, чем в предыдущие
годы. Наблюдается рост рентабельности собственного капитала банка с 7% до
21% за 3 года, т.е. эффективность деятельности предприятия в целом
повысилась. Однако в 2017 году происходит резкое снижение величины чистой
прибыли, что свидетельствует о превышении расходов над доходами.
Основой разработки кредитной политики АО «Казкоммерцбанк»
является нормативно-правовые документы, регулирующие банковскую
деятельность в республике Казахстан, а также свод внутренних документов
банка.
Главная цель кредитной политики АО «Казкоммерцбанк»– достичь
коммерческого роста путем укрепления и повышения надежности качества
кредитного портфеля банка.
Практическим выражением кредитной политики корпорации является
кредитный портфель. Исследование показало, что кредитный портфель АО
«Казкоммерцбанк» за анализируемый период сократился почти в 2 раза – на
872794 млн. тенге или 35%. Доля кредитного портфеля в активах АО
«Казкоммерцбанк» в 2014 году составляет 83,7%, в 2015 году – 78,5%, 2015 год
– 73,3%, 2016 год - 45,8%. То есть в 2017 году.
Качество кредитной политики коммерческого банка можно
проанализировать с точки зрения объема просроченных платежей
Анализ показал, что в течении анализируемого периода происходит
скачкообразная динамика объема кредитов с просрочкой: 2014 год – 694306
млн. тенге, 2015 год - 528 287 млн. тенге, 215 год - 471 519 млн. тенге, 2017 год
- 586 780 млн. тенге, то есть сокращение просрочки за 2014-2017 гг. составило
107526 млн. тенге или 15%.
Кредиты с просрочкой платежей занимают 36,65% от общего объема
кредитного портфеля, что в сравнении с рынком является одним из наиболее
высоких показателей. Объем кредитов с просрочкой платежей за
67
анализируемый период увеличился на 58 493 млн. тенге. Около 29,59%
являются кредитами с просрочкой платежей свыше 90 дней. С начала 2017 года
качество кредитного портфеля заметно ухудшилось.
Уровень кредитов с просрочкой платежей (+90 дней) АО
«Казкоммерцбанк» составляет 29,59%, что выше среднего показателя по рынку
(9,31%). Уровень провизирования или соотношение сформированных провизий
к кредитам с просрочкой платежей более 90 дней составляет 182,1%, что выше
среднего показателя по рынку (168,1%).
Отметим, что являются большая часть проблемных кредитов
представлены кредитом, выданным АО «БТА Банк», что явилось следствием
одновременной передачи активов и обязательств АО «БТА Банк» были
переданы в АО «Казкоммерцбанк». В результате данной сделки структура
кредитного портфеля АО «Казкоммерцбанк» очень рискованна, а риск на
одного клиента - высоким. Низкое качество кредитного портфеля
характеризуют и показатели, показывающие соотношение между выданными
ссудами и депозитами; ссудами и активами. Соотношение между выданными
ссудами и депозитами сократилось в 2 раза: с 136,5% в 2014 году до 60,8% в
2017 году. Соотношение между ссудами и активами имеет тенденцию
сокращения: в 2014 году его значение составляло 83,7%, в 2017 году оно
достигло отметки в 45,8% (также почти в 2 раза).
Таким образом, проведенное исследование показало, что до момента
сделки АО «Казкоммерцбанк» и АО «БТА Банк», кредитный портфель АО
«Казкоммерцбанк» обладал гораздо более высокими качественными
характеристиками. В результате слияния, кредитный портфель банка стал
высокорисковым, что требует пересмотра кредитной политики банка.
В качестве основной идеи оптимизации кредитной политики
коммерческого банка будет лежать утверждениее классика финансовой мысли -
М. Разу, который утверждает, что «структура и качество кредитного портфеля
банка всегда отражают его кредитную политику».
Соответственно, оптимальное состояние кредитного портфеля
68
коммерческого банка возможно в результате поиска того оптимального уровня
ликвидности, доходности и риска, при котором достижение целей кредитной
политики наиболее вероятно. Достижение оптимальных критериев возможно
путем диверсификации выдаваемых займов: географический признак, размер
кредита, срок кредита, валюта кредита, отраслевая принадлежность заемщика,
залоговое имущество и т.д.
Также в работе показано, что в целях оптимизации кредитного
портфеля, помимо его диверсификации необходимо применять современные
методы математического моделирования. Для этого необходимо учитывать
соотношение уровня риска, доходности и ликвидности.
Представленные в работе расчеты оптимального кредитного портфеля
АО «Казкоммерцбанк» при условии реализации различного типа кредитной
политики (умеренной, агрессивной и консервативной) на основе использования
MS Excel показали, что оптимальный кредитный портфель АО
«Казкоммерцбанк» будет обладать следующей структурой: 92,1% – кратко- и
среднесрочные кредиты, 7,9% – долгосрочные кредиты. Доходность кредитного
портфеля при таком соотношении его элементов будет максимальной и
составит 9,8%.
То есть АО «Казкоммерцбанк» рекомендуется использовать
консервативную кредитную политику. Применение предложенной модели
оптимизации является достаточно актуальным и эффективным инструментом,
способствующим оптимизации кредитного портфеля, что в конечном счете
приведет к достижению поставленной цели – формирование оптимальной
кредитной политики коммерческого банка.
69
Список использованной литературы
1. Алексеев, М. Ю. Проблемы развития российской банковской системы
// Банковское дело. – 2016. - № 5. - С. 23-25
2. Банковский менеджмент: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е
изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2013. – 560 с.
3. Банковское дело (Настольная книга банкира): Учебное пособие / Под
ред. А.А. Абишева, С.А. Святова. – Алматы: Экономика, 2015. – 382 с.
4. Банковское дело: Учебник/Под ред. В.И. Колесникова, Л.П.
Кроливецкой, Г.Н. Белоглазовой. М.: Финансы и статистика, 2013. – 601 с.
5. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В.
Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.
6. Бобрик, М.А. Кредитная политика как фактор финансовой
устойчивости коммерческого банка [Текст] / М.А. Бобрик // Управление в
кредитной организации. – 2015. – № 1. – С. 93
7. Булгаков, А., Управление кредитным риском в коммерческом банке
[Текст] / А. Булгаков, И. Телегин // Бухгалтерия и банки. – 2013. – №3. – С.52
8. Владимирова, М.П. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / М.п.
Владимирова, А.И. Козлов. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2015. –
288 с.
9. Власенко, М.С. Перспективы развития потребительского кредита с
помощью мобильного телефона // Science Time. - 2015.- №4 (16). - С. 115-121.
10. Гражданский кодекс Республики Казахстан от 1 июля 1999 года №
409-I (Особенная часть) (с изменениями и дополнениями по состоянию на
01.01.2017 г.)
11. Гринюк, Е.М. Кредитная политика как инструмент управления
кредитными рисками [Текст] / Е.М. Гринюк // Банковское кредитование. – 2016.
– №1. – С. 49
12. Грязнова, А.Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь /
под общ. ред. А.Г. Грязновой [Текст]. –М.: Финансы и статистика, 2002. – С.
70
158
13. Денежно-кредитный энциклопедический словарь / С.Р. Моисеев. –
Москва: Дело и Сервис, 2014. – 384 с.
14. Деньги, кредит, банки: Экспресс-справочник для студентов вузов. –
М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2014. – 288 с.
15. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учебное
пособие для вузов / Под ред. Проф. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. –
310 с.
16. Долгова, С.А. Кредитная политика банка, как инструмент
достижения его стратегических целей [Текст] / С.А. Долгова // Управление
общественными и экономическими системами. – 2017. – № 1. – С. 8
17. Емельянов, Е.В. Макроэкономические функции потребительского
кредита в современной экономике // Символ науки. - 2016. -№6-1. -С. 154-157.
18. Жиркина, Н. И. Кредитный портфель - стратегия и тактика
кредитной политики банка // Финансы, денежное обращение и кредит. - 2011. -
№ 5 (78). - С. 302–305.
19. Зайлиев А. А. Оценка кредитоспособности будущего заемщика как
фактор снижения кредитного риска // Молодой ученый. - 2016. - №10. - С. 700-
701.
20. Закон «Об обязательном гарантировании депозитов, размещённых в
банках второго уровня Республики Казахстан» от 07.07.2014 г. № 169-III (с
изменениями и дополнениями по состоянию на 01.01.2017 г.) -
http://online.zakon.kz/
21. Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года № 2155 «О
Национальном Банке Республики Казахстан» (с изменениями и дополнениями
по состоянию на 01.01.2017 г.) - http://online.zakon.kz/
22. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О
банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (с изменениями и
дополнениями по состоянию на 01.01.2017 г.) - http://online.zakon.kz/
23. Зверев, О.А. Конкуренция на рынке розничных банковских услуг и
71
задачи банковского менеджмента// Финансы и кредит. – 2017. - № 18. – С.33-38
24. Ильясов, С. Как выиграть в конкурентной борьбе? //Аналитический
банковский журнал. -2016. - №2. – С. 14-19
25. Казимирова, Т.А. Деньги, кредит, банки/ Т.А. Казимирова, И.И.
Зайцев- Брянск: Брянский ГАУ, 2015. - 189 с.
26. Козлова, Д.Д. Потребительский кредит: правовая природа и
сущность // Юридический вестник молодых ученых. - 2015. - №1. -С. 41-49.
27. Коптлеуова, С. К. Анализ кредитных рисков как один из
современных способов совершенствования кредитной политики в АО
«АТФБанк» / С. К. Коптлеуова // Сибирский торгово-экономический журнал. -
2015. - № 2 (20). - С. 35–37.
28. Коробова, Г.Г. Основы банковского дела: учеб. пособие для сред.
проф. образования / под ред. Г.Г. Коробовой и Ю.И. Коробова [Текст]. – М.:
Магистр, 2010. – С. 315.
29. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для академического
бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 c.
30. Кредитная политика АО «Казкоммерцбанк» - http://ru.kkb.kz
31. Кредитный словарь [Электронный ресурс] – Режим доступа:
www.credit495.ru
32. Кузяков, Е. В. Кредитная политика банка, ее основные элементы //
Молодой ученый. - 2014. - №19. - С. 319-320.
33. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для
академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 251 c.
34. Макыш, С.Б., Ильяс, А.А. Банковское дело: Учебное пособие. –
Алматы: Изд-во КазГНУ, 2014. – 189 с.
35. Миржакыпова, С.Т. Банковский учёт в Республике Казахстан:
Учебник. Ч.1 – Алматы: Экономика, 2012. – 784 с.
36. Назарбаев, Н. А., Послание Президента Республики Казахстан
народу Казахстана. 31 января 2017 г. «Третья модернизация Казахстана:
глобальная конкурентоспособность»